第一篇：财务部出纳业务考核试题
财务部出纳业务考核试题
一、选择题
1、现金结算起点为（）
A、800B、1000C、12002、现金日记账要求使用（）
A、活页账B、订本账C、卡片账
3、现金日记账一般采用（）
A、多栏式B、三栏式C、数量金额式
4、下列各项，不可以采用现金结算的是（）。
A、支付职工工资2 500元
B、向个人收购农副产品6 300元
C、向一般纳税企业购入材料1 200元
D、采购员随身携带差旅费3 500元
5、支票的提示付款期为（）
A、5天B、8天C、10天
二、多项选择题
1、原始凭证按来源可分为（）
A、外来原始凭证B、自制原始凭证C、通用原始凭证
2、下列各项可用现金支出的是（）
A、发放工资B、出差人员随身携带的差旅费C、支付工程款5万元
3、下列各项不符合规定的为（）
A、用银行帐户替他人收支现金
B、将现金用个人名义存入银行
C、将帐户存款利息增加银行存款余额
4、对票据的审核下列说法正确的为（）
A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开
B、对于不真实、不合法的票据不予接受
C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销
5、账簿记录错误时可采用的更正方法有（）
A、涂改B、划线更正C、红字更正
三、判断题
1、日记账是按照经济业务发生的时间先后顺序逐笔进行登记的账簿（）
2、现金日记账要做到月清月结、账款相符（）
3、现金的使用范围没有限制（）
4、一个单位可以根据需要开设几个基本存款帐户（）
5、现金日记账可以连年使用而不必更换（）
四、计算题
某公司于202_年5月21日向银行借入年利率为9.6%、期限为半年的短期借款50万元，计算到期需要支付的利息金额。
五、问答题
1、现金收付的流程及注意事项。
2、费用报销的流程及注意事项。
3、现金存取及保管的流程及注意事项。
4、支票的分类、填写方法及注意事项。
5、如何做好出纳工作。
第二篇：财务部出纳笔试题
出纳笔试题
姓名：日期：
说明：请在20分钟内完成：
请给本公司4月发生的如下经济业务作会计分录1、4月2日公司提现50000元。
2、4月6日公司行内转账，将北京银行50000元转入建设银行。
3、4月8日公司员工王某出差，预借差旅费1000元，4月10日王某出差回来报销800元，退回出纳200元。
4、4月10日公司购虚拟化软件10套，不含税金额为：100000元，税额为117000元，以银行存款支付。
5、4月11日公司销售软件1套，含税售价为23400元，以银行存款收讫。
第三篇：财务部优秀员工考核试题
财务部优秀员工考核试题
姓名：岗位：得分：
一、填空题。（30分）
1、我们酒店的全称为（），是山西省第一家集（）（）（）（）（）为一体的大型综合酒店。
2、我们三皇水一方酒店的服务宗旨是（），酒店店花是（）。
3、我们酒店核心文化是（），（），（）的山水文化精神。
4、酒店分机号码分别为：前台（），餐饮（），康体（），女浴（），男浴（），库房（），KTV（），客房服务中心（）。
5、我们酒店的店训是（）、（）、（）、（）、()、()、()、()、努力！
6、我们酒店餐饮部订餐电话是（）、前台预定电话是（）、（）。
二、问答题。（40分）
1、请简述我们酒店logo注解？
2、简述你的岗位职责？
三、附加题。（30分）
202_年10月10日，甲公司会计人员张某在办理报销工作中，收到2张乙公司开具的销货发票均有更改现象：其中一张发票更改了数量和用途，另一张发票更改了金额。两张发票均有乙公司的单位印章。张某全部予以报销。要求：会计人员张某将原始凭证均予以报销的做法是否正确？简要说明理由。
第四篇：农行 现金出纳业务(试题)
第七章 现金出纳业务
一、判断题
1.现金收付必须坚持“收入现金先记账后收款，付出现金先记账后付款”的原则。()答案：错
2.坚持执行“碰箱”、当日核对账款及检查监督制度。()答案：对
3.办理柜面现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。()答案：对
4.金库现金调拨业务必须遵循“根据指令，见单调拨”的原则，账务处理必须持“先记账后入库，先出库后记账”原则。()答案：错
5.票币兑换坚持“先兑付后收款”的原则办理。残损币的兑换，按照《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》执行。（）答案：错
6.柜员在办理大小面额票币兑换时，可以机器清点、逐张辨别真假，并及时向持有人说明认定的兑换结果。()答案：错
7.兑换残损币应认真鉴别真伪和点验清楚，持有人同意认定结果的，方可办理。（）答案：对
8.现金整点人员可以对外办理收、付款业务。（）答案：错
9.伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。（）答案：对
10.变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。（）答案：对
11.发生长款，应暂列其他应付款待查，不准溢库；发生短款，应列其他应收款待查，不准空库。（）答案：对
12.实际收缴过程中，持有人对认定的假币要求拿回再辨认时，可以将假币交回客户。（）答案：错
13.收付现金需按规定整点、挑残。（）答案：对
14.网点之间允许发生现金调拨业务。（）答案：错
15.现金调入行应不迟于第二个工作日核销上一个工作日“运送中现金”。（）答案：对
16.现金调拨员不得兼任管库员和记账员。（）答案：对
17.上交人民银行的现金，封签上的名章必须与上报人民银行备案的整点组人员一致。（）答案：对
命题依据：教材第八章，第节
18.运送中现金必须通过“运送中现金”科目进行核算，当日调拨的现金，必须及时核销完毕。答案：对
19.柜员现金箱应设置合理限额，超过限额的现金应及时缴存主出纳。（）答案：对
20.收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再拆把点数。（）答案：对
21.营业机构对开户单位5万元以上（含），50万元以下（不含）的大额现金支取，经办人员和营业机构运营主管二级审核后，由营业机构负责人审批。（）答案：对 22.柜员在办理残缺票币兑换时，除点验清楚外，还应根据人民银行规定的兑换标准确定兑换额，并当面在残缺票币上加盖“全额”或“半额”戳记和柜员名章。（）答案：对
23.营业机构在办理业务时发现假币，应由两名以上柜员当客户面予以收缴。（）答案：对
24.营业机构对收缴的假币实物不必单独管理，只要按规定时间上缴中心金库保管。（）答案：错
25.管库员或主出纳可以操作库房现金管理类交易。（）答案：错
二、单选题
1.个人从储蓄存款账户一次性提取现金20万元以上（含20万元）的，至少提前（）天预约。A.4天 B.3天 C.2天 D.1天 答案：D 2.人民币单笔金额()万元（含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件。
A.1万元 B.2万元 C.4万元 D.5万元 答案：D 3.外汇当日累计等值（）美元（不含）以上现金存款业务，要提供客户本人有效身份证件及监管部门要求的其它相关材料，由他人代理的，要提供代理人和被代理人有效身份证件。A.1000美元 B.3000美元 C.5000美元 D.10000美元 答案：C 4.发生短款，应列（）待查，不准空库。
A.其他应付款 B.营业外收入 C.其他应收款 D.营业外支出 答案：C 5.原封新券开箱、拆捆和拆把清点时，必须（）人以上同时在场。A.1人 B.2人 C.3人 D.4人 答案：B 6.运送中现金超过（）个工作日未核销，应及时查清原因。A.1 B.2 C.3 D.4 答案：A 7.假币收缴必须严格执行操作程序，假币鉴别需经（）名柜员共同认定。A.1 B.3 C.4 D.2 答案：D 8.一次性发现假人民币（）张（枚）（含）以上，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。A.5 B.10 C.15 D.20 答案：D 9.一次性发现假外币（）张（含）以上的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。
A.20 B.15 C.10 D.5 答案：C
三、多选题
1.柜员受理客户缴存的现金和现金收款凭证后，应重点审查：（）A.现金收款凭证要素是否齐全
B.日期、收款人户名、收款人账号等是否清楚 C.凭证联次是否齐全、有无涂改 D.大小写金额是否一致 答案：ABCD 2.柜员受理客户递交的取款凭证，应重点审查：（）A.客户填写的取款凭证要素是否齐全、正确清楚 B.大小写金额是否一致 C.出票金额、出票日期、收款人名称有无更改 D.大额现金支付审批手续是否齐全 答案：ABCD 3.现金整点应按照人民银行有关规定达到下列标准（）。A.挑净 B.点准 C.墩齐 D.盖章清楚 答案：ABCD 4.伪造的货币是指仿照真币的（）等，采用各种手段制作的假币。A.图案 B.形状 C.色彩 D.挖补 答案：ABC 5.营业机构没收假币应执行以下规定：（）
A.办理假币收缴业务的柜员，应当取得《反假货币上岗资格证书》 B.营业机构在办理业务时发现假币，应由1名柜员当客户面予以收缴 C.营业机构收缴的假币，不得再交予持有人
D.营业机构对收缴的假币实物必须单独管理，按规定时间上缴中心金库保管 答案：ACD 6.在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索。()A.一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假外币10张（含10张、枚）以上的造假手段制造假币的
C.有制造贩卖假币线索的 D.持有人不配合金融机构收缴行为的 答案：ABCD 7.关于假币入库以下描述正确的有()。
A.柜员没收的假币必须及时交假币管理人员保管并登记“假币收缴登记簿” B.柜员选择“0624柜员假币入库房”交易作入库处理
C.打印记账凭证，加盖业务办讫章 D.由柜员在记账凭证上签字 答案：ABCD 8.长短款按照“长款归公，短款自赔”的原则处理,以下说法正确是()。A.不得私吞长款或以长补短 B.不得短款支付 C.不得夹带假币付出 D.误收假币，由柜员自赔 答案：ABCD
有利用新的 B.
第五篇：财务部出纳岗位职责
1在财务部长的领导下，做好现金管理工作。
2按规定收付现金，保证现金安全。
3每日核对库存现金，保证帐存与库存现金相符。
4按规定登记现金日记帐，保证真实清楚。
5按规定装订凭证，保证装订质量。
6根据公司公司要求开设银行帐户，不出借挪用银行帐户。
7根据月资金计划及时向财务申请资金，以保证充足的流动资金。
8根据要求签发内部转帐支票，超过1万元以上的支出，需总会计师或财务部长人签字认可，方可支出。
9及时送存收到的转帐支票、银行汇票等单据，及时领取各种回单。
10月终及时调整未达帐项，保证未达帐项不跨月。
鲁公网安备37028302000876号