现金周期

第一篇：现金周期

现金周期

什么是现金循环周期

现金循环周期是企业在经营中从付出现金到收到现金所需的平均时间

现金循环周期决定企业资金使用效率。绩优企业在现金周期上具有比一般企业少40-65天。按照法罗斯（Farris）教授提出的现金周期模型，在分析了 DELL和杰西潘尼的现金周期和美国主要产业现金周期的过程，他得出结论认为，现金周期缩短是企业效益提升的一个关键指标

现金循环周期的计算公式

现金循环周期＝存货转换期间＋应收帐款转换期间－应付帐款递延期间＝生产经营周期－应付帐款平均付款期 现金循环周期的作用分析

现金循环周期的变化会直接影响所需营运资金的数额。一般来说，存货周转期和应收账款周转期越长，应付账款周转期越短，营运资金数额就越大;相反，存货周转期和应收账款周转期越短，应付账款周转期越长，营运资金数额就越小。此外，营运资金周转的数额还受到偿债风险、收益要求和成本约束等因素的制约

流动资金既供营运周转之用，应有一循环周期。周期之长短，关系资金成本及运用效率。假定生产个人电脑之微观公司，预测市场需求为100部，以下步骤决定其未来可产生的现金流量，并显示其生产决策对公司流动资金地位之影响：

一、公司订购生产100部电脑所需之零组件，因电脑同业采购原料，零件习惯上均行信用赊购方式，因而此项交易仅发生应付帐款，对现金流量尚无立即影响

二、组装零件成为电脑成品，须雇用若干劳工，产品完成时，工资并未全部支付，因而一部分发生应付工资

三、电脑成品以信用销售方式售出，因而发生应收帐款，并无立即现金流入

四、在生产过程中某一时点，在收回应收帐款之前，公司必须支付应付帐款及应付工资，因而发生「净现金流出」。此项现金流出须向银行借款融通

五、当公司收回应收帐款时，流动资金之现金流程循环(cash flow cycle)已告完成。此时公司有能力偿还借款。此项借款之目的在协助生产之进行及营运周转。电脑公司进行产销活动，把零组件及人工转换为现金之过程，称曰现金转换循环(cash conversion cycle)，此一模型中应用若干术语，分别解释如下：

存货转换期间：系指把原物料或零组件制造为产品，并将产品售出所需之时间

销货／存货＝存货周转率，存货周转次数愈多，代表该企业推销商品的能力及经营绩效效愈佳，因此存货转换期间不宜太长

应收帐款转换期间：系指应收帐款收回现金所需时间。又称曰销货悬帐天数(days sales outstanding, DSO)假定应收帐款$1500000销货$10000000，则DSO的计算方法为：

销货／应收帐款＝应收帐款周转率，应收帐款周转率愈高表示企业收帐的速度及效率愈佳。DSO为54天，其意义为销货发生之应收帐款转换为现金，需54天之久

存货转换期间与应收帐款转换期间合称为营业循环周期

应付帐款递延期间：系指自购进原料或雇用人工至支付价款及工资所递延之平均天数。一般公司支付购料价款及工资之递延期间，通常为30天

现金循环周期包括上述三个期间。其长度等于自公司购买（生产所需资源）原材料及人工支付现金之日起，至销售产品收回价款之日止所经过之天数。可以衡量公司之现金冻结在流动资产上之时间长短

现金循环周期可用下列公式计出：

存货转换期间＋应收帐款转换期间－应付帐款递延期间＝现金循环周期

用天数表示则为：72天＋54天－30天＝96天

从另一角度看，则为：

现金回收递延天数-现金支出递延天数=净递延天数

（72天＋54天）－（30天）＝96天

公司管理当局及财务管理人员对现金循环周期应有正确认识。因为周转期之长短关系资金冻结时间之长短，影响资金成本及运用效益。财务管理人员应研究缩短周期的可能途径，以提高资金运用效率及营运收益

因此，缩短存货周转期和应收帐款周转期，延长应付帐款付款期是缩短现金循环周期的基本途径。企业可以根据自身的实际情况，压缩收款流程、优化贷款支付过程如利用现金浮余量，支付帐户集中、展期付款、设立零余额帐户,远距离付款等方法,在合理的范围内尽量延长贷款支付的时间,加速现金流的周转,相应的提高了现金的利用效果,从而增加了企业的收益.

第二篇：周期现象

§1 周期现象与周期函数（1课时）江门市杜阮华侨中学 杨清孟

一、教学目标：

1、知识与技能

（1）了解周期现象在现实中广泛存在；（2）感受周期现象对实际工作的意义；（3）理解周期函数的概念；（4）能熟练地判断简单的实际问题的周期；（5）能利用周期函数定义进行简单运用。

2、过程与方法

通过创设情境：单摆运动、时钟的圆周运动、潮汐、波浪、四季变化等，让学生感知周期现象；从数学的角度分析这种现象，就可以得到周期函数的定义；根据周期性的定义，再在实践中加以应用。

3、情感态度与价值观

通过本节的学习，使同学们对周期现象有一个初步的认识，感受生活中处处有数学，从而激发学生的学习积极性，培养学生学好数学的信心，学会运用联系的观点认识事物。

二、教学重、难点

重点: 感受周期现象的存在，会判断是否为周期现象。难点: 周期函数概念的理解，以及简单的应用。

三、学法与教学用具

学法：数学来源于生活，又指导于生活。在大千世界有很多的现象，通过具体现象让学生通过观察、类比、思考、交流、讨论，感知周期现象的存在。并在此基础上学习周期性的定义，再应用于实践。

教学用具:实物、图片、投影仪

四、教学思路

【创设情境，揭示课题】 同学们：我们生活在海南岛非常幸福，可以经常看到大海，陶冶我们的情操。众所周知，海水会发生潮汐现象，大约在每一昼夜的时间里，潮水会涨落两次，这种现象就是我们今天要学到的周期现象。再比如，[取出一个钟表,实际操作]我们发现钟表上的时针、分针和秒针每经过一周就会重复，这也是一种周期现象。所以，我们这节课要研究的主要内容就是周期现象与周期函数。(板书课题)【探究新知】

1．我们已经知道，潮汐、钟表都是一种周期现象，请同学们观察钱塘江潮的图片（投影图片），注意波浪是怎样变化的？可见，波浪每隔一段时间会重复出现，这也是一种周期现象。请你举出生活中存在周期现象的例子。（单摆运动、四季变化等）

（板书：

一、我们生活中的周期现象）2．那么我们怎样从数学的角度研究周期现象呢？教师引导学生自主学习课本P3——P4的相关内容，并思考回答下列问题：

①如何理解“散点图”？

②图1-1中横坐标和纵坐标分别表示什么？ ③如何理解图1-1中的“H/m”和“t/h”？ ④对于周期函数的定义，你的理解是怎样？ 以上问题都由学生来回答，教师加以点拨并总结：周期函数定义的理解要掌握三个条件，即存在不为0的常数T；x必须是定义域内的任意值；f(x＋T)＝f(x)。

（板书：

二、周期函数的概念）3．[展示投影]练习:(1)已知函数f(x)满足对定义域内的任意x，均存在非零常数T，使得f(x＋T)＝f(x)。

求f(x＋2T)，f(x＋3T)略解：f(x＋2T)＝f[(x＋T)＋T]＝f(x＋T)＝f(x)f(x＋3T)＝f[(x＋2T)＋T]＝f(x＋2T)＝f(x)本题小结，由学生完成，总结出“周期函数的周期有无数个”，教师指出一般情况下，为避免引起混淆，特指最小正周期。

(2)已知函数f(x)是R上的周期为5的周期函数，且f(1)＝202_,求f(11)略解：f(11)＝f(6＋5)＝f(6)＝f(1＋5)＝f(1)＝202_(3)已知奇函数f(x)是R上的函数，且f(1)＝2，f(x＋3)＝f(x)，求f(8)略解：f(8)＝f(2＋2×3)＝f(2)＝f(－1＋3)＝f(－1)＝－f(1)＝－2 【巩固深化，发展思维】

1．请同学们先自主学习课本P4倒数第五行——P5倒数第四行，然后各个学习小组之间展开合作交流。

2．例题讲评

例1.地球围绕着太阳转，地球到太阳的距离y是时间t的函数吗？如果是，这个函数

y＝f(t)是不是周期函数？

例2.图1-4（见课本）是钟摆的示意图，摆心A到铅垂线MN的距离y是时间t的函数，y＝g(t)。根据钟摆的知识，容易说明g(t＋T)＝g(t),其中T为钟摆摆动一周（往返一次）所需的时间，函数y＝g(t)是周期函数。若以钟摆偏离铅垂线MN的角θ的度数为变量，根据物理知识，摆心A到铅垂线MN的距离y也是θ的周期函数。

例3.图1-5（见课本）是水车的示意图，水车上A点到水面的距离y是时间t的函数。假设水车5min转一圈，那么y的值每经过5min就会重复出现，因此，该函数是周期函数。

3．小组课堂作业

(1)课本P6的思考与交流(2)(回答)今天是星期三那么7k(k∈Z)天后的那一天是星期几?7k(k∈Z)天前的那一天是星期几?100天后的那一天是星期几?

五、归纳整理，整体认识

（1）请学生回顾本节课所学过的知识内容有哪些？所涉及到的主要数学思想方法有那些？

（2）在本节课的学习过程中，还有那些不太明白的地方，请向老师提出。（3）你在这节课中的表现怎样？你的体会是什么？

六、布置作业

1．作业：习题1.1第1,2,3题．

2．多观察一些日常生活中的周期现象的例子，进一步理解它的特点．

七、课后反思

第三篇：简单的周期

简单的周期

春节将至，到处张灯结彩，一片喜庆的节日气氛。早晨，老师经过一个公园时，发现里面的布置很有特点，于是将它拍下来，观察这幅图，你看到了什么？请你说，你看到了五颜六色的彩旗，各式的彩灯还有鲜艳的盆花。嗯，多么美丽的场景啊，你能用数学的眼光，去发现盆花彩灯彩旗摆放的特点吗？请你说，他说盆花，彩灯和彩旗，摆放是有规律的。规律这个词用的很好，具体是什么样的规律呢？我们一起来找一找，板书找规律。请你说，他说每种物体都是几个一组排列的，板书，没几个一组。这个发现真了不起，我们把它记下来，还有吗？他说每组里的几个物体排列顺序相同，并且重复出现，你观察的真仔细，我把你的发现也写在黑板上。板书顺序相同，重复出现。像这样在一列是五中没几个一组，每组排列的顺序相同，一组一组重复出现叫做周期现象，今天我们一起来研究简单的周期。同学们刚才的表现很棒，下面，你能具体说说盆花是按怎样的规律排列的吗？请你说，他说盆花是每三盆一组，每组按蓝花红花黄花的顺序排列。请你说，他说每三盆花为一组，每组的第一盆是兰花，第二盆是黄花，第三盆是红花，你说的更清楚了。同学们想一想，如果继续照这样摆下去，从左起第十九盆花是什么颜色呢！有的同学猜是兰花，有的同学猜是黄花，猜，可不是我们最终解决问题的方法，猜测是不是正确呢？把你的思考过程写在作业纸上。下面请几位同学展示自己的方法，请你说，他说用列举的方法，按照顺序把兰花黄花红花依次写出来，直到第十九盆是兰花，所以第十九盆花是兰花。这个方法可以吗？得到了很多同学的认可，还有不同的方法吗？请你说，我是用画图的方法，用三种不同的图形分别表示兰花黄花和红花，然后依次往下画，画到第十九盆十是兰花，这个方法与第一位同学有异曲同工之妙，但稍微简便一些。还有不同的方法吗？请你说，他说我用计算的方法，说说你的算式，板书19÷3等于6，组鱼一盆。请你说说这道算式的含义，他说十九式，盆花的总盘数，三是每组个数。六世祖树，余下的一盆就是第十九盆花，并且是第七组的第一盆，所以是兰花，这个方法很有创见。比较这几种方法，你觉得哪一种方法比较简便？经过同学们的讨论，大家一致认为用计算的方法比较简便，因为当数目比较大时，画图和列举的方法都不合适。下面同桌之间互相说说第三种方法是怎样计算的，说好后观察彩灯，彩灯是按什么规律排列的呢！请你说，他说每四盏一组，每组都按红灯，紫灯绿灯，紫灯的顺序排列。说的非常好，那照这样摆下去，第二十盏彩灯是什么颜色呢？请你说，20÷4等于5组。这一次没有余数说明什么问题，对说明最后一盏灯是第五组的，最后一个是紫灯，你解释的很清楚，相信同学们一听就懂。接着下第23盏灯是什么颜色呢？板书，23÷4等于5组余三盏。说明第23盏灯是一组的第三盏灯是绿灯。看来大家对这种计算的方法已经掌握得很牢固了，最后，彩旗的规律留给大家自己去观察，并说说第26面旗是什么颜色第28面呢？请两位同学站上台展示它的过程。刚才我们不仅认识了周期现象，还用计算的方法解决了周期现象中的一些实际问题，现在你能用三角形，正方形圆形这三种图形设计一个按周期规律排列的图形序列吗？请几位同学展示他的作品，同学们一个个都是小小设计师啊，你们觉得在设计时关键是什么？请你说，他说，关键是先确定一组图形的排列顺序。后面每一组图形都必须和第一组相同，你说的真好，在我们生活中，还知道哪些周期现象呢？请你说，他说春夏秋冬四个四季依次出现。请你说，还有一个星期从周一到周日依次重复出现，同学们可真是生活中的有心人，只要我们细心观察，和思考，还能发现更多的周期现象的规律。回顾这节课，探索和发现规律的过程，你有什么体会？我觉得按周期排列的物体总是一组一组的出现的，至少观察两组才能发现规律，请你说，他说我觉得用除法解决周期现象中的问题比较简便，同学们能有这么多的体会，真不错，规律在我们生活中十分的重要，谁掌握了规律，谁就拥有最锐利的眼光，在游戏中或比赛中就掌握了胜利的法宝，同学们让我们做一个有心人，去发现学习和生活中更多更有趣的规律，好吗侠

第四篇：简单的周期

苏教版数学四年级上册第二单元

简单的周期

学校： 教师：

班级：

时间：

教学内容：

苏教版四年级数学上册第二单元第30、31页

教学目标：

1.让学生结合具体情境探索，并发现简单的周期现象中的排列规律根据规律确定某个序号所代表的是什么物体或图形。

2.让学生自主探索、合作交流、经历画图、分类、计算的解决问题的不同策略及方法逐步优化的过程。

3.让学生在探索规律的过程中体会数学与日常生活中的联系，获得成功体验，同时接受美感教育，陶冶情操。教学重点：

探索并发现简单周期现象中的排列规律，选择合适的策略解决这类问题。教学难点：

确定几个物体为一组，怎样根据余数来确定某个序号所代表的是什么物体或图形 教学准备：

教师准备：多媒体课件 学生准备：练习本

一、创设情境、激发兴趣

谈话：同学们，咱们班男生、女生，谁的记忆力更好呢？敢不敢pk一下？

规则：男生记上面的数字，女生记下面的数字，相同的时间内看谁记得又快又准。不能用笔。

（出示第一轮课件出示数字，很快消失）

师：看来男生和女生记忆力都不错，第二轮比赛增加难度，开始：

（出示第二轮数字，学生数秒时间观察，然后消失）

师：女生以绝对的优势赢了。

师：这次比赛公平吗？为什么？(生：不公平，因为女生的数字排列有规律，好记，而男生的数字没有规律。)

师：看来，规律帮女生赢得了比赛，其实我们身边有许多这样的现象。

二、整体观察、初步感知

过渡：国庆节快到了，校园里一片节日的氛围，观察这幅图，你看到了什么？

生：盆花、彩灯、彩旗（还有同学会说树、小草）

师：请同学们仔细观察，盆花、彩灯、彩旗的排列有什么共同特点？

预设：盆花、彩旗、彩灯的排列都是有规律的。

是一组一组排列的。

每种物体都是几个一组的排列。

而且每组都是相同的师：同学们真会观察。那么每种事物的排列，都有什么规律呢？让我们进一步研究。

三、探索规律、运用规律

1．发现规律：

我们先看盆花

初步提问：仔细观察，盆花是按怎样的规律排列的？你可以用语言表达，也可以在纸上写写画画，用自己喜欢的方式把规律表示出来。

预设：1.语言：3盆为一组，每组第1盆是蓝花，第2盆是黄花，第3盆是红花。

2.文字：蓝、黄、红，蓝、黄、红，蓝、黄、红„„

3.符号、数字：123 123 123 „„

（注意：圈一圈、分一分更能清楚地表示盆花的排列规律；省略号表示继续摆下去，后面的每组中，是依次重复出现，表示的更加科学；至少要写两组才能表示盆花的排列规律；）

师：虽然大家的表达方式不同，但都清晰的表示出了盆花的排列顺序。那就是：

板书：（）为一组，每组按（）的排列顺序。

2．深入探究。

提问：如果继续照这样摆下去，第10盆花是什么颜色？你是怎么知道的?（每一组的第1盆都是蓝花，第10盆是第4组第1盆，所以也是蓝花。）

第19盆花是什么颜色的？（学生猜测）

师：刚才的猜测是不是正确呢？把你的思考过程写在作业纸上。

汇报交流，方法优化。

1）用汉字表示：蓝、黄、红、蓝、黄、红、蓝、黄、红、蓝、黄、红、蓝、黄、红、蓝、黄、红、蓝

2）用字母表示：ABC ABC ABC ABC ABC ABC A

3)用数字表示：123 123 123 123 123 123 1

4）用图形表示：

5）计算：19÷3＝6（组）„„1（盆）

注意让学生讨论：①算式是什么意思？（19盆花，每3盆为一组，可以分成6组，还余1盆。）

②为什么是蓝花？（余下1盆，是第7组第1盆，每一组第1盆都是蓝花。）

③重点比较：比较这几种方法，你觉得哪一种方法比较简便？（可争论）

如果有学生不同意计算的方法简便，可以提出第50个、第100个盆花是什么颜色的问题，引导体会计算确实是简便的方法。

教师小结：当数目比较大时，用计算的方法比较简便。

3.变式巩固

1）师：彩灯是按什么规律排列的？

学生回答：每4盏灯一组，每组按照红灯、紫灯、绿灯、紫灯的顺序排列。

2）提问：照这样的规律排列，左起第20盏是什么颜色？第23盏呢？

学生列式计算，请学生板书

3）交流汇报：

20÷4=5（组）

23÷4=5（组）„„3（盏）

讨论：①算式的含义。②余数3盏，是第几组第几盏？没余数，怎么判断最后一盏灯的颜色？

4.触类旁通

1）师：彩旗是按什么规律排列的？

预设：如果有学生说2面一组，请观察第一组是两面红旗，第二组是两面黄旗，两组数量虽然相等，但是什么不一样？颜色。

小结：按周期排列的事物，不仅数量，颜色，排列顺序都完全相同。

2）提问：照这样的规律排列，左起第26面是什么颜色？第28面呢？

学生列式计算，请学生板书

3）交流汇报：

26÷4=6（组）„„2（面）28÷4=7（组）

重点说说算式的含义。

三、对比提升、总结提炼

1．对比提升

刚刚我们都用除法来解决了问题，对比一下黑板上的算式，再结合盆花、彩灯、彩旗的排列规律，你有什么发现？

1）每组几个，除数就是几。

2）根据余数判断结果。余数是几，就看每组的第几个；没有余数，看每组的最后一个。

2.总结提炼

1）揭示课题：像盆花、彩灯、彩旗这样，同一事物依次重复出现叫做周期现象。

（边说边板书我们这节课学习的就是：简单的周期）

一组事物就是一个周期，像盆花里第一组就是第一个周期，第二组就是第二个周期，接着是第三个周期......”

四、回顾过程、活学活用

1、小试牛刀：小红正在按绿、黄、蓝、红的顺序穿一串珠。第38颗珠子是什么颜色？（指名板演，说说算式的含义）

2、活学活用：国庆节挂彩灯，按“红、黄、蓝、白、绿、紫”的顺序挂，一共挂了50只彩灯，(1)第50只彩灯是什么颜色的？

(2)红色的彩灯一共有多少只?

3、小小设计师：你能用△、□和○这三种图形设计一个按周期规律排列的图形序列吗？

4.回顾探索周期规律的过程，你有什么体会？

五、教学板书：

找规律

——简单的周期

同一事物依次重复出现叫作周期现象

（）为一组，每组按（）的顺序排列。

算式：„„„„„„

第五篇：探伤周期

探伤作业

时速300km/h及以上客运专线采用探伤车为主、探伤仪为辅的方式对正线钢轨进行周期性探伤。

一、探伤周期 1.钢轨探伤

客运专线正线线路每年大机探伤检查不少于7遍，人工探伤每年6-7月份安排检查1遍，到发线探伤每季度1遍，其它站线每年检查1遍。（见附件1）

2.焊缝探伤

正线、到发线厂焊焊缝每5年探伤检查1遍，现场闪光焊焊缝每年探伤检查1遍，铝热焊焊缝每半年检查1遍。对正线钢轨现场焊焊缝平直度应使用钢轨平直度测量仪每年至少检查1遍，对低塌达到轻伤的焊接接头每季度至少检查1遍。

3.道岔探伤

正线道岔探伤每月检查1遍，到发线道岔每季度检查1遍，其他站线道岔每年检查1遍。

二、钢轨外观及表面伤损检查

1.采用巡检设备与人工巡视相结合的方式对钢轨外观进行检查。人工巡视检查每年2遍。发现钢轨擦伤、鱼鳞裂纹、磨耗、锈蚀及其他伤损时，应进行复核。

2.对磨耗达到轻伤的钢轨、道岔及调节器应使用钢轨轮廓（磨耗）测量仪每季度检查1遍。

3.对剥离裂纹、表面裂纹和擦伤每季度检查1遍，必要

时进行涡流和磁粉探伤。涡流探伤主要用于曲线区段钢轨表面及近表面缺陷，特别是表面斜裂纹检查。磁粉探伤主要用于焊后焊接接头及道岔表面及近表面缺陷检查。道岔磁粉探伤主要部位是尖轨全长的轨顶面、轨腰外侧面及轨底上表面：心轨的轨顶面以及高锰钢铸造翼轨的轨顶面和轨腰外侧面。

时速小于或等于160km/h的有砟线路依据运输条件和轨道结构确定探伤周期。

一、探伤周期

1.钢轨探伤：常规探伤周期按附件1标准执行。2.探伤分级重点地段加探管理：分级重点地点加探周期按附表2标准执行。

3.焊缝探伤（全断面）

厂焊接头探伤每年1遍；现场焊（闪光焊、铝热焊等）接头探伤每年2遍。

4.道岔探伤

⑴每年入冬前，应加强对正线道岔基本轨探测。⑵尖轨探伤时应注意仪器探测与手工检查相结合，仪器探测区域为轨面宽度大于50mm的部位。

⑶高锰钢整铸辙叉应采用手工检查，钢轨组合辙叉应采用仪器探测与手工检查相结合。