往来文件★

第一篇：往来文件

往来文件

1.建设单位往来文件

2.监理单位往来文件

3.渠县质安站文件

4.材料供应商名录

5.设备供应商名录

6.安全合同,用工合同

7.公司文件.8.周报表

9.月报表

10.施工单位用表

11.招投标文件

12.分户验收资料

13.施工组织设计

14.综合文件

15.验收汇报材料

第二篇：承包单位对监理单位往来文件样式

XXXXXXXXXXXXXX项目部文件 公司名称

XXXXXXX字【202_】01号签发：

关于XXXXXXXXX的报告

致：云南交通基建监理工程有限公司XXXX总监办：

项目经理部名称

200 年 月 日

主题词:关于报告主送:抄送:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公路工程项目部

第三篇：往来岗位职责

往来岗位职责

南京地区往来岗位划分往来主管、合同管理、联营核算及对账、发票审核、发票交接、往来管理（副主管）。

一、往来主管(一)岗位责任 1.对报出的各类表单的准确性负连带责任； 2.保证帐期付款通知单及时生成； 3.保证付款金额的准确性； 4.对财务经理负责。(二)工作流程 1.每月工作流程 A.督促检查每月新系统与新中大余额核对；并协调解决发现的问题，并报财务经理； B.督促联营核算员将账务的联营成本表与新系统核对无误，审核联营成本结转表的正确性，及时督促联营核算员生成联营付款单； C.每月5、20号及时跟踪自营付款单在信息部的生成情况； D.每月10号编报清场保证金审批表进行审批； E.每月15、30号编报大客户跟踪表上报总部财务部； F.每月20号编报营收应收分析表给财务经理； G.不定期抽查往来各岗位的工作，发现问题及时解决。2.每周工作流程 A.每周二审核结算中心编报的联营付款审批表。B.每周三及时跟踪自营烟草货款的进货、付款、对账、税票平账的情况。根据采购传至的税票、验货清单打印付款单，登记交票情况，编报交接清单，通知出纳在新系统做平账操作、将结算单据传至账务付款岗入账； C.每周四审核进退货差异单，审核相关货号是否存在低进高退现象； D.每周五及时跟踪自营付款单在信息部的生成情况； E.每周五审核清场供应商结算单据，并核对其账目、营收是否准确。3.每日工作流程 A.将信息部传至的电子报表：收货订单表、每日录入表、一次匹配表、匹配不成功表、手工匹配表、二次匹配成功表、电子差异表、电子差异匹配表，存至数据库存档。填报工序检查日记，检查是否存在漏数、缺数情况； B.审核结算中心每日编报的大客户、普通供应商付款审批表，对冻结供应商进行止付。C.处理采购认为有疑问的各类补损差异，并及时解决问题； D.督促检查对账员及时处理清场对账工作，出具对账确认表，并及时协调解决清场中存在的问题，并上报财务经理； E.平日解决各项突发。F.协调结算中心与公司各部门、供应商的关系。

二、合同管理员(一)岗位责任 1.对所提供的各类数据的准确性负责。2.做好每日、每周及每月的动态汇报工作。3.确保公司合同、文件的完整性。4.对往来主管负责。(二)工作流程 1．每日收取采购送来的合同，注明合同内有关收费情况传给财务经理审批。每天将财务经理审批好的合同传至法务室给律师审批，并从总办取回公司已签定好的合同，对各份合同进行分类、存档； 2．审核已签好合同包括合同附件的有效性及准确性，印章是否准确有效等及条款是否录入正确； 3．每日收取公司各部门所发的内部文档和公司下发文件，并对其进行存档； 4．每日收取采购传至的审批好的营收终止审批表，对其进行分类、存档； 5．每日登记结算中心编报付款审批表，跟踪其在采购、财务、总办的审批情况，并及时将审批好的付款表传至出纳处付款； 6．每日登记往来主管审核好的各种单据，并对其审批情况进行跟踪，并负责替采购查询单据审批情况； 7．清理供应商的新系统中欠费情况，及核对合同扣点、目标返利等合同条款。

三、联营核算及对账(一)岗位责任 1．确保所提供联营结算、清场对账数据真实完整，并对其准确性负连带责任、对所审核的单据应签署意见并签字注明日期。2．对往来主管负责(二)工作流程 1．联营供应商合同审核，收到合同管理员转过来的供应商合同，须审核合同是否录入系统和合同状态，有无进店费，审核合同条款是否合理，与以往相比有什么变化，变化是否允许，进货折扣是否符合条件，须在合同上标明，并在规定的时间内审核完毕； 2．对联营供应商进行抽单，核对抽单数据是否与联营成本结转数据有效准确，并检查抽单金额是否与账面金额一致； 3．抽单金额与账面不一致的需要查清原因，分别情况进行新系统或账面的调整； 4．审核清厂厂家结算单据是否齐全、有效、信息是否准确，并打印清场付款通知单做好登记。

四、发票审核(一)岗位责任 1.确保所收结算单据齐全准确，并对其准确性负连带责任； 2.对账期审批表的准确性、真实性、及时性负责； 3.对往来管理负责。(二)工作流程 1.审核供应商开具的税票、付款通知单、验货清单，账扣的服务业发票是否齐全准确； 2.核对电子平台中税票数据是否与供应商所交单据一致，核对华联所开具的服务业发票明细是否一致；

3.根据系统生成的付款表数据编报大客户付款审批表、普通供应商付款审批表，联营供应商付款审批表；

4.核对付款表数据和结算单据供应商名称是否一致，金额和服务业发票号码是否一致；

5.打印税票交接表和发票交接表。

五、发票交接(一)岗位责任 1.确保所收结算单据齐全准确，并对其准确性负责、对所审核的单据注明附件张数据并签字注明日期； 2.确认所开具账扣发票准确完整，并及时与供应商办理交接； 3.对往来管理负责。(二)工作流程 1.每天收取供应商寄至或送交的结算单据，核对付款单、验货清单、税票、所盖公章的供应商名称是否一致； 2.核对税票是否符合认证要求，验货清单数与付款单上订单数一致，并在付款单上注明附件张数，根据付款单上账扣明细开具相应的发票； 3.核对单据交接表上登记明细是否与所交单据相符，并让供应商签字确认； 4.审核清厂厂家结算单据是否齐全、有效、信息是否准确,核对清场资料的完整性； 5.将往来管理审核好的结算单据与账务付款岗办理交接手续，并让其在税票交接表上签字确认； 6.将账扣费用发票与出纳办理交接手续，并让其在发票交接表上签字确认； 7.将往来管理审核后的付款审批表交合同管理员登记，并让其在付款表交接表上签字确认； 8.每月税票交接表、发票交接表、付款表交接表的整理装订。

六、往来管理（副主管）(一)岗位责任 1.确保所提供数据真实完整，并对其准确性负连带责任、对所审核的单据应签署意见并签字注明日期。2.每月应定期或不定期地对发票审核、发票交接岗人员的工作进行抽检。对其工作质量、工作态度作出公正地评价。3.对帐期审批表的准确性、真实性、及时性负责。4.对往来主管负责(二)工作流程 1.每周出具大客户订单状态跟踪表，对超帐期未匹配、未付款订单要特别提醒采购，并让采购签收；并及时上报总部； 2.跟踪预付款的核销进度，并及时登记预付款台帐，并核对新系统、新中大及台帐的发生额及余额的一致性，并及时督促采购核销预付款； 3.定期跟踪、检查总部大客户、地区大客户订单状态、库存等结算数据； 4.对电子投单、未匹配订单率、订单差异率等指标进行跟踪，保证对账工作的有序进行； 5.督促检查发票交接岗是否完整及时整理费用发票、并打印装订；检查费用发票的发放是否规范，未发放的发票与未签收记录是否一致； 6.督促检查供应商结算单据登记本是否完整、有效，保存是否规范； 7.审核发票审核岗编报的付款审批表，并核对付款审批表的数据与供应商结算单据是否一致，审核后打印付款审批表； 8.每月编报清场保证金审批表，核查供应商余额和欠收情况；

第四篇：往来科目

往来科目又称来往科目。

包括：其他应收款、其他应付款.应收账款、应付账款、预收账款、预付账款 应收票据 应付票据

往来账是成对的，不是单个的。有供应往来账：两个账户是“应付账款”和“预付账款”，如“应付账款”贷方余额是负债，如果借方余额是属于预付账款了，则是债权。预付账款借方余额是资产，如果是贷方余额，性质变了，成了应付账款，是负债，所以往来账是双重性质的账户。

销售往来账，两个账户是“应收账款”和“预收账款”“应收账款”的借方余额是资产，如果是贷方余额，性质变了，成了预收账款，是负债。预收账款也是有相同的道理。

其他方面的是“其他应收款”和“其他应付款

预收账款（Deposit received）预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。目录

预收账款的概念 与应收账款的关系 会计处理与明细账设置 账户核算内容

1、借方发生额（表示预收账款减少）

2、贷方发生额（表示预收账款增加）

3、期末余额 异常账项提示 预收账款的概念

交易是有风险的，特别是在首次对不熟悉的客户进行交易或认为客户的信用状况不佳，存在拒付风险的交易事项时，企业往往采取先款后货的交易方式，先款后货通常有几种方式：一是全额先款后货，即通常的收多少钱，发多少货；二是先预收一定比例的款项，收到头款后发货，待客户收到货后再收尾款或依其他约定方式收款。

是先收款还是先发货，往往取决于交易双方的信任以及标的物的紧俏程度，即要看这个交易是处于买方市场还是卖方市场。预收的款项可能还具有定金或保证的性质，这要看双方在合约中怎么约定。采取预收方式销售物品或提供劳务是最安全的交易方式，因为这不会产生坏账，但企业也可能会因此而失去一些业务拓展的机会。与应收账款的关系

在预收款项业务不多的企业可以将预收的款项直接记入“应收账款”的贷方，不单独设置本科目，在使用本科目时，要注意与“应收账款”科目的关系，预收账款与应收账款的共同点是：两者都是企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购物单位或接受劳务单位收取的款项，不同点预收账款是收款在先，出货或提供劳务在后，而应收账款是出货或提供劳务在先，收款在后，预收账款是负债性质，应收 账款是债权类资产性质。会计处理与明细账设置

预收账款业务的会计处理：

收到预收账款时：

借：银行存款

贷：预收账款——XX客户

待开出销售发票时：

借：预收账款——XX客户

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

预收账款按应收账款方式进行控制。按具体客户设置明细账，进行明细核算，具体可采用如下方式：

1、区域分布/具体客户模式；

2、合约结合具体客户模式；3具体客户模式，对客户不多的企业，采取具体客户模式进行明细核算。

预收账款账务处理

预收账款是负债类科目，是指己方预收对方的账款，而实际的货物还没有发出！

做会计分录为：

销售未实现时，借：银行存款/现金

贷：预收账款

销售实现时，借：预收账款

贷：主营业务收入

不单独设“预收账款”科目的企业，预收的账款在“应收账款”科目核算。

在“应收账款”的贷方登记收到的预收款数额：

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款

发出货物开出发票时：

借：应收账款

贷：主营业务收入（若为增值税一般纳税人，还应贷记应交税费--应交增值税（销项税额），小规模企业不需要记）账户核算内容

1、借方发生额（表示预收账款减少）

与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费；

2、贷方发生额（表示预收账款增加）

预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入

3、期末余额

预收账款科目期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项，期末借方余额属应收账款性质，反映企业应向购货单位或接通受劳务单位收取的款项。

异常账项提示

1、长期大额挂账借方余额有资本不实抽逃资金或求人垫资虚假出资嫌疑；

2、长期大额挂账借方余额有被人挪用资金及私设小金库或账外经营嫌疑；

3、长期挂账之借方余额有已出现相关经济纠纷或已成事实坏账损失可能；

4、长期挂账借方余额有虚开发票无款进账或有已收回未入账被挪用嫌疑；

5、长期挂账贷方余额有隐匿收入偷漏税或出借银行账户代人进账之嫌疑。

6、长期挂账借货方余额有在预收应收或其他往来科目双户挂账串户嫌疑。

第五篇：信使往来成语

【成语】：信使往来

【拼音】：xìn shǐ wǎng lái

【简拼】：xswl

【解释】：信使：指传递消息或承担使命的人，即使者。双方互派的使者来来往往。

【出处】：《魏书?西域传论》》：“西域虽通魏氏，而中原始平，天子方以混一为心，未遑征伐。其信使往来，深得羁縻勿绝之道耳。”

【示例】：从此闯、曹两营～不断，都瞒着西营耳目。姚雪垠《李自成》第三卷第九章

【近义词】：信使往还

【语法】：作宾语、定语；用于交往等

信使往来 成语接龙

【顺接】：来之不易 来之坎坎 来势汹汹 来历不明 来去分明 来去匆匆 来去无踪 来回来去

【顺接】：白往黑来 北去南来 悲从中来 不请自来 乘兴而来 触处机来 春去冬来 春去夏来

【逆接】：半信不信 半疑半信 抱柱之信 背义负信 不令而信 不言而信 达诚申信 丹青之信

【逆接】：信不由衷 信以为实 信以为本 信以为真 信使往来 信使往还 信及豚鱼 信受奉行