第一篇：国库业务先进集体代表演讲稿
先进集体代表演讲稿
各位领导、同仁们：
您们好！
首先，我代表获得先进集体称号的单位，对于各位领导的关心支持，对于各位同仁的鼎力相助表示衷心的感谢！我们在工作中所取得的成绩，是领导以身作则，科学决策，正确引导的结果，是同志们任劳任怨，相互帮助，团结奋斗的结果，成绩和荣誉属于为国库业务做出贡献的每一个集体和个人。
在过去的一年里，****营业室根据人行国库业务要求，制定落实措施、建立评比办法，在员工中和外协队伍中建立了责任区，使全体员工分工明确。平时，我们在电子屏幕与显眼的位置悬挂“国库经收，责任重大”等各种标语，在国库业务宣传活动中，全体营业室人员走上街头，向群众分发宣传图片，解释相关内容，使活动深入民众，取得了群众的大力支持，也树立了企业的形象。
在全国上下深入开展创先争优活动中，建行营业室根据人行国库经收的工作要求，开展了经收业务防差错竞赛活动，让全体员工深刻了解了国库经收的要求，大量减少了国库经收工作中差错，提高了国库经收的工作质量和效率，也涌现了一些经收业务能手和标兵。建行营业室根据员工在各项国库业务与活动中的表现，选树先进典型代表，让点带动面，让先进带动后进，最终实现全体共同进步。
岁月飞逝，一年的时间很快过去，****营业室在国库工作中取得了一定的成绩，这是各级领导的关心和全体员工共同努力的结果。在今后的工作中，建行营业室要一如既往按照国库工作的要求，搞好国库工作，促进平安国库、和谐国库的建设。
谢谢大家。
第二篇：先进集体代表演讲稿
先进集体代表演讲稿
尊敬的各位领导、老师、同学们：
大家好！我叫XXX，今天有机会作为代表在此发言，我感到非常荣幸和无比激动。首先，我代表获奖先进集体对所有关心培育我们的领导、老师以及帮助鼓励过我们的同学致以最诚挚的谢意，是你们的关怀与支持才有我们今天的收获。
在青春的大学里，多彩的舞台上，你我都在思索现在，畅想未来。我们用热情和汗水谱写自己的人生路。
现代社会是一个崇尚礼节与和谐的社会。能力和素质是两个概念，能力是挥出去的一把锋利的剑，素质则是握住剑柄的手。面对现代社会对高素质、高技能型人才方面需求的现状，在进入大学校园后，我们要把握自己兴趣所在，明确目标，坚定不移的学习。作为大学生，最重要的我认为还是学习，学生第一要事是学习，学习好了才能做其他的事情。毕竟现在是知识、信息第一的时代，有了知识你才能改变，得到自己想要的，实现自己的梦想。
我们的专业可能不同，但我们却有一些共同的人生信念：对于学习，我们始终以扎实掌握知识为目的。孔子说：“知之者不如好之者，好之者不如乐之者。”快乐和兴趣是一个人成功的关键。而大学正是一个可以让你接触并尝试众多领域的独一无二的场所。
学校优美的校园环境，明确完善的校风，校训；现代化的教学设施，严谨的教学氛围为我们创造了一个良好的学习环境；思想崇高，学识渊博的教师们让我们如沐知识的春风；意气风发，刻苦努力的同
学们充满着青春的激情。可以说，我们正是学习成长于这样一个积极向上，朝气蓬勃的环境和集体之中。
回想过去一年的学习历程，有过艰辛、有过欢笑，我们勇于拼搏，不断进取，在辅导员老师的辛勤指导下，在班干部和所有同学的共同努力下，这个集体逐渐步入正轨，并朝着一个良好的方向发展。一年多来，我们每个班级始终把学习作为第一要务，把增强班级的凝聚力作为班级重要目标，鼓励同学们踊跃参加学院的各项活动，在学校举办的篮球赛、运动会和各种志愿服务和文艺活动上，都能看见我们先进班级同学的身影。在一次次集体活动的过程中，我们这个大家庭更加团结、温暖，更加的积极向上。能获得“先进班集体”荣誉称号，是我们全体师生共同努力的结果。
“没有完美的个人，只有完美的团队”，有了优秀的集体，才会有优秀的个人，只有个人的不断提高，才有集体的巨大进步。尊敬的各位领导，老师，亲爱的各位同学，新的征程在前方等待着我们。我想，所有获奖的先进集体都不会沉浸现在的鲜花和掌声中，这只能是我们出征的战鼓，前进的号角。让我们积极行动起来，从我做起，从现在做起，在校园精神文明创建活动中争当模范，让我们勇敢地肩负起当代大学生的历史使命，自觉加强“三个代表”重要思想的学习，并深入学习实践科学发展观，努力掌握科学文化知识，不断提高自身的综合素质。亲爱的同学们，让我们一同抱着一颗坚强勇敢的心用自信与乐观来展示平凡的美丽，托起明天的太阳.
第三篇：国库业务
原标题：中国人民银行经理国库30周年有奖知识竞赛试题
1985年7月27日，《中华人民共和国国家金库条例》正式颁布，《条例》赋予了人民银行经理国库的神圣职责。30年来，中国人民银行西安分行营业管理部依法履职，从严治库，以提升国库服务质量和效率为主线，完善国库管理制度，强化监督管理，加快信息化建设，圆满完成了各级政府预算收支任务，有力促进了西安市经济发展，在提高政府预算执行效率、服务社会民生等方面发挥了重要作用。
为更好地向市民宣传国库知识、国库业务，让群众了解国库，走近国库，关注国库，中国人民银行西安分行营业管理部特联合西安晚报推出“人行经理国库30年”有奖知识竞赛，竞赛内容涵盖人民银行经理国库30年成果、《中华人民共和国国家金库条例》、《中华人民共和国预算法》（202_年修订）、国债管理、财政税务等多方面内容，欢迎社会公众和广大读者积极参与。
一、单项选择题
1、国库是负责办理（）的专门机构。
A.国家预算资金收入和支出
B.国家信贷资金收入和支出
C.国家预算资金收入
D.国家预算资金支出
2、国库机构按照国家（）管理体制设立，原则上一级财政设立一级国库。A.税收 B.财政 C.行政
D.金库
3、《中华人民共和国国家金库条例》的颁布时间是（）。A.1983年 B.1984年 C.1985年 D.1986年
4、在我国，中国人民银行经理国库业务体现了中央银行（）的职能作用。A.银行的银行
B.国家的银行
C.发行的银行 D.以上三者
5、储蓄国债的发行对象是（）。A.机构投资者
B.个人投资者
C.机构投资者和个人投资者
D.境外投资者
6、以下哪种支出实行财政授权支付。（）
A.工资支出
B.购买支出
C.转移支出 D.零星支出
7、国库现场监督管理是指对国库业务办理的合规性、（）和国库监管工作开展情况进行有针对性的现场检查监督。A.账务组织的真实性
B.国库资金的安全性 C.会计核算的准确性 D.档案管理的完整性
8、资产类科目包括()。A.中央预算支出、兑付国家债券本息款
B.中央预算支出、地方预算支出
C.地方预算支出、兑付国家债券本息款
D.中央预算支出、地方预算支出、兑付国家债券本息款。
9、中国人民银行、财政部于（）年颁布了《中华人民共和国国家金库条例实施细则》。A.1985年 B.1986年 C.1989年 D.1990年
10、《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》的发布时间为（）。A.202_年 B.1999年 C.202_年 D.202_年
11、根据《营业税改征增值税试点方案》，在改革试点的主要税制安排中，在现行增值税17%标准税率和13%低税率基础上，新增（）和（）两档低税率。A.11%，5%
B.11%，6%
C.9%，6%
D.9%，5%
12、《中华人民共和国会计法》规定，担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，除取得会计从业资格证书外，还应当具备（）以上专业技术职务资格或者从事会计工作（）年以上经历。A．经济师，3 B．经济师，2 C．会计师，2 D．会计师，3
13、根据现行制度规定，国库经收处收纳的预算收入，应在收纳（）办理报解入库手续。A.当日 B.次日 C.下一工作日
D.下二个工作日
14、根据《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》，代理支库办理的拨款、退付业务实行（）级审核制度。A.一
B.二
C.三
D.四
15、中央国库现金管理中，中标存款银行应设立（）一级会计科目，用于核算吸纳和归还中央国库现金管理商业银行定期存款。A.一般定期存款 B.国库定期存款 C.人民银行定期存款 D.同业存款
16、中央国库现金管理中，中标存款银行吸纳的中央国库商业银行定期存款应纳入（）缴纳存款准备金。A.财政性存款范围 B.国库存款范围 C.一般性存款范围 D.全额缴存范围
17、中央国库现金管理商业银行定期存款期限一般在（）以内。A.1年（含1 年）B.1年（不含1 年）C.半年（含半年）D.半年（不含半年）
18、各级国库库款的支配权，按照国库财政体制的规定，分别属于（）。A.本级政府财政机关 B.中国人民银行 C.上级财政机关 D.同级财政机关
19、未设人民银行县支行的地方，商业银行、信用社申请代理乡镇国库业务时,初审行为人民银行（）,审批行为人民银行（）。A.中心支库 分库
B.县支行 地市中心支行
C.地市中心支行 地市中心支行
D.地市中心支行 省级分行
20、新修订的《中华人民共和国中国人民银行法》是()颁布实施的。A.202_年1月27日 B.202_年2月27日
C.202_年12月7日
D.202_年12月27日
21、新中国成立后，先后颁布过()次《国家金库条例》。A.1 B.2
C.3
D.4
22、国库主任应至少每年组织（）次对本级国库的检查，每年组织一次对下级国库的检查；及时解决国库会计工作中存在的困难和问题。A.一 B.二
C.三
D.四
23、外资企业、中外合资企业和其他外籍人员，以外
币缴纳税款，因发生多缴或错缴需要退库的，经征收机关审查批准，在填制收入退还书时，加盖（）戳记，国库办理退库手续后，将退库款项划转经收行。A.可退付
B.可退付外币税款
C.可退付外币
D.可退外币
24、预算收入缴入（）国库及以上国库均为正式入库。
A.中央
B.省（直辖市）
C.地（市）
D.乡（镇）
25、终了后，国库可根据本地实际情况，设置（）库款报解整理期。A.1至20天 B.不多于10天 C.1至10天 D.不多于20天
26、国库主任负责组织、领导本辖区国库会计工作，是国库资金风险管理的第一责任人，对本级国库资金风险管理负（）领导责任，对下一级国库资金风险管理负（）领导责任。A.首要、主要 B.相应、主要 C.主要、相应 D.相应、首要
27、账务核对完毕后，经办人员应在有关（）上签章证明；核对不符的，应立即查明原因，并予以更正和说明。
A.账、簿、卡、表、对账单
B.账、本、卡、表、对账单
C.账、簿、卡、表、核对单
D.账、簿、表、证、对账单
28、国库部门负责人应合理安排本部门会计人员分工,至少每()组织一次对本级国库的检查，每()组织一次对下级国库的检查；协调国库与财政、征收机关等部门之间的关系。A.年，年
B.半年，年 C.半年，半年 D.年，半年
29、买回国债操作由财政部通过公开招标方式面向（）公开进行。A.记账式国债承销团 B.凭证式国债承销团
C.储蓄式国债承销团
D.公开市场业务一级交易商
30、（）会同国库部门对辖内国库会计核算事后监督工作进行业务指导和培训。
A.上级行事后监督部门 B.会计财务部门 C.事后监督部门 D.上级行会计财务部门
31、国库会计核算事后监督应侧重以下内容：重要空白凭证调拨、保管、（）和有价单证及收款单账务处理的准确性、合规性，作废重要空白凭证处理的准确性、合规性。A.移交
B.查验 C.领用 D.销毁
32、国库部门进行事前监督时，应按规定对（）及相关资料实行严格审核和交接登记，对审核发现的问题和处理结果，在相关柜面登记簿上逐项序时记录。A.外来会计凭证
B.转账凭证
C.重要空白凭证 D.各种会计单证
33、国库部门进行()时，应完善岗位设置，按照国库会计管理规定及业务操作规程，对国库会计核算业务各操作环节加强内部控制和监督，对发现的问题和处理结果，进行逐项序时记录。A.事前监督 B.事中监督 C.事后监督 D.现场监督
34、监督部门进行事后监督时,对事后监督时间的要求是：监督部门收到移交的会计资料后，应在（）完成监督。
A.第二个工作日内 B.次日工作日内 C.最迟不超过次日 D.一个工作日内
35、国库会计核算监督应严格执行监督情况反馈报告制度。监督部门要定期总结监督工作情况，针对存在的问题提出意见和建议，向（）反馈和向相关主管行领导报告。A.监督主管 B.上级监督部门 C.会计部门 D.国库部门
36、代理国库的审批手续和年审工作、国库集中收付业务代理银行资格认定工作，具体由（）承办。A.国库主任
B.国库部门负责人
C.国库会计主管
D.国库监督管理人员
37、“国库存款计息业务办理的合规性”属于商业银行、信用社代理国库业务中（）的监督管理重点内容。A.国库经收处业务 B.国库集中收付业务 C.代理国库的业务 D.国债发行兑付业务
38、国库监督管理的方式，按（）分为现场监督管理和非现场监督管理。A.监督管理业务类别 B.监督管理行为实施场所 C.监督管理程序 D.监督管理实施对象
39、国库现场监督管理是指对国库业务办理的合规性、（）和国库监管工作开展情况进行有针对性的现场检查监督。A.账务组织的真实性 B.国库资金的安全性
C.会计核算的准确性
D.档案管理的完整性
40、《中国人民银行国库部门国债管理工作基本规
定》中所称国债主要包括凭证式国债、储蓄国债（电子式）、（）和国债收款单等。
A.柜台交易国债 B.银行间市国债 C.记账式国债 D.无记名国债
二、多项选择题
1、国库的基本职责是（）。A.办理国家预算收入的收纳、划分和留解
B.办理国家预算支出的拨付
C.向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况
D.协助财政、税务机关督促企业和其他有经济收入的单位及时向国家缴纳应缴款项，对于屡催不缴的，应依照税法协助扣收入库
2、中央国库现金管理遵循（）相统一的原则。A.安全性
B.流动性 C.收益性 D.协调性
3、新修订的《中华人民共和国预算法》规定，一般公共预算收入包括：（）。A.各项税收收入 B.行政事业性收费收入 C.国有资源（资产）有偿使用收入
D.转移性收入和其他收入
4、新修订的《中华人民共和国预算法》规定，一般公共预算支出按照其功能分类，包括：（）。A.一般公共服务支出 B.外交、公共安全、国防支出
C.农业、环境保护支出，教育、科技、文化、卫生、体育支出、社会保障及就业支出和其他支出 D.基本建设投资支出
5、《中华人民共和国国家金库条例实施细则》规定，国库可以办理退库的范围包括：（）。
A.由于对工作的疏忽，发生技术性差错需要退库的 B.改变企业隶属关系办理财务结算需要退库的
C.企业按计划上缴税利，超过应缴数额需要退库的；按规定可以从预算收入中退库的国营企业计划亏损补贴
D.财政部明文规定或专项批准的其他退库项目
6、国库会计凭证分为原始凭证和记账凭证。以下属于原始凭证的有：（）。A.收入缴库凭证 B.收入退库凭证 C.更正（调库）凭证 D.库款支付凭证
7、国库通过（）等方式办理资金清算。A.支付系统往来 B.国库内部往来 C.同城票据交换 D.行库往来
8、新中国成立以来国家金库条例的颁布情况是（）。A.第一次是1950年3月3日，由政务院第二次政务会议通过，公布了《中央金库条例》
B.第二次是1985年7月27日由国务院正式发布《中华人民共和国国家金库条例》
C.第三次是1994年1月1日由国务院对《中华人民共和国国家金库条例》进行了修订
D.第四次是202_年7月27日由国务院对《中华人民共和国国家金库条例》进行了修订
9、《中华人民共和国税收征收管理办法》规定，纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有（）权利。
A.陈述权、申辩权 B.依法申请减税、免税、退税权
C.依法申请行政复议权、依法提起行政诉讼权 D.依法请求国家赔偿权
10、《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人所得税适用比例税率为20%的是（）。A.稿酬所得 B.劳务报酬所得 C.利股息、红利所得 D.工资、薪金所得
11、《中华人民共和国国家金库条例实施细则》规定，预算收入的收纳可分为()。A.就地缴库
B.就近缴库
C.集中缴库
D.税务机关、海关自收汇缴
12、《中华人民共和国企业所得税法》规定，收入总额中的（）收入为不征税收入。A.财政拨款 B.行政事业性收费 C.政府性基金
D.国务院规定的其他不征税收入
13、《中华人民共和国中国人民银行法》赋予中国人民银行（）的基本职责。A.制定和执行货币政策 B.防范和化解金融风险 C.维护金融稳定 D.保持币值稳定
14、《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》中所称的商业银行包括：（）。A.股份制商业银行 B.城市商业银行 C.国有独资商业银行
D.外资银行
15、《中华人民共和国中国人民银行法》中与国库相关的条款有：（）。A.中国人民银行不得对政府财政透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券
B.中国人民银行可以代理国务院向各金融机构组织发行、兑付国债和其他政府债券
C.中国人民银行有权对金融机构代理中国人民银行经理国库的行为进行检查监督 D.经理国库
16、国库的主要权限有：（）。
A.督促检查各经收处和其他征收机关所收款项，是否按规定及时全部缴入国库，出现拖延或违法不缴的，应及时查究处理
B.对擅自变更上级财政机
关规定的分成留解比例，国库有权拒绝执行
C.对不符合国家规定要求办理退库的，国库有权拒绝办理
D.监督财政存款的开户和财政库款的支拨
17、《中华人民共和国国家金库条例实施细则》规定，缴款书可分为：（）。A.工商税收专用缴款书
B.一般缴款书
C.税收汇总专用缴款书 D.其它专用缴款书
18、《中华人民共和国国家金库条例实施细则》规定，地方预算收入在各级预算之间划分为：（）。A.上级预算固定收入 B.本级预算固定收入 C.上级预算和本级预算分成收入
D.本级预算分比例收入
19、国库会计工作的主要任务包括：（）。A.组织国库会计核算，真实、准确、及时、完整地记录和反映财政收入、支出情况
B.加强国库会计监督，防范国库资金风险，维护国库资金安全
C.加强国库会计工作管理，提高国库会计工作质量与服务水平
D.规范国库会计行为，提升会计标准化建设 20、国库会计主管应具备的条件中，以下哪几项是正确的：（）。
A.取得会计人员从业资格证书
B.具备初级（含）以上会计专业技术资格
C.具备中级（含）以上会计或经济专业技术资格 D.从事会计工作三年（含）以上经历
21、凡属下列情况之一的，国库一律不予办理拨付或清算：（）。
A.凭证要素不符合规定的 B.申请划款金额超出用款额度
C.申请划款超出代理银行实际支付金额的
D.违反国家有关财经制度规定的
22、《中华人民共和国中国人民银行法》规定，中国人民银行有权对金融机构以及其他单位和个人的下列行为进行检查监督：（）。A执行有关存款准备金管理规定的行为
B执行有关人民币管理规定的行为
C代理中国人民银行经理国库的行为
D执行有关反洗钱规定的行为
23、国库按照（）的原则，办理一个国库工作机构内多级多库的会计核算业务。A.资金统一核算 B.收支独立核算 C.收支单独核算 D.收支按库核算
24、中央国库现金管理的操作方式包括：（）。A.商业银行定期存款
B.商业银行协议存款 C.国债回购与逆回购 D.买回国债
25、中央国库现金管理中，人民银行国库局管理并制作国库现金管理台账，并按月制作：（）。A.中央国库现金管理商业银行定期存款月报表 B.中央国库现金管理商业银行定期存款及其利息收入到期情况月报表 C.中央国库现金管理商业银行定期存款资金划出明细表
D.中央国库现金管理商业银行定期存款本息划回明细表
26、国库会计档案保管期限分为永久和定期两类，定期分为（）两档。A.5年 B.10年 C.15年 D.20年
27、以下属于永久保管的国库会计档案有：（）。A.各级国库本级和汇总全辖的决算报表（包括决算说明书）
B.汇总全辖征收机关对账表（含签署结果）C.已兑付国债转移登记簿和国库券收款单抄本补发登记簿等
D.国库会计档案销毁清册
28、《中华人民共和国国家金库条例》规定，国家金库在执行任务中，必须认真贯彻国家的方针、政策和财经制度，发挥国库的（）作用。A.促进 B.检查 C.审核 D.监督
29、《中华人民共和国海关法》规定，海关依法征收的关税包括：（）。A.准许进口的物品 B.准许出口的物品 C.进出境物品 D.准许进出口的货物
30、根据《中国人民银行国库会计核算监督办法》，国库会计核算监督人员不得有以下行为：（）。A.国库事后监督人员参与国库会计核算业务 B.违反监督程序、超越权限实施国库会计核算监督 C.代替被监督对象更改差错、延迟实施监管 D.隐瞒、迟报重大差错、事故和舞弊行为
三、判断题（A：正确； B：错误）
1.《中华人民共和国预算法实施条例》规定，国库是办理预算收入的收纳、划分、留解和库款支拨的专门机构。国库分为中央国库和地方国库。
2.《中华人民共和国国家金库条例实施细则》规定，预算收入的退库，由各级国库办理，国库经收处办理库款收纳，也可办理预算收入的退付。
3.《中华人民共和国预算法》规定，预算自公历1月1日起，至12月31日止。
4.《中华人民共和国预算法》规定，预算收入和预算
支出以人民币元为计量单位。
5.国库会计工作遵循“垂直领导，分级负责，分级管理”的原则。
6.《国库会计管理基本规定》不适用于代理支库。7.代理国库的部门负责人、会计主管变动，应及时报上级国库部门备案并报同级行长批准。
8.国库会计人员岗位变动或离岗时，应按规定办理交接手续；未办理交接手续的，经国库会计主管批准后可以离岗。
9.国库会计实行国库主任（含国库副主任）、国库部门负责人、国库会计主管和国库会计经办人员目标管理责任制。
10.国库主任应根据国库会计核算岗位设置要求和业务需要，合理配备国库会计人员，支持国库会计人员依法履行职责；加强对国库会计人员的思想品德教育和业务培训。
11.国库部门负责人应有效安排本部门会计人员分工；根据国库会计制度的要求，结合本辖区实际，组织制定具体的制度办法。12.国库应采取有效措施，加强国库会计业务操作环节、管理环节、监督与检查环节，以及会计核算等系统及其网络等方面的风险控制。
13.国库应加强会计工作应急管理，健全应急管理机制，制定国库会计业务系统突发事件处理预案，组织开展应急演练，提高突发事件处置能力，保障国库会计业务的持续开展。
14.国库应建立健全规范的账簿、报表体系，各项业务的账务处理应符合会计核算手续的要求，坚持序时记账、账表复核、代收他行票据收妥进账、日清月结。15.人民银行经理国库使用人民银行统一规定的会计科目。商业银行、信用社代理国库使用的会计科目，应根据人民银行国库会计科目名称、性质及用途灵活确定。
16.记账凭证根据原始凭证制作，原始凭证可作为记账凭证使用。
17.国库应严密会计资料的传递手续。涉及资金划出的外来凭证的交接，不必履行签收手续。
18.各级预算收入退库的审批权属于本级政府财政部门。中央预算收入、中央和地方预算共享收入的退库，由财政部或其授权的机构批准。地方预算收入的退
库，由地方政府财政部门或者其授权的机构批准。19.退库应按预算收入的级次办理。中央预算收入退库，从中央级库款中退付；地方各级预算固定收入的退库，从地方各级库款中退付；各种分成收入的退库，按固定的分成比例，分别从相应国库退付。
20.在办理预算收支业务过程中，如有差错，按照“谁的差错，谁更正”的原则，由发现方发起更正业务。21.国库经收处于12月31日以前（含12月31日）所收款项，应在整理期内划缴国库，除总库有特殊划期安排的款项外，国库应按要求列入当年决算。22.国库会计业务系统应以合法有效的会计凭证（不含电子信息）作为账务处理依据。
23.国库会计分析是会计核算的延伸，国库应定期或不定期开展会计分析工作，提高国库会计核算质量和管理水平。
24.国库印章（除人员名章外）按规定启用与销毁，在未启用或停用待上缴销毁时，由国库部门负责人登记即可。
25.保管期限届满且不涉及未结清或未了事项的国
库会计档案，由本行会计档案保管部门会同国库部门共同组织封存工作。26.根据《中国人民银行国库会计核算监督办法》规定，国库会计核算监督遵循及时性、全面性、普遍性、连续性、独立性等原则。27.对审核无误的库款支付凭证，国库原则上应在收到当日将款项划出。库款支拨可以办理转账，也可支付现金。
28.国库与财政的库存对账，应分账户进行；与国库集中支付代理银行的额度对账，应分预算单位和政府支出分类科目进行；与征收机关的预算收入对账，应按政府收入分类科目、分级次进行。
29.国库应按有关规定设置总账和相应分户账，根据预算收支核算等需要设置相应的登记簿（表）。30.《中国人民银行国库会计核算监督办法》规定，国库会计核算监督包括事前监督、事中监督和事后监督；国库会计核算事前监督、事中监督由本级国库部门负责，国库会计核算事后监督由监督部门负责。
第四篇：代理国库业务工作总结
代理国库业务工作总结
今年以来，掇刀包商村镇银行凭借先进的资金汇划清算系统为预算资金的收纳和拨付提供了快捷、方便、安全的结算渠道。特别是随着综合业务处理系统的全面投产不断升级改造、电子银行体系的建立，有效提高了本行服务财政的水平，促进了本行代理国库工作高效、安全和健康发展。
一、加强领导，提高风险防范重要性的认识。
在思想上和行动上真正重视国库工作。切实落实岗位目标管理责任制，经常督促检查各项制度的落实，熟悉和掌握国库发展的最新动态，了解本身的代理业务水平。密切关注经收人员的思想动态，及时掌握代理国库人员的思想变化，加强代理人员的法制教育和思想道德教育，将各种风险隐患消灭在萌芽阶段。
二、加强协调，促进代理水平不断提升。
一方面加强外部协调，充分利用外部监管部门的联席会议和联合检查，对代理国库工作的一些问题进行相互通报，加强信息交流和反馈。另一方面与行内机构、结算、科技等相关部位通力协作，及时汇报情况，主动接受监督，确保国库资金安全，提高工作效率。
三、建立了国库内部控制和会计核算管理制度。
建立健全了国库内控体系，认真落实国库规章制度，强化内控管理，规范了本区国库会计的账务核算，加强内外账务的核对，认真落实各项规章制度，切实增强风险意识。
四、代理国库业务科目设置规范，账簿、报表体系健全、合理。
在代理本区国库会计核算业务中认真执行《商业银行、信用行代理国库业务管理办法》和《国库会计管理规定》，按报表种类对日报、月报、年报分别进行装订。
五、进一步加强规范财政、税务部门对账工作。
严格执行代理国库业务对账制度，定期向财政、税务部门、人民银行国库部门报送报表，向财政部门、税务部门提供对账单和报表，及时与财政、税务部门进行对账。
六、充实代理国库队伍，提高整体素质水平，落实岗位责任制。
一是充实人员，加强力量，确保国库工作的正常开展。二是国库人员保持相对稳定，严格落实岗位责任制，做到以责定岗，以岗定人，各司其职，各负其责。三是加强教育培训，不断提高国库队伍综合素质。从实用性出发，立足岗位技能、专业知识和思想道德教育，开展多种形式的业务培训，并实行考核考评制度，努力提高代理国库队伍的政治水平、业务水平和职业道德水平。
七、严格审核，规范国库会计业务核算过程中的各项操作。
一是充分发挥监督、检查和辅导作用。定期或不定期的对代理国库业务进行辅导检查。二是严格按照《国库会计核算管理与操作的规定》办理各项业务，强化操作人员的安全防范意识，认真做好保密工作。
第五篇：国库业务宣传资料
“关心国库发展 服务社会民生”宣传资料之一----国库业务知识
1、什么是国库？
国库是国家金库的简称，是办理预算收入的收纳、划分、留解和库款支拨的专门机构，国库还承担代理政府债券的发行和兑付、承办国库现金管理操作、确保国库资金安全完整、反映国家预算执行情况等职责。国库分为中央国库和地方国库。国家的全部预算收入必须按规定期限全部缴入国库，国家的一切预算支出，必须按规定通过国库拨付。国家的预算收入表示国家依靠权力无偿占有社会产品分配的结果；预算支出表示国家对维持巩固和发展社会所开支的费用。
国库是国家预算执行的重要组成部分，依法经理国库是中央银行（中国人民银行）的重要职责。
2、《预算法》对国库管理有哪些规定？
《预算法》第48条规定：①县级以上各级预算必须设立国库，具备条件的乡、民族乡、镇也应当设立国库。②中央国库业务由中国人民银行经理，地方国库业务依据国务院的有关规定办理。③各级国库必须按照国家有关规定，及时准确地办理收入的收纳、划分、留解和预算支出的拨付。④各级国库库款的支配权属于本级政府财政部门。⑤各级政府应当加强对本级国库的管理和监督。
3、我国《预算法实施条例》对国库管理做了哪些具体的规定？
（1）国库分为中央国库和地方国库，中央国库业务由中国人民银行经理，地方国库业务由中国人民银行分支机构经理，未设中国人民银行分支机构的地区，由上级中国人民银行分支机构商有关的地方政府财政部门后，委托有关银行办理。
（2）中央国库业务应当接受财政部的指导和监督，对中央财政负责，地方国库业务应当接受本级政府财政部门的指导和监督，对地方财政负责。
（3）各级国库和有关银行必须遵守国家有关预算收入缴库的规定，不得延解、占压应当缴入国库的预算收入和国库库款。
（4）各级国库必须凭本级政府财政部门签发的拨款凭证于当日办理库款拨付，并将款项及时转入用款单位的存款账户。
4、《中国人民银行法》赋予了中国人民银行哪些职责？
中国人民银行作为中华人民共和国的中央银行，在国务院领导下,制定和执行货币政策,防范和化解金融风险,维护金融稳定。其货币政策目标是保持货币币值的稳定,并以此促进经济增长。
中国人民银行具体履行下列职责:(1)发布与履行其职责有关的命令和规章；(2)依法制定和执行货币政策；(3)发行人民币,管理人民币流通；
(4)监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；(5)实施外汇管理,监督管理银行间外汇市场；(6)监督管理黄金市场；
(7)持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；(8)经理国库；
(9)维护支付、清算系统的正常运行；
(10)指导、部署金融业反洗钱工作,负责反洗钱的资金监测；(11)负责金融业的统计、调查、分析和预测；
(12)作为国家的中央银行,从事有关的国际金融活动；(13)国务院规定的其他职责。
5、中央银行经理国库的优越性。主要表现在：（1）库款调拨灵活。中央银行组织商业银行的资金清算，特别是国库直接参加现代化支付系统后,国库直接参加清算，库款的报解和支拨不再通过其他部门办理,大大提高了财政资金的划拨速度和使用效率。
（2）资金安全，核算准确。中央银行制定了健全的保证资金安全的制度体系，建立了全国统一的、安全高效的核算体系。
（3）有利于中央银行的宏观调控。财政库款是中央银行重要的资金来源之一，随着财政库款的不断增加，中央银行要进行充分的研究和利用，实现货币政策和财政政策的协调。
（4）有利于发挥中央银行的监督作用。中央银行经理国库，对预算收入的及时收纳入库有促进作用，对财政支出的拨付使用更易于发挥监督作用。
6、《国家金库条例》规定我国国库的基本职责有哪些？ 根据《国家金库条例》的规定，国库的基本职责有：（1）办理国家预算收入的收纳、划分和留解。（2）办理国家预算支出的拨付。
（3）向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况。
（4）协助财政、税务机关督促企业和其他有经济收入的单位及时 向国家缴纳应缴款项，对于屡催不缴的，应依照税法协助扣收入库。（5）组织管理和检查指导下级国库工作。（6）办理国家交办的同国库有关的其他工作。
7、我国现行国库的权限主要有哪些？
根据《国家金库条例》的规定，主要有六项：（1）督促检查各经收处和收入机关所收之款是否按规定全部缴入国库，发现违规不缴的，应及时查究处理。
（2）国库对擅自变更各级财政之间收入划分范围、分成留解比例，以及随意调整库款账户之间存款余额的情况，有权拒绝执行。
（3）国库对不符合国家规定要求办理退库的情况有权拒绝办理。（4）监督财政存款的开户和财政库款的支拨。（5）国库对不符合规定的凭证，有权拒绝受理。
（6）国库对任何单位和个人强令办理违反规定的事项，有权拒绝执行，并及时向上级报告。
8、什么是国家预算？
国家预算是一国政府在一个预算内的财政收支计划，是经国家权力机关批准的法律文件，是国家管理社会经济事务，实施宏观经济调控的主要手段之一。从形式上看，国家预算就是按一定的标准将财政收入和支出分门别类地列入特定的表格，以反映政府活动的范围和方向，体现政府的政策意图。由于国家预算要经过国家权力机构的审批方才生效，因而又是国家的重要立法文件，体现国家权力机构和全体公民对政府活动的制约与监督。
9、什么是国家预算管理体制？简述我国的预算体制。
国家预算管理体制是指规定一国预算的组成体系，处理各级预算的财政分配关系，确定各级预算的收支范围和管理权限的一项重要制度。它主要包括两层含义：一是指管理体系，即在国家预算中，中央与地方以及地方各级政府形成的预算管理体系，包括预算管理的组织机构、组织形式、决策权限、监督方式等；二是指预算管理的根本制度，即在预算管理体系中，各级预算之间的职责权限及财力的划分。从严格意义上说，国家预算管理体制与财政管理体制既有联系，又有区别，国家预算管理体制是财政管理体制的基本部分，居于主导地位。
我国的预算体制实行一级政府一级预算，设立中央，省、自治区、直辖市，设区的市、自治州、县、自治县，不设区的市、市辖区，乡、民族乡、镇五级预算。不具备设立预算条件的乡、民族乡、镇，经省、自治区、直辖市政府确定，可以暂不设立预算。各级预算应当做到收支平衡。
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