财政预算执行情况总结汇报

第一篇：财政预算执行情况总结汇报

财政预算执行情况总结汇报

一、2010年财政预算执行情况

2010年，全区财政工作在区委、区政府的正确领导下，在区人大的有力监督和区政协的支持指导下，认真贯彻党的十七大和十七届四中全会精神，坚持以科学发展观统领财政改革与发展全局，着力培植财源，加强税收征管，调整支出结构，深化财政改革，预算执行情况良好，圆满完成了区人大八届二次会议批准的财政收支计划，促进了全区经济平稳较快发展、社会和谐稳定。

（一）全区财政(含保税区、琅岐经济区)预算执行情况。

全区完成财政收入234532万元，完成预算的102.84％，增长13.50％。其中：地方级收入129600万元，完成预算的101.96％，增长12.09％；上划中央收入104932万元，完成预算的103.95％，增长15.30％。全区一般预算支出95866万元，完成预算的83.59%，增长3.26%。

基金收支完成情况：

基金收入35137万元，完成计划的59.70%。其中：政府性基金收入25645万元，完成计划的50.08%；社会保险基金收入9492万元，完成计划的124.08%。基金支出47397万元，完成计划的75.76%。其中：政府性基金支出37889万元，完成计划的71.3%，社会保险基金支出9508万元，完成计划的100%。

全区含基金财政收入总量269669万元，下降4.53%，财政总支出 143263万元，下降1.18%。

（二）区本级财政预算执行情况。

区八届人大二次会议通过的2010年区本级预算地方级收入100580万元，一般预算支出84880万元，加上上年结转支出5458万元、省市专项补助和转移支付补助2795万元，一般预算支出为93133万元。

区本级完成财政收入184299万元，完成预算的99.04％，增长10.51％。其中地方级收入95865万元，完成预算的95.31％，增长6.48％；上划中央收入88434万元，完成预算的103.42％，增长15.22％。一般预算支出75229万元（本级支出73952万元、补助镇街支出1277万元），完成预算的80.78%，下降0.52%。

基金收支完成情况：

基金收入34296万元，完成计划的58.84%，其中：政府性基金收入25086万元，完成计划的49.34%；社会保险基金收入9210万元，完成计划的123.62%。基金支出46016万元（本级支出39319万元、补助镇街支出6697万元），完成计划的74.91%，其中：政府性基金支出36794万元，完成计划的70.47%；社会保险基金支出9226万元，完成计划的100%。

区本级含基金财政收入总量218595万元，下降9.55%，财政总支出121245万元，下降4.51%。（具体项目详见《**区2010年预算执行情况表（预计）》）

以上财政收支是预计数，在2010年财政决算编制中还会有些变化，具体变动及财政收支平衡、结余情况待决算编成后按有关规定提请区人大常委会审议批准。

（三）完成2010年财政预算任务的主要措施。

1、加强财源建设，服务科学发展。一是支持重点企业重点项目建设，推动产业转型升级，坚持“围绕财政抓经济”，帮助企业积极向上争取各专项扶持资金1000万元，促进我区企业增加投资、扩大生产，提高竟争力。二是促进工业经济发展，按照省、市政策要求，集中扶持中小企业挖潜改造，统筹安排6000万元资金，用于华映显示科技、网龙公司、天晴数码、日立数字映像、国航远洋、统一企业等工业企业自主创新和产业优化升级。三是重点支持大型工业企业固定资产投资及技术改造的贴息及项目补助，安排1000万元，对纳入省、市、区重点企业的瑞闽彩涂、国脉科技、中铝瑞闽、万德电气、华昆汽配、华映视讯等企业进行扶持。四是支持外贸进出口企业的发展，安排财政资金1000万元，扶持中日达金属、华映显示科技、三木进出口、轻工进出口、泉兴食品、喜运来纸品等企业发展。五是大力发展高新技术产业，安排科技三项费用1650万元，重点支持区内企业自主创新，促进区科技孵化成果转化为生产力，促进中小企业科技生产力的发展。六是落实区内企业在ISO产品质量认证、OHAS18001认证、中国名牌、省名牌产品、发明专利、上市奖励、国家级产品监测实验室等方面的奖励政策，共拨付各类奖励金624万元。七是支持经济结构调整，大力发展现代服务业，扶持国航远洋等总部经济项目，加大招商、宣传经费投入，促进经济又好又快发展。

全区财政收入平均增速依然较快。前三季度保持较高幅度增长，受全球金融风暴和国内经济环境影响，第四季度呈逐渐放慢态势。由于市政府决定金山企业星网锐捷等企业的税收划转年内实行，造成区本级地方级收入的缺口4700万元，与收入任务相差将近5个百分点。但我区税性收入仍占主导地位，区本级共完成税性收入179589万元，占财政收入97.44%。

2、加大重点建设投入，保障经济发展。根据福州市对区财政的体制调整，我区定额上缴市财政11000万元。为保障重点基础设施建设需要，我区积极争取市返还专项补助4000万元，同时协调金融贷款等各方面资金，加大城市基础设施投入。一是提升市政配套能力。安排资金950万元及开行贷款资金4498万元，新建和改造完成儒江大道东三段、世纪路段、马江大道、快安大道等，建成6公里污水接驳管网和君竹截污泵站等；安排资金1690万元及开行贷款资金1955万元，投入长安投资区基础设施和出口加工区工程建设。二是提升城市品位。安排资金3380万元，完成联安路、港口路等57栋建筑的景观改造工程，以及21个小区3000户自来水“一户一表”改造；安排资金700万元，投入灯光夜景工程；安排380万元，继续投入船政文化建设。三是积极创建文明城区。安排201万元，推进背街小巷、城乡接合部等整治。四是保证建设资金筹措的良性循环，全年共拨付6807万元，用于重点建设贷款的还本付息。

3、着力民心民生，实现共建共享。一是进一步完善社会保障体系。为切实关心弱势和困难群体生活，对全区886户2352个城乡低保对象放发低保金390万元；针对今年物价上涨过快，对全区低保户及边缘户副食品补贴117万元，以缓解他们生活的压力；做好下岗职工小额贷款财政贴息工作。今年银行发放下岗职工小额贷款70万元，财政贴息近万元；做好各项基金的管理和拨付工作。及时拨付企业退休职工养老金12520万元，拨付失业金136.4万元，从再就业基金中筹措160万元用于补贴下岗职工介绍培训、社保补贴和公益性岗位补贴；做好医疗救助工作，筹措资金35万元用于城乡特困居民、重点优抚对象和革命“五老”人员医疗救助。二是做好住房补贴工作。加大住房补贴资金筹集力度，确保全区住房补贴发放工作有序进行，全年发放住房补贴441人，落实住房补贴资金1231万元。三是大力支援地震灾区建设。从收入中统筹以及按预算压缩公用经费支出998万元专项支援四川彭州丽春镇灾后重建。

4、坚持统筹发展，促进社会和谐。一是加大“三农”投入。预算安排2256万元资金用于农林水支出，促进农村经济和社会事业的发展；及时拨付补助资金，全年共拨付农村改革补助资金68万元;对困难镇、社区及村“六大员”津贴安排资金448万元，为镇街政府正常运行，加大农村公共服务投入提供了资金保障。二是支持社会事业发展。为把更多财政资金投向社会公共服务领域，不断满足人民群众日益增长的物质文化需要，拨付550万元用于农村义务教育阶段学生免除学杂费、城镇贫困生实行“两免一补”、职业中专学生实行助学金补助等；拨付新型农村合作医疗政府资助金639万元；加大对文化、教育、科技、卫生、计划生育等方面投入。继续拨付马江剧院工程尾款692万元；安排128万元资金，用于档案馆、图书馆改扩建工程，以及激情广场大家唱、“农家书屋”等项目建设；免费开放罗星塔公园；拨付875万元，用于党校、进修校整合工程及老干部活动中心工程建设；拨付595万元，用于师大二附中教学综合楼、闽安小学教学楼、亭江中学教工宿舍楼、亭江幼儿园等工程建设；安排教育费附加支出1595万元，用于中小学修缮改造和设施投入，改善办学条件；拨付772万元，用于开发区医院病房大楼、亭江社区卫生服务中心综合楼工程建设。三是保障社会安定稳定。投入670万元，用于安防视频监控工程及公安三基建设；投入192万元，保障科技强检工作资金需要；投入20万元，用于琅岐法庭建设。四是加强生态文明建设。投入445万元用于污染防治、节能减排、环境保护等。

5、推进改革创新，强化财政管理。一是加强税收征管，夯实收入基础。加大组织收入工作力度，坚决打击各种偷税、骗税、逃税和抗税行为，做到应收尽收。提高财政工作的预见性和主动性，灵活、适时地采取各项财政政策措施，防止财政经济运行出现大的波动，促使财政收入依法、扎实、均衡缴库。二是继续深化部门预算改革。对预算单位实行了全口径的预算管理，全区所有预算单位都编制了部门预算，完善财政资金分配、使用和监督管理机制，建立科学、规范、先进的预算管理制度，增强预算宏观调控能力，优化政府财力资源配置，提高财政资金使用效益。三是大力推进国库集中支付制度改革。区级预算单位的银行账户进行了全面核查，并做好资金清理收缴工作，撤销违规银行账户。不断扩大改革范围，在2007年区本级行政事业单位工资和政府采购资金实行国库集中支付的基础上，在区直单位全面推行国库集中支付工作，已有116家单位纳入集中支付，进一步规范了资金拨付行为，提高了财政资金运行效率。四是围绕实现国有资产保值增值目标，推进国有资本经营预算，调整区属国有企业产业结构和布局，完善国资监管制度体系。五是全面推进财政票据电子化管理改革。严格票据核销，有效防范开具虚假票据等行为，全面完成电子化改革工作，全区133家单位全面实行财政票据电子化，财政票据电子化管理率已达到100%，从源头上预防了乱收费现象的发生。

6、发挥财政职能，强化依法理财。一是深化政府采购工作。进一步规范协议定点采购，不断探索区级协议定点采购模式。加大信息发布、采购评审和供应商投诉处理等环节的规范化管理，做好政府集中采购、非招标采购、定点供货等采购行为的规范化管理。2010年集中采购64批次，完成采购计划4068万元，比上年同期增长5.7%，节约资金477万元，平均节约率达10.5%。二是加强财政投资审核工作。循“客观、公正、科学、可靠、廉洁、高效”的评审原则，严格把好审查关，不断加大对财政性投资工程项目的概（预）算、结算、竣工决算和最高限价的审核力度，严防工程高估冒算，坚决核减其不合理投资，规范政府投资行为。累计评审工程项目368项，审核资金47206.12万元，核减6012.61万元，核减率12.74%，有效控制了工程造价。三是加快推进依法行政。逐步推行行政审批项目网上审批制度，减少审批环节，有效压缩审批时限，提高项目审批的透明度。四是进一步做好全区会计管理工作。加强日常会计事务管理，强化会计监管力度，规范财政、财务收支行为。积极组织实施会计从业资格考试和全国会计专业技术统一考试报名，以及会计人员继续教育等各项从业人员的管理工作，有效提高了会计人员的理论和业务素质。

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到当前财政运行中还面临一些突出的困难和问题。一是税源结构不尽合理，财政收入增长对部分行业、税种的依赖性较大；二是可用财力并未与财政收入同步增长，财政收支矛盾仍然突出；三是财政管理的方式还需要不断创新和完善，部分资金的使用效益还有待提高。上述问题表明，深化财政改革和加强财政监管的任务还很艰巨。对此，我们将采取积极措施，切实加以解决。

写总结挺辛苦的，写累了，不妨到淘宝网转一下，看看有没有特价打折的东西，也快过年了，辛苦一年了，给自己买点过年的东西吧。

虽然淘宝网内置了强大的搜索引擎，可以快速找到自己想要的宝贝，但若知道以下频道入口，找宝贝更方便，并且这些频道每天精选大量实惠优质特价的宝贝，是个不错的购物选择。（crtl +单击，打开）

综合频道：集结淘宝最丰富的强势类目，精选最优质的卖家和商品，达到最广泛的买家覆盖率。

淘宝风云榜： 到底那些东西卖得更疯，也就是那些宝贝更受用户欢迎，可以直接通过淘宝风云榜来获取。

商城频道： 淘宝商城，亚洲最大最全最专业的网上购物网站——淘宝网打造的在线B2C购物平台。淘宝商城频道集合了全球最知名的品牌包括联想、惠普、迪士尼、Kappa、乐扣乐扣、JackJones等,给买家带来全新的一站式购物体验

第二篇：关于义乌市2009财政预算执行

义乌市审计局

审计结果公告

义审公告„2010‟1号

义乌市审计局办公室

2《中华人民共和国预算法》和有关财经法规的规定；账务处理符合有关会计准则的要求。

2009年，全市贯彻“保增长、惠民生、优结构”的要求，开展“四个年”活动，经济和社会各项事业平稳较快发展：一是积极发挥财税职能,力促经济转型保增长。全年为扶持企业减负3.85亿元；落实外贸扶持资金2766万元；拨付家电、汽车、摩托车下乡补贴资金2254万元；安排科技产业化发展专项资金、工业技改专项资金、创品牌及标准化战略奖励资金、种粮补贴四项资金7445万元。二是优化财政收支结构，力促民生改善保稳定。通过各种措施，规范税收执法，强化收入组织，全年共压缩行政经费支出2532万元；投入民生资金总计45.05亿元，占政府公共预算总支出的55.6%，同比增长9.8%。三是深化财政各项改革，力促公共财政迈新步。启动了新一轮国企改革，“市政府-国资局-国有企业”三级国资监管新架构基本建立，国资监管工作更为规范；行政事业单位国有资产管理体制改革创新，市公共资产管理中心运行有效，完成356家单位资产清查，需办理产权登记的房产738宗、土地740宗，至2010年6月底已完成80%，公开拍租闲臵房产216个区块，租金1581万元，增幅达51%；积极落实强镇扩权试点工作，做好放权项目资金的转移支付和使用监督。四是强化财政科学监管，力促管理

让金收入明显减少，财政收入增速明显放缓。经对近3年政府公共预算可用财力与财政综合预算总收入（不含社保基金）总量及占比分析，政府公共预算可用财力总量逐年减少，从2007年920271万元减少到2009年的766551万元，减少了153720万元。与此同时，政府公共预算可用财力占财政综合预算总收入的比例也在逐年下降，从2007年的76.2%下降到2009年的70.8%，下降了5.4%。

与此相反，为满足扩大内需、刺激经济、改善民生的要求，需加大财政投入，保持一定规模的支出，政府公共预算支出刚性较大，财政收支平衡压力日渐增大，财政风险逐渐显现。2009全市实现政府公共预算收入760524万元，按现行财政体制结算当年地方可用财力为766551万元（含财政部代理发行的地方政府债券16000万元），政府公共预算支出809823万元（含负债支出18748万元），收支缺口动用历年结余弥补。

2．部分非税收入征收不到位。

（1）地下水开采使用，绝大多数未征收水资源费、污水处理费。按规定，开采使用地下水资源需征收水资源费（1.20元/ M）和污水处理费（0.80元/ M），目前我市除农村自用的一户一井外，部分工业企业、宾馆、饭店、浴室、洗车场等高耗水单位，受巨大经济利益的驱动（取用地下水

333行调查走访发现，真正已投产的仅3家，有2家厂房已建成但仍还闲臵，未明确经营内容。10个项目实际投资额、产值、税收与其争取土地时立项申报数对比，实现程度分别为11%、17%和22%。

（2）矿产资源管理中存在的问题。一是未按批准的开发利用方案开采。2009年底，全市共有采矿权证的采石场8个，其中有3个采石场未按批准的开发利用方案进行开采，3个存在局部越界。二是到期采石场管理缺位。部分采石场采矿证到期前大量爆破，获取石料用于合同到期后生产，违反了合同“期满后三个月内允许清运矿产品”的约定，2009年12月底到期的升华采石场和 2010年3月底到期的山峰、东湖门、划洪坑等四家采石场均还在生产，造成矿产资源流失。

（3）地下水资源超采严重，储量急剧下降。地下水作为战略储备资源，是地表水缺水年份的有益补充。近年来因过度开采，大多地下水井深度从原来的50米增加到目前的100米以上，在稠城、稠江、北苑、后宅一带，已形成面积大于30平方公里的地下水位持续降落“漏斗区”，且漏斗范围呈逐步扩大趋势，极易造成地质灾害。同时，由于地下水位下降导致废弃井大量增多，污水回灌严重影响地下水质。市疾控中心2009年抽检的36份地下水质检测报告，22份“菌

（三）公共产品提供及服务绩效

1．部分公共设施利用率低，社会效益不明显。（1）农村完工公厕使用率低。抽查我市11个镇街12个村，2008年10月前完工的20座公厕，12座未开放使用，使用率仅为40%。

（2）场馆设施社会效益不明显。政府投资建设的体育场、体育馆和游泳中心等大型场馆设施，空闲时间较长，使用率不高；部分场馆配套服务用房，改变用途，对外出租用于办公、经营；除少数的室外场馆外，其余均无固定时间、固定场地向市民免费开放，未能尽可能地满足广大群众对运动健身场所的需求，社会效益不明显。

2．部分农村建设工程管理欠规范。

扶贫工程资料不齐全、档案管理不规范。经抽审，上潘村、寺西村工程无档案记录，下宅村工程无决算报告，某镇2008年7个扶贫项目无档案资料，2009年10个扶贫项目资料不齐全。

部分农村文体设施缺少后续管理。在实施农村小康健身工程和创建示范村过程中，市财政以奖代补形式购建的文体设施，普遍存在“重建设、轻维护”的现象，农村文体设施损坏未能及时修复，既影响设施功能的发挥，也存在安全隐患。

0建立动态监管机制，以查促管，做到应收尽收；倡导勤俭节约，采取切实有效措施，进一步压缩行政支出；加大对政府投资建设项目的监管力度，切实提高政府投资资金的绩效。

（二）规范管理，提高公共产权运营绩效

加强公共资产（资源）的管理，对政府资源进行整合，有利于提高资产有效利用和经营收益，缓解财政资金不足，规范公共投入和支出行为，满足构筑公共财政框架的要求。

一是建立政府资源性资产监管制度，提升资源性资产使用绩效。完善工业用地供应、开发、出让和使用等管理制度；加强对矿产资源、地下水资源的监管，采取有力措施，加大违规开采整治力度；进一步推进节水型城市建设，建立科学用水管理制度，提高水资源利用率。

二是加强各部门、镇街非经营性资产的管理。明晰产权，进一步建立健全资产管理制度，运用信息化手段进行管理，明确责任，切实防范资产流失，发挥管理绩效。

三是完善制度，深化国资改革。抓紧办理资产划转变更登记，强化管理，进一步完善国有企业融资监管制度。

（三）深化改革，提高公共产品服务绩效

建设服务型社会，要求政府强化公共服务职能，提高基本公共服务均等化水平，更加注重公共服务理念的更新，注重公共服务投入的整体效率，更好地满足公众的现实需求。

2的通知》、《义乌市社区财务管理办法》和《社区工作服务用房和资产管理意见》等，进行规范管理；对“财政收支矛盾日渐突出”、“部分非税收入征收不到位”、“大部分工程勘察、设计未公开招投标”等三个方面涉及的问题，相关部门正在积极调研，拟定整改措施。

第三篇：财政预算执行审计工作

开展财政预算执行审计：

维护财经秩序 提高资金使用效益

导语：今天上午，我县召开2011财政预算执行审计工作会议。明确重点、细化任务，确保如期、如质完成2011财政预算执行审计任务。

配音：会议指出，审计机关对被审计单位进行预算执行审计从根本上改变了多年来审计机关不能监督同级财政的现象，也是加强廉政建设的重要措施，审计结果报告和审计工作报告成为政府加强预算管理、人大加强预算监督的重要依据，审计监督权威性大大增强。要通过开展预算执行审计，充分发挥审计工作在规范预算管理、维护财经秩序、提高财政资金使用效益、完善公共财政管理体制、促进社会和谐等方面的宏观性、建设性作用。副县长周利人在会上强调：各与会人员一定要充分认识财政预算执行审计工作的重大意义，参审人员必须坚持依法审计、文明审计、严格按审计程序操作，做到严谨细致。各单位要明确工作重点，增强审计意识，自觉接受监督，积极、主动与审计部门搞好配合，针对审计中出现的薄弱环节及时进行整改，建立长效机制，确保政府资金安全，国家税收不流失。

县财政局、国税局、地税局、国土局、人民银行等部门单位负责人参加会议。

第四篇：关于惠民2016级财政预算执行

关于惠民县2016县级财政预算执行

和其他财政收支的审计工作报告

根据《中华人民共和国审计法》第十七条规定和上级审计机关的统一部署，我局实施了县级预算执行和其他财政收支情况的审计。今年的预算执行审计，重点审计了县财政局具体组织县本级预算执行情况、县地税局税收征管情况和对财政局、农机局、广播局、商务局4个预算执行单位的审计。

一、县级财政预算执行总体情况及审计评价

（一）全县及县本级公共财政预算执行情况

2016年，全县实现一般公共预算收入95966万元，完成预算的100.04%，同比增长12.8%。当年一般公共预算收入加地方政府新增一般债券收入、返还性收入、转移支付、调入资金和上年结转结余等217008万元，收入总计314974万元。另外，地方政府置换一般债券收入249800万元。全县实现一般公共预算支出293956万元，完成预算的98.3%，同比增长4.6%。当年一般公共预算支出加上解支出、结转下年等21018万元，支出总计314974万元，全年实现财政收支平衡。另外，地方政府置换一般债券还本支出249800万元。

2016年，县本级一般公共预算收入实现42942万元，完成预算的108.5%，比上年增长12.40%。当年县本级一般公共预算收入加地方政府新增一般债券收入、返还性收入、转移支付、调入资金和上年结转结余等185989万元，收入总计228931万元。县本级一般公共预算支出实现215591万元，占预算的96.4%，同比增长2.0%。当年一般公共预算支出加上解支出、结转下年等13340万元，支出总计228931万元。

（二）政府性基金预算执行情况

2016年，政府性基金收入实现92966万元，完成预算的224.7%，当年收入加政府性基金专项转移支付收入、地方政府新增专项债券收入、上年结转结余等20756万元，收入总计113722万元。另外，地方政府置换专项债券收入10900万元。政府性基金预算支出111148万元，完成预算的175.0%。当年支出加上解支出、年终结余2574万元，支出总计113722万元。另外，地方政府置换专项债券还本支出10900万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2016年国有资本经营预算收入1230万元，支出185万元，调入一般公共预算1045万元。

（四）社会保险基金预算执行情况。

2016年社会保险基金收入128320万元，其中，保险费收入74463万元，财政补贴收入43571万元，投资收益865万元，转移收入1335万元，上级补助收入7904万元，其他收入182万元；全县社会保险基金支出118489万元，其中：社会保险待遇支出113387万元，转移支出482万元，上解支出4633万元，其他支出-13万元。当年收支结余9831万元，累计结余69066万元。

（五）审计评价

2016年在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的依法监督下，各级各部门坚持依法治税、开源节流，保证了全县经济、社会和各项事业健康协调发展。圆满地完成了县人大批准的预算任务。

——财政收入稳定增长。2016年全县实现公共财政预算收入95966万元，完成预算的100.04%，同比增长12.8%。税收收入完成75370万元，占公共预算收入的78.54%，同比增长5.42%。

——民生政策得到保障。2016年全县公共财政预算支出293956万元，同比增长4.6％，其中涉及民生方面的支出达264500万元，占公共财政支出的89.9%。

——财政管理水平不断提升。一是完善预算公开制度，县本级部门预算公开率达到100%，开发区和14个镇办全部公开政府预算和“三公”经费预算。二是国有资产管理改革推进顺利。完善国有资产管理台账，召开全县行政事业单位资产清查工作会议，公开拍卖公务用车306部，拍卖收入全部缴入国库。三是部门预算、国库集中支付改革进一步深化，财政信息化建设不断加强，国库集中支付改革全面向镇办延伸，打通了“改革最后一公里”。审计结果表明, 2016县级财政预算执行和其他财政收支总体情况良好，实现了县级财政预算收支平衡的目标，收支结构进一步优化。但在预算执行和财政财务收支方面仍然存在一些需要纠正和改进的问题，这些问题既有体制上的原因，也有操作方面的问题，需要通过深化改革和加强管理逐步解决。

二、县级预算执行方面存在的问题

（一）预算编制不细化，代编预算规模较大。

2016年年初人大批复一般公共预算支出规模为295630万元，年初代编预算规模为169149万元，代编率为57.22%；年初人大批复政府性基金预算支出规模为50106万元，编制预算时全部采取年初代编形式，未明确到部门或乡镇，代编率为100%。

（二）向非预算单位拨款362万元。

2016年拨付惠民县国家税务局、中国人民银行惠民县支行、音乐协会、国家统计局惠民调查队等8个非预算单位经费共计362万元。

（三）部分单位无预算政府采购160.64万元。

2016年年初编制政府采购预算单位48个，金额180.84万元，但还有6个预算单位实际发生政府采购业务，但未编制政府采购预算，涉及金额为160.64万元。

（四）存量资金处理不规范，脱离人大监督。1.2016年县财政局收回各预算单位上结余资金23556.69万元，该部分资金通过国库科财政专户账支出总计13517.59万元，截止到2016年年底，资金剩余10039.10万元。

2.2016年年初存量资金剩余11220.38万元，2016年县财政局各科室交到预算科统筹使用存量资金总计13259.16万元；存量资金通过预算科支出总计24479.53万元，年底存量资金无余额。

3.2016年12月惠民县财政局将当剩余本级财力冲国库科、预算科、社保科、农综办、农业科、企业科、综合计划科暂付款金额合计5991.44万元，暂付款项包括2015、2016年暂付款4488.11万元，国库科历年挂账暂付款1503.33万元。

以上资金的再次列支没有通过预算，处理不规范。

（五）扩大范围发放困难企业军转干补助27.31万元

2016惠民县财政局社保科发放惠民县供电公司职工困难企业军转干补助27.31万元，包括：军转干生活补助24.51万元（22人），春节困难补助0.66万元（22人），“八一”困难补助0.44万元（17人），查体及一次性补助1.7万元。经核实惠民县供电公司不属于困难企业范围。

（六）无依据收费1799.36万元。

2016年惠民县财政局通过综合计划征收科以社保费的名义无依据收取企业征地款1799.36万元，同期退回国网山东省电力公司、康旺食品、龙凤面粉资金总计151.75万元，列暂存款-征地款科目，年初余额为672.14万元，年底将该科目结余资金2319.75万元交预算科作为存量资金使用。

（七）虚假配套县级项目资金938.95万元。

2016年惠民县水利安装公司上缴国有资本收益938.95万元，经延伸审计核实，该公司上缴的国有资本收益实际为交回的县级水利项目配套资金。

（八）国有资本经营预算管理审计中发现的问题

1.未按相关制度规定收取国有资本收益。2016年国有企业上缴国有资本收益1229.85万元，其中：2015年12月水利安装公司、自来水公司、民生就业服务中心等企业上缴290.90万元、2016年水利局（水利安装公司）上缴938.95万元。根据惠民县水利安装公司、惠民县利民水务有限责任公司、惠民县自来水公司提供的会计报表，2015年各公司利润较低，未按照有关规定收缴国有资本收益。

2.县国有资产管理中心监管不到位。惠民县国有资产管理中心提供的履行出资人职责企业名单总计32个，经审计调查不包括名单在内的惠民县飞天广告服务公司、惠民县城镇建设有限公司为国有企业；且惠民县国有资产管理中心无法提供其履行出资人职责企业的资产、负债、净资产等明细情况，存在国有企业的监管不到位的现象。

（九）违规出借财政资金11840万元。

2016年未经县相关领导书面审批，惠民县财政局通过国库科借给县国有资产投资公司资金总计11840万元，至2016年年底，借出资金已收回。

（十）国库集中支付结余转暂存金额过大。

截至2016年年底，国库集中支付结余转暂存金额38313.18万元，其中：预算安排不合理、项目进度慢等原因形成结余36158.63万元，占94.40%；上级资金下达较晚结转2077.90万元，占5.4%；其他原因（主要是经费执行剩余）结余转暂存金额76.65万元，占0.20%。

（十一）落实公务卡制度不到位，未使用公务卡进行结算。截至2016年年底惠民县没有制定公务卡强制结算目录，纳入国库集中支付的96个预算单位中，仅有10个办理了公务卡，而且全部未使用公务卡进行结算业务。

（十二）其它需要说明的问题。

1.对外投资手续不健全。2016年基层财政管理局分别收县国伦商贸有限公司、预算科拨入资金1700万元、15000万元，同期将以上资金通过基层财政管理局拨入惠金投资公司，用于增加该公司的实收资本，资金的拨付无县主要领导签批或相关县级会议决定及纪要。

2.政府债务情况。2016年省政府核定、县人大批准惠民县地方债务限额53.6亿元。截止到2016年底，惠民县政府债务负有有偿还责任债务余额50.44亿元，其中：政府债券40.24亿元、存量债务余额10.2亿元。另外，政府债务从2017年进入偿还高峰期，2017-2019年需支付当年债券还本及利息分别为13558万元、46422万元和75226万元，财政支出压力逐年增加。

（十四）上年审计发现问题的整改情况

本次审计中,我们对2015年预算执行审计发现问题的整改情况进行了调查。上年审计报告反映的11个问题中，大部分问题已积极整改，个别问题因跨等原因未能落实，已督促财政部门在以后工作中积极纠正。

三、县地税局税收征管审计情况

根据省审计厅授权和我市计划安排，县审计局对惠民县地税系统税收征管质量情况进行了审计。

2016年我县地税部门共完成收入46971万元，同比下降5.29%,减收2623万元，其中地方级收入入库41145万元，同比下降12.21%，减收5721万元。各项收入中税收收入 44090 万元，同比下降7 %,其他收入 2881万元，同比增长32.58%;主体税种中，营业税入库11973万元，受“营改增”影响，同比下降27.74%；企业所得税入库3722万元，同比增长65.86%；个人所得税入库3521万元，同比增长53.15%；其他税种中，契税、土地增值税、印花税、城市维护建设、房产税和车船税实现增收，增幅分别是1.02倍、76.38%、48.67%、33.22%、31.27%和26.63%；资源税、耕地占用税和城镇土地使用税出现下降，降幅分别是99.54%、50.16%和35.52%。其他收入中教育费附加收入1437万元，地方教育附加收入958 万元，残疾人就业保障金收入5万元，地方水利建设基金收入481万元。

通过审计，主要发现以下几方面问题:

（一）税收优惠政策执行落实情况。

审计中发现2户小微企业符合企业所得税减免政策未享受减免,1户小微企业符合营业税及政府性基金优惠政策未享受减免。

1、山东惠民鼎益土方工程有限责任公司2015年营业利润为1.03万元，缴纳企业所得税0.25万元。该企业符合其所得按50%计入纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的规定，应缴纳企业所得税为0.1万元，应享受税收减免0.15万元。

2、山东惠民帝峰劳务有限公司2015年营业利润为6.81万元，缴纳企业所得税1.70万元。该企业符合其所得按50%计入纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的规定，应缴纳企业所得税为0.68万元，应享受税收减免1.02万元。

3、北京东旭凯旋物业管理有限公司惠民分公司2015年1-4月、2015年9月月营业额没有达到3万元，符合营业税减免条件，应免征未免征营业税及附加税费共计0.13万元，其中：营业税0.12万元，城市维护建设税0.0062万元，专项收入0.0037万元，政府性基金0.0019万元，地方水利建设基金0.00086万元。

（二）税收征收管理情况。

审计共发现3户纳税单位未向税务机关申报欠税,欠缴税款48.32万元。其中土地增值税44.42万元，附加税费3.9万元。

1、山东惠民县世纪花园地产开发有限责任公司御龙分公司应纳未纳土地增值税44.42万元。

2、山东滨州波涛化纤制品有限公司2016欠缴附加税费共计0.12万元。

3、山东省惠民县丰泰纺织有限公司2016欠缴附加税费共计3.78万元。

（三）上年审计决定执行情况。

地税部门严格落实了2016年审计决定，及时返还多征税款，追征纳税单位少缴税款。

针对以上问题，我们督促地税部门限期整改，并将整改报告上报审计机关。审计建议地税部门严格落实国家相关的税收优惠政策；进一步加强信息管税工作，努力抓好数据采集和信息共享，积极强化与有关部门信息数据的比对和分析利用，不断提高征管质量和税源监控能力；进一步加强税收征管的力度，确保企业税收应收尽收。

四、对部分预算执行单位的审计

根据审计工作方案，我局对部分单位2016年预算执行情况进行了审计，审计涉及财政局、广播局、商务局和农机局4个单位。审计结果表明，各单位2016会计核算基本合规，财务会计报告较为真实地反映了预算执行情况和财务状况，财务管理和内部控制制度较规范，基本符合国家有关预算和财经法规的规定，但也存在超预算支出、原始凭证不合规、扩大开支范围提高开支标准等问题。

对以上单位在预算执行中存在的问题，我们依据有关法律法规，本着“依法审计、依法处理、实事求是、宽严适度”的原则，实事求是的做出了责令有关单位限期改正、调整账务等处理，出具了审计报告并提出了整改意见和审计建议，下达了审计决定。

五、加强和改进财政财务管理的意见

（一）细化预算编制，力求科学完整。结合财政建设和部门预算的推进，统筹安排财政预算内外资金，加强与上级财政部门的沟通，科学预测上级专项资金并及时纳入预算，力求财政预算编制的科学性和完整性。

（二）加强国有资本经营预算管理。一是明确国有资本经营预算的收支范围，确保国有资本收益应收尽收、严格按照相关规定支出；二是完备国有资本经营预算的编制和审批程序，从源头控管国有资本经营单位；三是明确国有资本经营预算的职责分工，分清责任，组织和监督国有资本经营预算的执行以及国有资本收益的收支情况。

（三）加强政府性债务管理。地方政府要进一步提高债务风险意识，量力而行，量财办事，严格执行《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》，同时规范地方政府举借债务行为，运用规范的ppp项目引导社会资本参与经济社会建设，有效规避债务风险。

（四）积极推进公务卡结算制度改革。财政部门要大力推行公务卡结算制度，严格控制公务消费现金支出范围和规模，规范现金管理，提高预算单位公务卡使用率，增强财政资金使用透明度，确保资金安全。

（五）重大经济事项决策要程序化、制度化。对于大额资金的拨付，要实施严格的程序和完善的资金拨付手续，健全资金拨付的内控制度，有效防范财政风险，以确保财政资金使用的安全性。

今后，我们将忠实履行审计监督职责，突出思路创新，突出项目质量，突出业务规范，加快推进审计转型，为全县经济持续健康发展做出新的贡献。

第五篇：2016年自治州财政预算执行

2016年自治州财政预算执行 情况与2017年财政预算（草案）

昌吉州财政局 二○一七年一月

目

录

一、2016年自治州一般公共预算收入情况………………………（1）

二、2016年自治州一般公共预算支出情况………………………（2）

三、2016年自治州本级一般公共预算收入情况…………………（3）

四、2016年自治州本级一般公共预算支出情况…………………（4）

五、2016年自治州各县市（园区）财政收入完成情况……………（5）

六、2016年自治州各县市（园区）财政支出完成情况……………（6）

七、2016年自治州一般公共预算收支预计平衡情况……………（7）

八、2016年州本级一般公共预算收支预计平衡情况……………（8）

九、2017年自治州一般公共预算收入安排情况…………………（9）

十、2017年自治州一般公共预算支出安排情况…………………（10）

十一、2017年自治州本级一般公共预算收入安排情况 ………（11）

十二、2017年自治州本级一般公共预算支出安排情况 ………（12）

十三、2017年自治州本级一般公共预算支出经济分类明细表

……………………………………………………………（13-15）

十四、2017年自治州一般公共预算收支预计平衡情况………（16）

十五、2017年自治州本级一般公共预算收支平衡表…………（17）

十六、2017年自治州对各县市转移支付情况…………………（18）