江西省火电建设公司债权清理及应收账款清欠专项治理年度工作总结报告

第一篇：江西省火电建设公司债权清理及应收账款清欠专项治理年度工作总结报告

附件

2江西省火电建设公司关于

债权清理及应收账款清欠专项治理年度工作总结报告

一、2012年清欠工作总体情况介绍

1、一直以来，我公司都高度重视应收款项的清理工作，并成立了以总经理肖荣华为组长的应收账款管理领导小组和以总会计师甘增贞为组长的应收账款管理工作小组。并在领导小组下设办公室。做了如下具体工作：一是进一步修订完善了《应收款项管理办法》、《收取工程款奖励办法》、《关于应收款项回收责任追究办法》等工程款回收考核制度，实行了项目工程款回收终身负责制，加强了对应收款项内容、收款期限、风险评估的分析管理工作。

2、截至2011年底应收账款总计26,076.95万元;

3、截至2012年底应收账款总计28,608.12万元，比年初增加2,531.17万元;

4、2012年清欠款新增343.11万元，收回6,332.46万元。

二、对附表1和附表2数据进行总结分析说明

欠款形成原因主要有以下几方面：

五大发电集团公司工程项目自完工至竣工结算审计时

间长达2-3年之久，远远超过质保期，严重影响应收账款的回收；

电建市场管理混乱，极不规范，有的分包单位或材料供应商利用与业主关系密切之便，将工程（或材料）款直接从业主方取走，致使应收账款无从结算，导致财务无法入账；

业主变更，或者相关经办人员变更频繁；

业主资金紧张，支付困难；

业主长期拖欠，已提请诉讼并已胜诉，但法院执行仍然很困难。

三、2012年清欠工作取得的成绩和存在的问题

1、清欠工作采取的主要措施

（1）在工程施工期间，积极和业主保持融洽关系，以过硬的质量和技术取得业主信任，在工程项目即将结束时就与业主商讨竣工结算事宜，力争提高工程款的支付比例，从而减少项目撤离后的收款风险；

（2）必要时通过法律手段，维护企业合法权益。

2、清欠工作取得的成绩

我公司2005年承接的广东省兴宁发电厂2×135MW燃煤机组建筑安装施工、调试工程业主方原属民营企业，此前曾采取多种方式，甚至非正常手段都催讨无果，2012年1月，在公司总经理肖荣华的亲自参与下，经过异常艰辛的努力，该工程终于办理了竣工结算，并于今年内收回了全部工程欠

款2,076.53万元。

在银根紧缩的1月份，在我公司连续半年工资未发的危难境况下，在华能集团资金紧缺的情形下，我公司总会计师甘增贞亲赴北京华能国际总部，一次性收取工程款1,882.00万元。

值得称道的是，公司总经理肖荣华再次出马，促成国电怀安热电厂工程完成结算意向，并于今年收回工程款340.43万元。

此外，通过多方努力，还回收其他工程欠款若干。催款之路任重道远！我公司不敢有任何懈怠，一直在采取各种方式，包括法律手段，积极催收工程欠款。

3、清欠工作存在的问题

（1）早期存在不了解业主的资信情况。在工程款拖欠期间缺乏对业主资信状况的了解，直到对方经济情况出现问题，即使通过法律程序已胜诉，法院也执行难。例如郑州郑东新区热电厂工程，我公司多次派财务人员、法律人员到电厂、法院催收，但今年只收回170.00万元，还有848.52万元，对方只同意每月支付我公司40.00万元；

（2）业主以种种理由，不予办理最终施工决算。如以质量问题、资料不全、变更了法人等为由，致使有些工程完工移交后等了二三年时间也没办结算，例如山东鲁北发电有限公司2×330MW燃煤机组8#机炉安装工程，业主方山东鲁

北发电有限公司已于2010年注销，相关的大唐鲁北发电有限责任公司则对合同价以外的费用都不认可，财务账上也未挂我公司欠款，我公司于今年九、十月份两次派人前往解决此事，都没有结果；

（3）因原项目负责人承接新的工程，对其以前工程项目只能通过电话催收，业主只口头承诺在其资金到位时安排支付；有时派专人上门催收欠款，但对方会找各种理由，造成欠款没收到反而增加了催收成本。

四、2013年清欠工作计划1、2013年预计将收回清欠款1,960.00万元。

2、拟采取的主要措施：

（1）根据中电建[2012]444号文《关于印发〈中国电力建设集团有限公司应收账款管理指导意见〉的通知》的精神，进一步强化各职能部门的职责分工，完善应收款项管理内部控制程序，明确管理职责，实行终身负责制和第一责任人制，把催收责任量化到人；

（2）加强源头控制，完善事前、事中、事后的管控措施，完善奖惩机制，建立应收款项管理长效机制，实现赊销收益率和应收款项持有成本两者之间的平衡，保证资产流动性和效益性，推动企业效益和价值得到最大程度的实现。

五、对集团公司清欠工作建议和需要集团公司协调解决的问题

1、清欠工作建议

成立片区（或分五大发电集团等）清欠小组，或招聘专业人士负责催收应收账款，以奖金或工资与应收账款回收挂勾方式。

2、需要集团公司协调解决的问题

恳请集团公司向中电联或更高层级呼吁，促成五大集团公司及国网公司尽快出台工程结算、审计和工程款支付规范文本，在规范中约定工程结算、审计和工程款支付时间，以减少施工单位催款成本。

第二篇：应收账款清欠工作暂行办法 --第三稿

太原市高远腾混凝土有限

公司文件

高远商砼字【2017】 18号

签发人：

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应收账款清欠工作暂行办法

为做好应收账款清欠工作，加速资金回笼，充分调动各方面清欠工作积极性，保障公司生产经营正常运行，特制定本办法。

一、清欠组织机构及任务分工 南北两站清欠工作总指挥：胡志远 清欠工作分设三个业务组和一个核算组 法务组：组长：崔薇

成员：李丽、法律顾问 负责已移交律师的合同工地。

南站组：组长：薛军强

成员：杨淑花、冯建文、吕洋、刘建平、王华、任文杰、薛云峰、张津玮、耿燕伟、续飞尧、刘海祥。

负责南站的所有合同工地、包括老旧账工地。北站组：组长：郝月强

成员：李晋华、田惠峰、闫晋、杨勇 负责北站的所有合同工地包括老旧账工地。

核算组：组长：廖文江

成员：李一清、崔太英、张玉美、李超、李芳、孙晓晶

负责南北两站砼款对账、结算数据资料提供及统计核算。

二、清欠工作具体要求：

1、清欠人员在清欠过程中必须着装整齐，文明礼貌，行为举止符合礼仪规范；做到有理、有利、有节；树立公司良好形象。

2、未经公司法定代表人书面授权或电话授权不得与客户签订任何协议。

3、严禁清欠人员以任何方式向客户索要礼物，收受贿赂，违者处以收受物价值的5倍罚款。

4、在清欠过程中须严守公司机密，有损公司形象的话不说，有损公司利益的事不做。

5、双方签订的对账单、结算单、还款承诺书必须及时移交财务部保管，并办理资料移交登记手续。

6、清收回的货款必须及时交回财务部指定账户，严禁坐支现金，严禁挪用清欠资金。违者处以挪用资金额3倍罚款。需要借清欠经费必须经过审批手续办理。

7、清欠人员必须服从总指挥及组长统一指挥安排。每天在微信群及时发送清欠现场位置，及时汇报清欠工作进展情况。清欠人员必须制定每天的清欠工作计划，组长须考核清欠人员每天计划完成情况。

三、清欠业务流程：

1、重新审核欠款客户的主体资格及经营范围。

2、了解欠款户目前的经营状况及资金状况。

3、设法了解欠款户资信状况及法律纠纷等情况

4、对欠款户进行初步评估并制定有针对性的清欠方案

5、与客户进行对票对账，未办理结算的，立即办理结算。截止到2018年1月15日仍未办理结算的，罚该工地清欠人员100---3000元。

6、对于无法收回现款的，必须促成欠款户签订对账单或还款承诺书，并要求对方签字盖章，少一份罚清欠人员100--3000元。

7、以物顶账的，须经过董事长签字同意，并签订顶账协议，办理验收入库或产权过户手续，物品顶账奖金提成按顶账总额的60%计提。

8、收款结束，将清欠资料及时移交财务部，移交时双方必须在财务资料移交登记本上填写明细并签字。

9、核算组将交回的清欠资料敦促相关部门办理审批手续，财务部依据审批的资料做相关账务处理，该核销的核销，该调账的调账。

四、清欠工作绩效激励办法

1、工地蹲点清欠人员每天给予20元误餐补助；车辆油耗按实际消耗凭票报销。

2、账龄在1年以下的欠款按该清欠人员回款额的5‰提取奖金。

3、账龄在1年以上3年以下的欠款按该清欠人员回款额的2%提取奖金。3年以上的欠款按该清欠人员回款额的5%提取奖金。

4、清欠工作组组长按该组回款总额2‰提取奖金；其他参与人员按各自公司回款额的0.3‰提取奖金（以上均不含法务回款）。

5、胡董与崔总出面催收回的欠款不在奖金提成范围之内。

6、清欠时效内原南北两站经营部的绩效考核提成办法同时废止。

7、奖金兑现:款项交到财务部指定账户的当天兑现（仅限一线清欠人员），其他参与人员12月31日汇总兑现一次，1月31日汇总兑现一次，2月12日汇总兑现一次。

五、本办法自2017年12月11日起试行到2018年2月12日废止。

六、本办法解释权归太原市高远腾混凝土有限公司财务部。

主题词：应收账款清欠工作暂行办法通知 报送：胡志远崔薇

抄送：经营部

物资部

生产部

财务部 实验室

太原市高远腾混凝土有限公司

2017年12月10日

第三篇：关于落实应收账款清欠工作的通知

关于落实应收账款清欠工作的通知

国际公司各部门、所属各项目 为继续做好应收账款清欠工作降低坏账风险缓解资金压力按照公司应收账款清欠会议的安排部署现将《国际公司应收账款清欠工作实施方案》下发给你们望各部门、各项目遵照执行。附件国际公司应收账款清欠工作实施方案 二〇一二年三月一十日附件 国际公司 应收账款清欠工作实施方案 为继续做好应收账款清欠工作巩固2011年应收账款催收成果缓解资金压力降低坏账风险按照公司应收账款清欠会议的安排部署结合国际公司实际情况现制定本实施方案。

一、应收账款清欠范围 本次应收账款清欠范围主要为完工已结算工程同时应加快完工未结算工程的结算进程加大在建工程应收进度款的催收力度。

二、清欠工作组织机构及职责分工 为确保清欠工作顺利开展国际公司成立应收账款清欠领导小组负责领导国际公司本部及所属各项目部开展应收账款清欠工作。一领导小组负责应收账款清欠工作的总体协调和指导研究工作中的重大事项和问题。组 长韩 强 副组长李晓东 成 员国际公司班子成员 各项目部项目经理 二领导小组下设办公室。办公室设在财务部贯彻落实-34

第四篇：应收账款清欠工作奖励办法

XXXXXXX有限公司 应收账款清欠奖励办法

为进一步做好集团公司应收账款清欠工作，充分调动各方面的清欠积极性，加速资金回笼，减少资金占用，降低财务费用，减少坏账成本，保障生产经营的正常运行，制定本办法。

一、清欠奖励工作范围

1、按照债务应履行日期算起，形成拖欠账龄已达1年以上的货款；

2、据详细核对清欠对象共计10家公司（内蒙三河粮库、北麦、嫩江农机厂、吉林中旺、太平洋公司、圣宝赵滨、青岛正亚、佳木斯大众、河南新站及葛店粮库等），清欠货款总额约7500万元（不含利息）；

3、其它具体个案：如对方向我方追讨损失等案件（青岛正亚、贾巍杨桂芝股权转让纠纷）。

二、清欠奖励人员范围

受公司委托实施清欠的公司领导及职工。

三、提奖比例

清欠奖励提奖比例根据清收回来的是钱款还是货物抵账、以及拖欠账龄、清欠难度确定，具体如下：

1、拖欠账龄1-3年

a、收回钱款提奖比例为清欠回收钱款的1％-4% b、以物抵账提奖比例为清欠回收货物价值的1％-3％

2、拖欠账龄3年以上

a、收回钱款提奖比例为清欠回收钱款的2％-5% b、以物抵账提奖比例为清欠回收货物价值的2％-4%

3、特别难清欠及减少公司损失的个案，具体提奖比例由集团领导班子结合清欠难度确定。

四、奖励金额及方式

清收账款到达我公司指定账户或取得货物抵账相关的法院有效裁定或判决后，依据实收的钱款金额或抵账物的价值，经集团领导班子制定提奖比例及本案相关人员对提奖奖励的分配比例后发放。

五、清欠工作需要注意的事项及要求

1、清欠人员应接受集团清欠工作领导小组的领导。

2、在清欠工作过程中，清欠人员应对其清欠行为的合法性负全责，要处理好与清欠对象的长远关系，避免短期行为，及时将各阶段工作情况反馈单位清欠工作领导小组及公司相关部门。

3、奖励金额涉及个调税由清欠奖励受益人自理。

4、本办法自下发之日起施行。

年 月 日

第五篇：老货款应收账款清欠工作管理规定(6页详细版)

老货款应收账款清欠工作管理规定

各分公司、有关科室：

为强化销售回款管理，结合公司销售工作实际，特制定本规定。

一、指导原则

本规定主要是依照“谁经办谁负责，谁主管谁负责，谁造成损失谁承担责任”的原则，进一步明确应收账款管理的相关规定和要求，重点是明确相关人员在销售过程中形成死账、呆账的责任，以增强销售管理、业务人员的责任意识和风险意识，避免出现责任不到位、损失无人承担的状况，防止应收账款给公司造成死账、呆账经济损失。

二、区分类别，突出重点抓好清欠

欠款户分类至少三个月一次分析原因重新排序。各分公司总经理、销售科长会同业务人员须结合各单位不同的实际情况，根据掌握的欠款户的信息包括客户资信情况、经营情况、与我公司业务往来情况于季度末20号前对应收款进行分类(A类为高危欠款、B类为危险欠款、C类为一般欠款)。要求如下：

1.各分公司依次详细表述分类的理由依据。

2.列出每笔欠款的责任人并逐个客户、逐笔业务分析原因书面写出解决办法、明确回收时限和完不成回款的责任。

对于A类高危欠款，回收时限不能超过十二个月。若不能按时完成回款，按死账、呆账予以处理。

对于B类危险欠款，回收时限不能超过六个月。若不能按时完成回款，按每拖延一天给予业务员5‰的处罚。超过期限六个月后，按死账、呆账予以处理。

对于C类一般欠款，回收时限不能超过三个月。若不能按时完成回款，按每拖延一天给予业务员5‰的处罚。超过期限九个月后，按死账、呆账予以处理。

3.各分公司会计为监管人员，各分公司对应收款分类后，要由分公司会计在季度末25号前逐个进行复核，确认无误后签字认可。

三、对销售各环节审核把关，建立长效机制

为防患于未然，在销售过程中，有关管理人员、业务人员必须严格履行各项程序，保证手续、单据、资料的合法有效，重点要抓好合同签订、发货、财务对账、客户对账等几个环节的工作。

1.销售合同的签定要规范，除标底等主要条款外要约定好货款支付的时限和违约责任，最好管辖权在供方。特殊情况不能约定管辖权在我方的必须有货款收回的保障，经分管领导批准。

2.销售发货人员对不按合同约定回款的客户及价格过低客户要严格把关，及时给领导书面反映，防止造成损失，同时各单位和市场服务部门要加强对发货回执的管理。

3.应收款的对帐制度要作为销售管理的重要内容认真抓好。每月末25日前各单位要督促业务员与分公司会计及时对账，发现问题及时解决，确认无误后双方签字认可。分公司会计负责督办对账，对未 2

按时完成对账的业务员，按每拖延一天200元的标准进行处罚。企管部要认真履行对帐清欠工作的监督职责，对分公司会计不及时上报情况发现缺一户罚分公司会计50元。

4.各单位要坚持正常业务每半年与客户进行一次对帐的制度（对账时间安排在7月1日-7月20日、1月1日-1月20日），并要取得司法部门认可的相关有效证据，应当有对方财务、经办部门或单位的盖章及经办人的签字原件。届时未完成对账者，按照每户每拖延一天处业务人员100元、销售科长（经理）50元的标准进行处罚。对于各单位认为的危险客户一定要有依法清欠的准备，须有企管部制定的统一格式的对方盖章签字的原件对帐单（保证诉讼时效一年以内）方可有效。

四、明确划分死账、呆账责任

严格落实“谁经办谁负责，谁主管谁负责，谁造成损失谁承担责任”，就必须明确造成死账、呆账经济损失的相关责任人应承担的责任，以此为依据明确处罚，以严肃欠款回收工作，督促有关人员切实抓好回款。

1.销售业务人员是货款回收的具体责任人，对因自己工作失职造成的死账、呆账应负直接责任。

在销售过程中，业务人员必须认真了解客户的资信程度、经营情况，按规定履行好合同签订、客户对账等工作，确保有关资料和手续齐全。

对于存在应收账款的客户，业务人员必须深入了解其动态信息，全面掌握客户的资信程度、经营情况，及时催要货款，防止因欠款户资信不良、或经营不善、破产等原因无法完成回款。

2.各分公司总经理、销售科长（经理）是货款回收的主管责任人，对本单位形成的死账、呆账应负领导责任。

销售过程中，各分公司总经理、销售科长（经理）必须对业务人员提报的客户资信、经营及其与我公司的业务往来情况、合同签订进行严格审核把关，并及时督促业务人员进行对账工作。

在应收账款管理中，分公司总经理、销售科长（经理）须根据每个客户的有效自身信息、与我公司的业务往来情况、具体欠款情况等督促各业务人员做好应收账款的清要，并对及时处理业务人员因失职给公司造成经济损失的情况。

五、对形成的死账、呆账的相关处理规定 ㈠ 直接责任

业务人员因工作失职造成的死账、呆账损失，按以下标准承担经济责任：

1.形成死账、呆账10万元以下的，由业务人员承担30%的经济损失；

2.形成死账、呆账10万元以上，不足20万元部分，由业务人员承担20%的经济损失；

3.形成死账、呆账20万元以上部分，由业务人员承担10%的经 4

济损失。

4.业务人员将死账、呆账交清欠办清要后，对于业务人员积极配合清欠人员依法清回的部分，可退回其承担的经济损失；不能依法清回的部分，由业务人员承担全部坏账损失。

5.业务人员无法要回形成的死账、呆账又不及时交清欠办处理的，由公司强制收回交清欠办，并额外给予全部欠款1-2%的处罚。

㈡ 领导责任

对于各分公司总经理、销售科长（经理），除岗位应收款考核外，对于因工作失职造成的损失，按以下标准予以处罚：

1.因对业务员提报的客户信息（资信状况、经营情况、与我公司业务往来情况）审核不严，造成对客户资信判断偏差，形成死账、呆账总额在一万元以上的，处分公司总经理全部欠款额1-2%的罚款，处销售科长（经理）全部欠款额3-5%的罚款。

2.因在合同签订时审核不严或未督促业务员按规定及时办理对账等造成销售手续不完整，形成死账、呆账的，处分公司总经理全部欠款额3%的罚款，处销售科长（经理）全部欠款额10%的罚款。欠款无法清回的，在原罚款的基础上，额外给予分公司总经理、销售科长（经理）全部欠款额1-2%的罚款。

3.对于所辖业务人员存有死账、呆账，不及时督促其交清欠办处理、按规定给予其处罚的，处分公司总经理全部欠款额10%的罚款，处销售科长（经理）全部欠款额30%的罚款。

六、补充规定

1.为防止新的死账、呆账的产生，自本文下发之日起，凡因新客户、新业务形成的死账、呆账，除按以上规定给相关责任人以处罚外，额外给予欠款总额10%的罚款。

2.销售管理、业务人员因严重工作失职形成坏帐、呆账，给公司造成较大经济损失的，除按以上规定处相关责任人罚款外，按公司有关管理规定给予行政处罚。

3.因自然因素等不可抗力造成货款无法收回，从而产生的死账、呆账不追究相关责任人责任。

七、对于应收账款回收情况，各分公司、清欠办要按时向总经理汇报，并通报企管部。企管部负责本文件的监督执行，对应受处罚的人员监督处罚。

八、本文至下发之日起执行。

二〇一六年*月*日