社保决算和预算的调研报告

第一篇：社保决算和预算的调研报告

关于我市社会保险基金××年决算和 ××年上半年预算执行情况的调研报告

根据市人大常委会工作部署，××市人大常委会财经工作委员会对市财政局受市政府委托提交的《关于汕尾市社会保险基金××年决算和××年上半年预算执行情况的报告》进行了认真的初审，财经工委认为，市政府及有关部门能贯彻落实科学发展观，以保障和改善民生为着力点，重视社会保险工作，积极开展社会保险扩面征缴工作，强化征收管理，确保社保费收入保持稳定增长，实现各项社保待遇按时足额发放，不断加大基金监管的力度，维护基金运行安全，在基金征收、发放以及监督管理等方面做了大量工作，取得了明显成效，维护了我市的经济发展和社会稳定。

据汇编决算，××年全市社保基金收入××万元，比上年增加××万元，增长××%；基金支出××万元，比上年增加××万元，增长××%。当年社保基金结余××万元；滚存结余××万元，比上年增长××%。××年市级社保基金收入××万元，比上年增加××万元，增长××%；基金支出××万元，比上年增加××万元，增长××%。当年结余××万元；滚存结余××万元，比上年增长××%。1

××年，市级社保调剂金收入××万元，支出××万元，调剂金当年收支负结余××万元，累计结余××万元。

据汇报，××年全市社保基金汇编收入预算××万元，汇编支出预算××万元，当年预算结余××万元。××年上半年全市社保基金收入完成××万元，为年度预算的××%，比上年同期增加××万元，增长××%；基金支出完成××万元，为年度预算的××%，比上年同期增加××万元，增长××%，基金收支进度基本正常。当期社保基金结余××万元，当期基金实现收支平衡。××年市级社保基金预算收入××万元，预算支出××万元，当年预算结余××万元。××年上半年市级社保基金收入完成××万元，为年度预算的××%，比上年同期增加××万元，增长××%；基金支出完成××万元，为年度预算的××%，比上年同期增加××万元，增长××%。当期社保基金结余××万元，当期基金实现收支平衡。

一年来，我市社保基金管理部门强化征收管理，大力组织收入；完善监管机制，加强基金监管，维护基金的安全和保值增值；积极采取措施确保基金筹集和社会保险待遇按时足额发放，维护社会和谐稳定。但社保工作仍存在一些问题：非公有制企业参保率低，征缴力度有待进一步加强和完善；社保基金收支、结余地区不平衡，有些地区存在收不抵支的情况，社保基金支出压力较大；尤其是从今年起，社保基金实行市级统筹，一些地区存在的收不抵支的问题不改善，势必加重市级财政的负担。全市还普遍存在许多破产、关闭、改制的企业中断缴费和欠费的情况，基金追缴难度大。这些问题应引起各级政府及有关职能部门的重视，认真加以解决。针对这些情况，财经工委提出如下建议意见：

一、各级政府要高度重视社保工作，继续做实做细扩面征缴工作，努力实现应保尽保、应收尽收，提高社会保障能力。各级政府及其职能部门要进一步提高对社保工作重要性的认识，切实将社会保险工作当作“民生之本、公平之器、和谐之基、稳定之策”来对待。落实征收责任，改进征收方式和手段，提高征收服务水平，加强征缴力度，采取有力措施，提高参保率和实际缴费率，进一步扩大社保覆盖面，将更多社会成员纳入社会保障体系，促进社会和谐稳定。要建立健全各职能部门共同协管社保基金征收机制和涉及社保基金的信息共享制度，强化对社保基金征管、协征协管部门及县（市、区）政府的考核问责，切实推进我市的社保工作。

二、积极推进做实养老保险个人账户工作。由于存在历史欠账，做实养老保险个人账户是一个难题，各级政府仍须加大力度做好这项工作，抓紧制订具体工作方案，逐步投入资金补充到养老保险基金中，尽早做实养老保险个人账户以降低社保基金的整体风险。

三、完善社保基金预决算编制工作，切实加强基金监督管

理，确保基金安全和保值增值。完善社会保险基金的预决算编制程序和措施，提高社保基金预算执行水平。严格社保基金财务制度，规范基金管理，实现社保基金保值增值能力。切实加强社会保险法律法规执行情况的监督，强化审计监督，加强基金监管力度，保障社保基金的运行安全。

四、加大宣传力度，促进社会保险工作全面推进。要进一步加大社保法律法规的宣传力度，普及参保知识，让社会保险的作用和参保的意义家喻户晓，深入民心，激发全民参保的积极性和主动性。新闻单位要积极主动的履行新闻媒体的社会职责，大力宣传社会保险法律法规，支持社会保险工作，促进社会保险工作的全面推进，为经济发展和社会和谐稳定做出贡献。

第二篇：财政局决算报告及预算报告

各位代表：

我受县人民政府的委托，向会议作关于闻喜县XX年财政预算执行情况和XX年财政预算草案的报告，请予审议，并请列席会议的各位政协委员及各单位负责同志提出宝贵意见。

一、XX年财政预算圆满完成，执行情况良好

XX年是我县财政工作取得显著成绩的一年。一年来，在县委的正确领导下，在县人大、政协的监督支持下，按照“三个代表”重要思想的要求，以科学发展观为指导，认真贯彻党的十六大和十六届五中全会精神，积极落实县十三届人大三次会议通过的各项决议，紧紧围绕全面建设小康社会目标，服务全县经济发展大局，依法提高理财水平，各项目标任务圆满完成。全年财政收入达到了6.58亿元，比上年增长25%，财政收入总量和增幅继续稳居全市前列。

(一)全年预算变动情况

XX年，县十三届人大三次会议审查通过的全县财政预算为19940万元，在执行中，由于上级追加专款、上年结转支出和年底财政超收安排预算等因素，财政总支出调整为31995万元。其中，上年结转支出1433万元，上级下拨专款5894万元，农村税费改革专项补助1391万元，当年超收安排2056万元，当年新增转移支付1158万元(取消农业税专项补助857万元、一般性转移支付补助301万元)，调入资金123万元。对财政超收和新增转移支付增加的3214万元财力，经人大常委会议批准，除列收列支增收部分外，增加安排闻郭线(桐城镇至阳隅乡)道路建设300万元，郭家庄至柏林道路改建100万元，乡村道路建设156万元，神柏至阳隅道路绿化苗木款12万元，工业园区基础设施建设100万元，新兴工业产业区用电专线经费15万元，姚村11万伏变电站占地费用10万元，工程清欠支出443万元，牌楼街拆迁工程300万元，牌楼街硬化108万元，城市路灯改造60万元，县城巷道硬化60万元，街道标牌经费20万元，宰相村景区开发规划设计费用32万元，办案经费190万元，乡镇政府经费补助83万元，四大班子领导车辆补助65万元，农村党员先进性教育经费15万元，远程教育经费50万元，XX年春季贫困生“两免一补”经费61万元，公教人员炉火费80万元，住房公积金财政补贴部分安排40万元，城镇退役士兵自谋职业补助50万元。

(二)全年预算执行情况

XX年，全县财政总收入完成65850万元，占预算的113.5%，比上年增长25%，增收13180万元。其中：一般预算收入完成11708万元，占预算的128.6%。在财政总收入中，工商税收完成58453万元，占年预算的106.1%;耕地占用税和契税完成80万元，占年预算的160%;企业所得税完成4447万元，占年预算的330.6%;其他收入完成1641万元，占年预算的157%;专项收入完成1229万元，占年预算的270.1%。

XX年，财政支出执行30489万元，占预算的95.3%，其中：

基建支出2016万元，占年预算的100%;

企业挖潜改造资金支出340万元，占年预算的93.2%;

科技三项费用支出206万元，占年预算的100%;

农业支出1105万元，占年预算的100%;

林业支出1481万元，占年预算的100%;

水利和气象支出312万元，占年预算的99.4%;

工交事业费支出102万元，占年预算的100%;

文体广播事业费支出886万元，占年预算的96.4%;

教育事业费支出5630万元，占年预算的98.1%;

医疗卫生支出1005万元，占年预算的99%;

其他部门的事业费支出343万元，占年预算的97.8%;

抚恤和救济事业费支出1606万元，占年预算的94.9%;

行政事业单位离退休经费支出3049万元，占年预算的100%;

社会保障补助支出991万元，占年预算的97.4%;

行政管理费支出3742万元，占年预算的100%;

公检法司支出1540万元，占年预算的95.6%;

城市维护费支出1107万元，占年预算的100%;

政策性补助支出240万元，占年预算的98.8%;

支援不发达地区支出652万元，占年预算的100%;

专项支出1006万元，占年预算的74.8%;

其他支出3130万元，占年预算的80.6%。

需要说明的是,以上各项支出未能全部执行到位的原因主要是年终部分专款结转下年执行。

各位代表，XX年，全县人民在县委的领导下，团结一致，艰苦创业，发展生产，使财政收入持续快速增长，财力规模进一步扩大，财政支出结构继续优化，保障能力进一步增强，实现了财政收支平衡，当年结余78万元，圆满完成了“保工资、保稳定、促发展”的预期目标，有力地支持了全县经济及各项社会事业的持续健康协调发展。主要体现在以下几个方面：

——着力加强预算收支管理。一方面是积极协调税务部门坚持依法治税，加强征管力度，确保应收尽收;另一方面强化支出监管，对20个单位实施部门预算，并加强专项资金跟踪监督，实施绩效反馈制度，有力地促进了财政资金使用效益的提高。

——着力优化支出结构，确保社会稳定。一是确保工资性支出。一年来，我们积极履行自己的诺言，坚持优先发放公教人员工资的原则，千方百计调度资金，做到了每月20日，1100余万元的全县公教人员、离退休人员工资等刚性支出准时拨出。二是确保稳定性支出。我们从讲政治、讲稳定的高度，保证养老金、生活费、低保金、社会优抚等资金的足额按时发放，全年累计发放各项社保资金2597万元。三是确保法定性支出。我们尽力确保对教育、科技、普法、农业发展等方面的法定性支出，全年安排教育方面支出5630万元，比上年增长3.2%;安排农业发展支出100万元，安排普法、综合治理等经费13万元，并全部执行到位，向依法理财的目标迈出了坚实的一步。

——着力贯彻落实好惠农政策。全年我们在支持“三农”方面做了六项实质性的工作。一是增加乡镇经费。根据人大代表、政协委员提案的意见，在调研基础上，为13个乡镇增加了83.7万元的经费;二是直补资金到位。全年共发放粮食直补、退耕还林资金1190万元。同时又探索改进直补资金发放方式，对98.4万元的玉米补助款实行银行代发，凭卡领取;三是改善就医条件。利用国家开发银行资金和国债资金300万元，对全县10个乡镇卫生院门诊楼进行改造，现已全部竣工并投入使用;四是改善上学环境。按照政策，对1.4万名学生实行了“两免一补”，共拨付免杂费资金66.6万元和寄宿制补助款120.8万元，同时，安排235万元农村学校的危房改造补助资金，用于解决27个村1800平方米的农村中小学危房改造;五是实施村道硬化。全年财政补助660万元资金，支持村级巷道硬化工程。同时，拨付124万元，完成了13个城中村及社区的巷道硬化;六是加强农业基础设施。全年共拨付143万元小型农田水利建设资金，74万元的人畜饮水解困资金，475万元的扶贫移民建房补助资金，120万元的整村推进扶持资金，230万元的小麦良种补贴资金，61.3万元的农村劳动力转移培训资金，22万元的农副产品加工企业扶持资金，100万元的农业综合开发资金，285万元的病虫害防治、种草、养畜等资金。

——着力支持经济发展。一是争取银行资金。XX年我们拓宽与开行合作领域，为我县争取回资金6150万元;二是担保企业贷款。XX年，我们利用中小企业信用担保服务中心这一平台，拓展担保业务，与省担保公司合作，为两家企业贷款2050万元的业务提供了担保;同时，为4家企业牵线，初步拟定意向，解决1800万元的短期流资;三是鼓励申报专款。全县争取上级各项专款达5894万元，比XX年增加2254万元，两年时间专款增加一半还多;四是争取转移支付。XX年，通过努力，除争取回工资性转移支付资金3985万元外，首次争取回一般性转移支付资金301万元。

各位代表，在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前我县财政经济运行中仍然存在一些不容忽视的矛盾和问题。主要表现是：财政体制调整影响县级财力增长;财源结构不尽合理，收入结构畸轻畸重，地方财力所占比例甚少;方方面面要求增加支出的呼声很高，财政支出压力进一步加大，收支矛盾依然突出;财政风险不断加剧等等。这些矛盾和问题都需要引起我们足够的重视，并采取切实有力的措施，努力加以解决。

二、XX年财政预算草案

XX年是实施“十一五”规划的起步之年。做好今年的财政工作，对实现“十一五”规划的顺利开局具有十分重要的意义。XX年全县财政工作总的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六大和十六届五中全会及省、市、县经济工作会议精神，坚持以科学发展观统领财政工作全局，按照加快科学发展、建设和谐闻喜、致力求真务实的总体要求，把握战略机遇，以加快“三化”进程、支持和谐社会建设和社会主义新农村建设为着力点，发挥财政宏观调控职能，支持经济结构调整，提高财政收入质量，优化财政支出结构，深化公共财政体制改革，提升依法理财水平，提高财政保障能力，促进我县经济社会又快又好发展，为顺利实施“十一五”规划开好局、起好步。

根据这一指导思想，XX年全县财政收支计划继续遵循“保吃饭、保运转、促发展”的原则，坚持量入为出，适度从紧，收支平衡，不列赤字。全年财政总收入预算为7.25亿元，比上年实际完成增加6650万元，增幅10.1%。财政总收入7.25亿元中，上划中央47209万元，上划省级7321万元，上划市级6447万元，一般预算收入(县级收入)11523万元。分征收系统为：国税系统61600万元，增长12.9%;地税系统9100万元，增长7.6%;财政系统1800万元。

根据上述收入计划和现行财政体制测算，XX年县级预算财力23126万元(含上级转移支付等)，比上年预算财力19940万元增加3186万元，比上年决算财力23012万元增加114万元。从今年财政收入安排的数字看，增长部分主要是增值税收入，县级财力仍然增加不多。由于上级的财政体制调整政策至今没有明确，给我县的财政支出安排带来了一定的困难。在这种情况下，县委、县政府坚持以人为本，本着要让改革开放的成果惠及全县人民的原则，优先安排个人部分的支出。为落实县政府三年人均170元补贴到位的承诺，从元月份起每人每月增加70元津贴，全年需增加840万元;按照上级预算安排要求，预留提高公务员工资标准经费600万元;安排XX年招录的352名教师工资支出350万元，全年工资性支出需安排16031万元，比上年增加2032万元，个人部分的增长远远超过了当年财力的增长。另外，为了确保各单位正常运转，全年公用经费支出安排1057万元，主要是公务费271万元，业务费664万元,车经费122万元。

总财力剔除工资、经费及列收列支部分后，可安排各项事业发展经费及基建支出4463万元。

——加大三农投入。为了支持社会主义新农村建设，今年在涉农方面的投入增加较多，除上年安排的农业发展基金100万元、农村低保30万元、农村公共卫生、农民健康普查、基层医疗等51万元以外，今年新增安排农民新型合作医疗补助经费163万元、农民专业技术培训经费10万元、农村文化建设8万元、农村劳动力转移培训经费10万元、农民

大病医疗救济经费3万元、路旁绿化150万元、乡村道路建设300万元。剔除个人工资增长部分，仅涉农方面的专项支出就比上年增加426万元，增长113.6%。

——增加教育投入。在上年首次预算安排学校生均办公经费的基础上，今年增列高考监控设施经费40万元、教师培训经费10万元、闻中扩建50万元、明德小学建设80万元。剔除个人工资增长部分，教育方面的专项支出比上年增加180万元，增长112.5%。

——消化历史债务，降低财政风险。今年安排基金会还款、世行还款、开发银行还款及利息550万元。

——支持社会各项事业协调发展。主要项目是：企业挖潜改造290万元，科技三项费230万元，城市低保资金及社区经费110万元，行政执法单位办案经费300万元，党建、知识分子管理、精神文明建设、农村先进性教育、宗教对台、文联、图书馆等37万元，普法、综合治理、法律援助、信访经费等安排36万元，住房公积金、公共食品卫生安全、预备役、武器代管、计划生育奖励等安排141万元。

——支持城市基础设施建设。基建方面支出安排2255万元(含城市维护费安排项目)，主要是环城路铺油1000万元，裴氏开发200万元，党政街200万元，神柏—阳隅路200万元，郭家庄—柏林路100万元，党校改建100万元，牌楼街改造100万元，木材公司至二级路段改造80万元以及历年工程清欠等。

分科目具体的安排意见是：

基本建设支出1620万元(不含城市维护费)，企业挖潜改造资金290万元，科技三项费用230万元，农业支出647.73万元，林业支出230.54万元，水利和气象支出150.95万元，工交事业费94.41万元，文体广播事业费448.8万元，教育事业费5936.04万元，医疗卫生支出1032.46万元，其他部门事业费253.88万元，抚恤和社会福利救济费364.23万元，行政事业单位离退休经费安排3412.9万元，社会保障补助支出安排179.52万元，行政管理费安排3905.92万元，公检法司支出安排977.9万元，城市维护费支出安排950万元，专项支出安排625万元，其他支出安排1275.72万元(主要包括办案费、基金会还款、发行贷款利息、世行还款等项目)，预备费安排500万元。

此外，按照县人大的要求，在今年的财政预算编制中我们继续积极组织实施部门预算的编制工作，在上年确定20个试点单位的基础上，今年实行部门预算的单位增加到30个。在具体编制过程中，我们坚持个人部分按实际、公用经费按标准、专项经费按需要的原则进行核定，尽量做到有利于规范管理、优化结构、强化约束。由于部门预算工作目前在我县尚处于起步阶段，在运行过程中，肯定还有一些考虑不周的情况，请各位代表及试点单位及时给我们反映运行中的问题，以便在以后全面推行中给予修订。

三、XX年财政工作任务

为了确保XX年财政预算任务的圆满完成，我们要认清形势，统一思想，开拓创新，重点做好以下几方面的工作：

(一)、继续壮大财源建设，确保任务全面完成XX年全县财政收入任务拟定为7.25亿元，同比增长10%。我们要充分发挥财政杠杆作用，积极推进我县经济结构战略性调整，落实好我县新型工业化的“四大战略”。重点支持钢铁、金属镁、装备制造等优势企业发展，全力打造以“海鑫公司”和“银光集团”为首的“四大方阵”，组成我县经济发展的主力舰队。要大力扶持商贸流通、餐饮、文化、娱乐、大型超市、连锁经营等第三产业，逐步提高第三产业收入占我县财政总收入的比重。与此同时，我们要积极协同税务部门，加强征管，依法理财，确保全年任务圆满完成。

(二)、加大“三农”扶持力度，全面实施“新农村”建设

按照“生产发展、生活富裕、乡风文明、村容整洁、管理民主”的要求，今年财政支出要加大向“三农”的倾斜力度。一要利用财政职能优势，积极争取支农发展资金，努力筹集县级配套资金，推进农业产业化进程。二要切实落实好对种粮农民各项补贴政策，保护农民种粮积极性，增强粮食集约化生产水平，提高粮食生产能力。三要列出专项资金，定期举办培训班，加大对农民技术培训和下岗工人再就业技能培训，为农村劳动力转移和下岗职工再就业创造条件。四要按照县委、政府要求，筹措资金，为“村通工程”提供财力支撑。五是加快公共财政覆盖农村的步伐，进一步落实新增教育、文化、卫生等支出主要用于农村的改革。

(三)、维护群众根本利益，促进社会和谐进步

我们要千方百计解决好与人民群众生产生活密切相关的各类社会问题，全力以赴发展好社会保障、文化教育、医疗卫生等各项社会事业。一要落实社保政策，确保企业离退休人员养老金、国有企业下岗职工基本生活费、机关事业单位离退休人员养老金、职工医疗和工伤保险金、农村参保人员养老金按时足额发放，切实做好城乡低保工作，做到应保尽保，完善社会救助体系，加大对困难群众的帮扶力度。二要加快推进农村公共卫生机构建设，落实好新型农村合作医疗改革，及时拨付财政补贴资金。三要积极支持政法机关建设，提高政法经费保障力度，切实保障人民群众的生命财产安全，维护社会稳定。四要全面贯彻执行省政府全部免除农村义务教育阶段学生学杂费等政策规定，积极将“两免一补”资金拨付到位。

(四)、深化财政体制改革，提升财政监管水平

我们要继续加大财政改革，擦亮财政服务窗口，提升财政服务质量，努力构建我县公共财政体制新框架。一要加大部门预算力度。要着力完善预算编制体系，编实、编细预算，提高预算管理水平。二要不断创新财政支付方式，对与人民生活直接相关的财政支出，全部实行直接发放，做到凡是惠及农户的资金，都必须通过“一卡通”来发放。三要加大投资评审力度，全年要完成3000万元评审任务，逐步建立健全公众参与、专家论证和财政部门审核相结合的财政决策机制，将财政资金支出过程科学化、民主化、规范化。四要加强专项资金管理，对财政资金使用情况进行全过程监管，严格执行财政法律法规，对专项资金追踪问效率要达到60%以上。五要严格“收支两条线”规定，进一步加强非税收入管理和专户资金管理，加强非税收入的票据管理，规范票据的使用。

各位代表，尽管近几年我县经济有了较快发展，综合实力明显增强，但财政收支矛盾依然十分突出，很多需要办的事情还得不到财力的支持，我们深感肩头责任重大。让我们在县委的正确领导下，以科学发展观统领财政工作全局，团结一心谋发展，奋勇争先创佳绩，为开创我县“十一五”时期经济社会发展新局面做出新的更大的贡献!

第三篇：11年决算12年预算报告1

关于2011年财务决算和2012年

财务预算的报告

各位股东、同志们：

在过去的一年里，在集团董事局和党委的正确领导和决策下，二公司全体员工同心同德、奋发向上，认真扎实地贯彻落实集团总公司的各项发展战略规划，狠抓指标落实，取得了一定的成绩。下面，我受二公司董事会委托就2011年的财务决算和2012年的财务预算情况向大会报告，请各位予以审议指正。

一、2011年经济指标完成情况：

1、完成施工产值3.23亿元，以前结算下调0.41亿元调整后的实际产值2.81亿元，完成计划的100.65%,比去年同期增长了2081.15万元，同比提高7.97%。本承揽面积26万平方米，在建施工面积13.5万平方米，比去年减少了56.3万平方米。

2、实现利润364.82万元，完成计划的86.86%，比去年同期增加了近0.64%，产值利润率1.29%。全累计成本降低额1416.82万元，比去年实际成本降低额1190万元增加了226.82万元，成本降低率5.2%。

3、本实际回收资金2.67亿元，超额完成全年计划。其中竣工清欠完成0.45亿元，比去年同期增加了137%

4、成本费用开支：指标费用开支（办公费、差旅费、修理费、招待费）66.88万元，同比减少15.82万元，控制在计划指标范围之内。全年管理费用开支1056.58万元，同比提高了195.88万（其中工资及附加费565.62万元，同比增加了191.64万，资源使用费308万，已全额上缴完成），财务费用因为今年无贷款利息今年没有发生。

5、全年预计可分配盈利119.13万元（不含总公司劳保费返还），预计股民回报率12%左右（以增资后股本为2000万计算），与去年基本持平。

7、纳税工作：全年应交营业税及附加783万元（不含所得税），1

实际缴纳526万，仍有较大缺口（主要为甲供材项的欠税）。

8、其他事项：应收帐款净额减少7750万元，负债总额减少7565万元，资产结构得到进一步优化。全年净现金流量为734万元，比去年同期减少了747万元，这说明了今年经营的资金压力与去年相比更大了，因此我们要清醒的认识到资金的问题的重要性，始终把资金回收做为我们工作的重中之重，以争取明年有更近一步的改善。

综合上述，2010年的各项主要经济指标的完成情况均较去年有了一定幅度的增加，但离全年计划仍有一定的差距，最突出的一点就是利润未完成计划；我们要在总结今年的好的经验的基础上，进一步完善企业的经营管理体制，向精细化管理要效益，用更完善、更科学的管理制度来提升企业的经济效益，实现企业利益的最大化。

二、2011年的财务预算：

1、产值计划安排2.8亿元。

2、利润420万元，产值利润率1.5%。

3、资金回收：再建回收1.96亿元，竣工清欠按2011年竣工清欠方案执行。

4、费用开支：工资及附加费720万元，比去年增加了近20%（按人均5万元测算与去年基本持平略有增长），资源使用费308万，比去年增加2.7%；总的管理费及财务费用控制在1100万元以内（主要是工资的增加），其中，招待费计划开支56万元，占产值计划的2‰。

5、劳保费完成集团回收计划。

6、资金上交计划上交453万。

为了完成上述目标，我们应做好以下工作：

1、全面贯彻落实集团总公司的总体改革方案及“两会”精神，扎实有效地开展各项工作。坚持项目承包自营经营管理体制，大力提高各项目部的管理水平和管理力度，加强制度建设，用科学规范的制度管理项目的各项工作，争取挖掘项目利润的最大化。

2、始终把经营工作放在龙头地位，落实集团高端市场战略，所有工作围绕经营开展，一切工作为经营让路，为经营工作提供强有力保障。做好现有项目的各项管理工作，为成功开拓后续项目做好充足的准备，实现公司经济、社会效益的双丰收。

3、严格落实2011年在建资金回收和竣工清欠工作方案，要把资金看做是我们企业生存和发展的命脉，领导班子要做好带头作用，严格落实责任状的每一项指标。公司将落实各项目关于资金回收的奖罚措施，以充分调动各项目部的资金回收的热情，各项目经理部要严格按照施工合同要求，确保完成在建工程的资金回收；加大竣工清欠力度，把竣工清欠与项目经营成果的兑现相挂钩，切实提高项目负责人的清欠积极性。今年清欠的重点主要是。。同时，公司法律部门应切实履行职责，主动与上级主管部门加强日常沟通，争取最大限度的获得政策上的支持；对久托不还的遗留项目资金尾巴依法清欠，切实维护企业的利益。对多年久拖不清的项目清欠有效果的人员进行重奖。

4、做好民工入场登记及工资支付登记工作，各项目经理部要从政治的高度出发，必须有专人负责，本着高度负责的精神，做到进场有登记，月度发放台帐准确真实，签字手续齐全，在资金分配上，优先保证民工工资发放。要调查摸底，掌握好一手资料，同时财务、预算、安全部门要把好关，确保该项工作的顺利进行，以维护企业的根本利益。

5、严格落实董事局5号令，控制成本费用开支。做好自营工程的成本核算工作，进一步规范自营工程的财务核算制度，确保每一个自营项目都配备一名专职成本核算员，及时发现存在的问题，堵塞漏洞。自营项目部要本着对企业高度负责的精神，积极配合财务部的工作，及时准确的提供各种数据，搞好预决算管理，加强成本控制，确保本项目成为企业效益的增长点。

6、继续抓好劳保费的回收工作，各项目部要高度重视，尤其是拖欠的劳保费，尤其是外地工程，要勤于与建设单位沟通，了解建设单位的资金状况，甚至优先于工程款的回收，新开工程在办理开工手续时，要督促甲方先交纳该项费用，这项工作要做为一项指标每个项目落实到责任人，同时该项指标要作为每个月度的项目考核的主要指标，使各项目部充分认识到劳保费回收的重要性。

7、协调好纳税及法律诉讼工作，防止不利于企业形象的现象发生。

在我们2011的工作中，纳税工作仍是我们今年工作的重要部分，现形式下营业税大多由建设单位代扣代缴，属地缴纳，发票也均在属地开票。在平时的工作中多注意与各区税务局进行沟通交流，避免因为纳税工作影响了资金的回收。

总结过去，展望未来，我们坚信在集团的关怀和领导下，我们公司全体职工上下一心、团结奋进，就一定能够顺利完成今年的各项工作目标。

谢谢大家！

二O一一年三月十七日

第四篇：浅谈桥梁造价预算和决算

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浅谈桥梁造价预算和决算

【摘要】在桥梁的建设过程中，应当加强造价预算和决算。本文首先对桥梁工程造价进行了概述，并从桥梁工程造价预算过程、桥梁施工对桥梁工程造价预算的影响、桥梁施工对造价预算影响的有效解决方案以及桥梁工程造价预算工程量方面探讨了桥梁工程造价预算，同时从桥梁造价决算范围和内容以及桥梁造价决算要点方面分析了桥梁工程造价决算，以期为桥梁造价预算和决算提供一些参考。

【关键词】桥梁工程造价；预算；决算

近年来，随着我国交通运输业的不断发展，各类桥梁工程的建设数量不断增多，桥梁的建设规模也在不断增大，加上桥梁工程的投资比重相对较大，同时具备较大的伸缩性。因此，应当加强桥梁造价的预算和决算，最大限度地体现投资项目效益。

一、桥梁工程造价概述

桥梁工程造价即是桥梁工程建设所花费的全部费用。桥梁工程造价包含内容相对较多，同时，桥梁工程造价在不同场合有着不同的意义。桥梁建设中各个施工方式存在差异，同时每个步骤都有不同名称，使得桥梁工程造价在桥梁建设中存在工程造价、桥梁各设施安装造价以及桥梁单项基础工程造价等名称。在桥梁的建设过程中，投资者和建设单位都应当开展桥梁工程造价的预算和决算工作。投资单位若不开展桥梁工程造价预算和结算工作，便无法做出科学的项目决策依据，无法确定投资资金和有计划地开展投资资金的筹备工作，直接影响桥梁建设。同时，桥梁建设单位也应当落实桥梁工程造价相关工作，确保为投标决策、投标报价以及成本管理提供科学依据。桥梁的工程造价通常情况下包括以下步骤：①在出台桥梁工程建设方案前，拟定桥梁工程施工方案，并编制桥梁工程建设原则。②计算桥梁工程相应取费项目和标准。③正确提取桥梁施工工程量。④确定可行施工方案。⑤充分考虑工程造价中会产生的各种费用。

二、桥梁工程造价预算

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桥梁工程造价预算是桥梁工程造价的主要内容，即是在桥梁在施工阶段的有关费用定额。通俗来说，桥梁工程造价预算即是根据相关指标算出桥梁在施工过程中的有关费用，对桥梁工程的施工具有总领作用。

（一）桥梁工程造价预算过程

桥梁工程造价预算过程通常相对复杂，在进行桥梁工程造价预算时，首先应当了解桥梁工程的设计图纸，并根据桥梁的设计图纸编制相关工作流程；其次在完成相关工作流程的编制后，有关桥梁工程造价专业人员应当利用相关公式对桥梁工程项目建设费用进行预算；最后，桥梁工程造价专业人员应当在桥梁设计图纸的基础上，进行实地考察，对桥梁的设计理念进行认真审核，同时要求施工方提出完整的材料，以便准确推算出桥梁项目建设的各项费用。

（二）桥梁施工对桥梁工程造价预算的影响

目前，桥梁工程在建设过程中往往会受到多方面因素的影响，从而影响桥梁的工程造价预算。桥梁在施工过程中对桥梁工程造价预算的影响主要有以下方面内容：①桥梁工程的施工条件。桥梁工程施工条件会对桥梁工程造价预算产生重要影响，这主要是由于在制定桥梁工程相关施工方案时往往受到一些不确定因素影响，同时在桥梁的施工过程中往往也会受到一些不可抗力的影响，从而影响桥梁工程造价预算。②桥梁工程施工组织。桥梁工程的施工直接受到桥梁工程施工组织的影响，同时桥梁工程中各项施工费用和各个施工资源都会受施工组织的影响，从而影响桥梁工程造价预算。

（三）桥梁施工对造价预算影响的有效解决方案

为了有效解决桥梁施工对桥梁造价预算影响，可以采取以下措施来提高桥梁工程造价预算的准确性：①有效布置施工现场。桥梁工程施工方应当在进行桥梁工程施工前合理、高效地布置施工现场。在进行桥梁施工前，施工单位应当落实水电、施工设备和材料的存放点以及制定最大限度节约水、电资源的相关方案等桥梁施工前期的辅助工作，促使桥梁工程施工的顺利开展。②缩短桥梁施工工期。在桥梁施工过程中，专业人员应当对施工桥梁进行分析，整合桥梁的整体构造，采用高效的施工方式，缩短施工工期，从而较低施工费用。③科学、最新【精品】范文参考文献

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高效地进行人员配置，有效降低桥梁施工中的人员费用。

（四）桥梁工程造价预算工程量

桥梁工程造价预算工程量的确定主要包括两方面内容：①辅助工程量的确定。在桥梁施工过程中，辅助工程有利于主体工程的形成，是完成桥梁主体工程所采取的必须措施，同时，桥梁辅助工程通常在桥梁主体工程完工后进行拆除。桥梁工程的辅助工程相对较多，既包括挖基、围堰、工作平台、排水、泥浆船、护筒以及及其循环系统在内的桥梁基础工程部分，又包括拱盔、吊装设备、支架、提升模架以及施工电梯在内的桥梁上下部工程，同时还包括一些混凝土构件运输、拌和站、预制场及其设施以及蒸汽养生设施在内的桥梁基础工程和上下部工程相关联的辅助工程。除了挖基外，桥梁其他辅助工程数量都应当桥梁工程的实际情况以及桥梁工程具体的施工组织计划来进行确定，同时桥梁工程的辅助工程并未在设计图纸上标明，其可塑性相对较大，直接影响着桥梁工程的工程造价预算。②临时工程量的确定。桥梁工程的临时工程主要包括两大类，一类是以费率形式计入桥梁工程施工现场内的施工单位生产、生活建筑物以及其他设施；另一类是根据施工方法和施工组织设计所确定的大型临时工程，如轨道铺设、便桥、便道、临时电力线路、临时码头、以及临时通讯线路等相关工程。

三、桥梁工程造价决算

（一）桥梁造价决算范围和内容

确定桥梁工程造价预算和决算编制的真实性及其是否反映桥梁工程造价的实际情况是桥梁工程造价开展决算的主要目的。在桥梁建设过程中开展桥梁工程造价工程决算即是对施工预算的真实性、合理性以及完整性以及桥梁工程的竣工决算的真实性和公允性进行查证。在进行桥梁工程造价决算时，其审计范围主要包括：桥梁工程建设过程中的各类合同，如施工合同、补充合同以及协议书；桥梁工程相关施工图纸，如桥梁全套施工图纸、设计变更图纸以及设计变更签单；桥梁工程决算书；施工单位采购的原材料凭证、桥梁工程主材料的价格和数量；桥梁工程建设中的各项预付款项，如桥梁工程预付工程款、预付材料款；同时在进行桥梁造价决算审计时，还应当注重桥梁工程

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投招标文件的审计。桥梁工程在建设过程中，通常都需要经历决策、设计、施工以及竣工验收阶段，因此，桥梁工程造价决算的主要内容有：投资估算审计、初步设计概算审计、施工图预算审计、竣工结算书审计以及竣工财务决策审计等内容。

（二）桥梁造价决算要点

桥梁造价决算审计要点即是审查竣工决算报表。对于竣工决算报表的审查内容主要包括：审计竣工决算报表各表间的勾稽关系及其数据的真实性；审计桥梁工程的实际工程量、实物量；审计固定资产使用情况；审计桥梁工程建设成本使用情况、待摊费用分配情况以及虚增固定资产价值等内容。

结束语：

近年来，随着科技的不断发展和我国施工技术的不断进步，各种新结构、新工艺以及新材料不断应用在我国的桥梁施工中，推动了我国桥梁工程技术的发展，同时也加大了桥梁工程造价预算和决算的难度，因此，在桥梁工程的建设过程中，应当加强桥梁工程的造价预算和决算，实现桥梁工程造价的有效控制和管理，最大限度地体现投资项目效益，推动我国桥梁工程建设的不断发展。

【参考文献】

[1] 黄兴花，谢宗呈.浅谈桥梁造价预算和决算[J].城市建设理论研究（电子版），2013，（14）.[2] 李少飞.浅谈桥梁造价预算和决算[J].城市建设理论研究（电子版），2012，（22）.[3] 周国成.如何做好公路桥梁工程中的造价控制[J].城市建设理论研究（电子版），2013，（5）.------------最新【精品】范文

第五篇：社保工作调研报告

关于我县社会保障工作情况的调研报告

近期，根据县人大常委会工作安排，我们调查组，围绕全县机关、企事业单位养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保障工作情况开展了专题调研。现将调研的有关情况综合如下：

一、我县社会保障工作取得的主要成效

对我县社会保障工作，县政府领导思想高度重视，职能部门和各乡镇政府、街道办事处各司其职，各尽其责，制度逐步健全，政策不断完善，责任层层落实，工作有序推进，成效不断显现。我县从1987年开始实施企业基本养老保险制度，20多年来，全县已经形成以养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险为主要内容的比较完善的社会保障体系，社会保险覆盖面不断扩大，越来越多的群众享受到社会保障制度的惠民、利民，有效维护了全县经济社会大局的稳定。目前，各项社会保障工作有序开展，运行平稳，社会效果明显。社会保障体系基本形成。经过一系列的实践、探索与改革，目前已形成了覆盖城乡居民的社会保障运行体系。养老保险工作全面推开。从1987年***开始实施企业基本养老保险制度,经历了从无到有、从小到大、从基金结余到收不抵支的艰苦历程。截止2010年5月底，参保单位145家，参保职工19526人。基本养老保险费征缴完成1769万元，发放养老金3828万元。基金收入合计为1844万元，基金支出合计为3982万元。基金亏损2138万元。机关事业单位养老保险于2005年7月成立，稳步扩面，截止目前，我县机关事业参保单位30个，参保职工2431人，月应征收基本养老保险费30万元，月应发放养老金100余万元。基金滚存结余1809万元。医疗保险体系逐步建立。2000年8月起，实施城镇职工基本医疗保险，截止目前，共有参保单位464家，参保职工34000人。征收基金1142万元，支出基金1173万元，基金累计结余2686万元。从2008年7月起实施城镇居民医疗保险，截止目前，参保人数为55085人，基金收入818万元，支出基金万元，累计结余基金万元。失业保险制度不断完善。年开始实行企业失业保险制度，年月试行机关事业单位失业保险制度，止目前，全县失业保险参保人数达31860人，现有人享受失业保险待遇，较好地保障了失业职工的基本生活。工伤、生育保险制度日趋健全。2005年6月开始实行工伤保险，目前，参保单位62个，参保人数9276人，累计享受工伤保险人，支付工伤保险金万元，确保了受伤职工“伤有所补”。现累计结余工伤保险基金万元。2009年7月实施生育保险以来，政策逐步完善，待遇标准逐步提高。目前生育保险费按用人单位全部职工工资总额的%缴纳，职工个人不缴费，生育保险补贴标准为元。现生育保险参保人数38341人，累计为名生育女职工提供保险待遇万元，维护了企业女职工生育期间的合法权益。现累计结余生育保险基金万元。

2、社会保障工作运行机制健全有效。经过不断探索、完善，我县社会保障工作政策体系日趋健全，办事程序严格规范，工作合力不断增强。社会保险制度不断完善，,建立了“多工作，多缴费，多得养老金”的参保激励机制，推行了退休人员养老金100%社会化发放制度，建全了各项待遇保障水平随社会平均水平提高而相应提高等政策，为社会保险工作的扎实开展提供了政策支撑；劳动部门制订了《社会保险业务操作规程》等一系列内控制度，增强办事透明度，强化优质服务，提高工作效率。去年在全国社会保险内控制度检查中，我县内控制度建设和运行得到了上级劳动保障部门检查小组领导的肯定和好评。在社会保险费征缴工作中，人力资源和社会保障系统推行目标责任制，将目标完成情况列入工作目标量化考核体系。对年初市县下达的各项工作目标任务进行量化分解，责任到股室、到个人，确保“人人肩上有责任，个个岗位有目标”。通过制定一系列规章制度，建立、完善了工作机制，有力地促进了社保工作的开展。加强资金管理，确保专款专用。资金运作是社保工作的核心和关键。社保经办机构把社保资金全部纳入财政专户，建立专账，由专人负责；严格资

金发放手续，严格审计监督，每年均要组织审计、财政等部门，对有关社保资金进行严格的审计，提高了社保基金运行的安全性。

二、社会保障工作中存在的主要问题

我县社会保障工作虽然取得了一定成效，但从社会保障工作现状看，任务依然十分艰巨。

1、认识尚不到位。有些单位对社会保障重视不够，市直单位和我县部分有能力缴费的单位存在拒缴或拖欠社会保险费的情况。特别是部分单位领导缺乏社会保障意识，存在认为参保不如给职工发福利的短视思想，有部分单位领导以上级部门未拨付专项资金为由拒缴社会保险费；一些企业对职工的社会保障缺少责任感，片面追求利润最大化，少缴、漏缴或拖欠养老保险费的情况时有发生；一些企业职工特别是外来民工只顾眼前利益，不作长远打算，宁愿多拿点现钱，不愿参加养老保险；有的职工考虑务工流动性大，参保不连续，加上享受保险待遇门槛较高，没有参保积极性；这些直接影响参保率的提高、社会保障覆盖面的扩大。

2、收不抵支严重。今年止五月底，机关事业单位养老保险收入384万元，支出543万元，亏损159万元；企业养老保险收入1844万元，支出3982万元，基金亏损2138万元。根据上级文件精神，一旦基金支付出现缺口将由县财政全额弥补。现在是寅吃卯粮，存在巨大的支付风险。

3、扩面参保难。民营企业参保率低。双星鞋业集团和工业园区招商企业，目前的职工人数达3000多人，参保职工仅有300余人，参保率只有10%。个体工商户和自由职业者参保率低。从2006年至今，我县只有500多名个体人员办理养老保险参保手续。招商企业难以介入，扩面难度大。

4、工伤保险基金呈现三低现象：统筹层次低，抗风险能力低，低风险单位参保率低。工伤保险基金目前结余只有20多万元，一旦发生大的工伤事故，将无力支撑。低风险行业保险意识不强，认为自己从事行业不会出事故，不愿意参保。

5、县财政欠拨等其他问题。医疗保险方面：由于县财政每年预算城镇职工医疗保险配套资金时不能做到足额预算，造成我县医疗保险基金不能足额征收，从2002年至今县财政共欠拨1597万元。失业保险方面：全县502个事业单位，县财政仅代扣全供事业单位个人负担的1%部分，应由单位负担的2%部分代扣困难。部分历史遗留问题造成信访。有部分有参保意愿但又不愿缴清欠费的人员和部分无档、缺档无法参保的人员屡次上访，造成不稳定因素。

三、加强社会保障工作的几点建议

针对目前社会保障工作中存在的问题，面临的困难，要进一步深化认识、加强领导，扩大宣传、增强意识，健全机制、提高水平，促进我县社会保障工作再上新台阶。

1、深化认识，加强领导。社会保障工作是一项非常重要的民心工程，是广大人民群众共享改革开放和经济社会发展成果的重大事情，它事关经济社会全面协调可持续发展，事关社会主义和谐社会的构建，事关中国特色社会主义制度优越性的体现。县政府及相关职能部门要从贯彻党的十七大精神，落实科学发展观，坚持以人为本，实践“三个代表”重要思想的高度，充分认识社会保障工作的重要性和紧迫性，把社会保障工作摆上重要议事日程，进一步深化认识、加强领导，健全机制、明确责任，加强督查、形成合力，切实巩固已取得的成效，有效解决存在的突出问题，把我县的社会保障工作提高到一个新水平。

2、扩大宣传，增强意识。通过多种形式，依托多种渠道，加强有关社会保障工作法律、法规、政策的宣传。增强企业的社会保障意识，使企业管理人员知法、懂法和守法，增强做好企业职工参保工作的自觉性和责任感，做到应保尽保，应缴尽缴；增强职工的社会保障意识，使企业职工充分认识参保的合法性、重要性、优越性，积极主动参加养老保险，不断扩大企业职工的参保面、受益面。增强各类参保对象的社会保障意识，把各类保险政策宣传到千家万户，使广大群众真正了解、认可社会保障制度，增强“凡是参保的，都是受益的”的意识，解决思想上的偏差，跳出认识上的误区，着力提高参保的积极性、主动性。充分发挥工会组织以及各种商会、协会的作用，开展社会保障宣传活动；企事业单位一把手任职培训纳入社会保障内容；新闻媒体加强社保法律、法规、政策宣传，大张旗鼓宣扬社会保障工作先进典型单位，在全社会营造“参保缴费光荣，拒保欠费可耻”的氛围。

3、加大政府监管力度，建立社会保障工作目标责任制度。国有企事业单位有能力缴费的单位签订目标责任书限期缴费，不能如期完成缴费的，一是通过法院强制征收，二是通过媒体曝光，三是按照管理权限追究一把手责任。

4、分清原因，采取解决历史欠费问题的不同途径，把更多愿意参保的人员纳入社会保障覆盖范围。属恶意欠费的单位要加大处罚力度；对单位因经济困难暂时无法缴纳单位欠费的，可在职工个人缴纳的养老保险费到位的情况下，由职工个人为单位垫付，待单位经济好转再还给职工；对单位濒临破产、倒闭或其他原因无力缴纳欠费的，由政府出台方案统一解决。

5、政府牵头，部门参与，大力扩面。目前，我县社会保障清欠工作潜力有限，扩面工作将是今后工作的重点和难点。建议由政府协调税务、工商、卫生、工会等部门，加强与人力资源和社会保障部门的配合，共同建立社会保险征缴联动机制，对不为职工缴纳社会保险的用人单位，有关部门不得为其出具有关证明和证件，如对安全监察重点企业，没有人力资源和社会保障部门出具的参保证明，安监部门不予办理许可证。对民营企业、特别是一些新建企业可以区别分类，先易后难，逐步纳入。对那些有一定规模、经营正常的民营企业要按照与国有企业和集体企业同样的政策，尽快纳入，一步到位。

6、县财政足额预算社会保障各项配套资金。同时按照上级文件精神和规定，将全供事业单位的单位应负担的2%部分足额纳入县财政预算。按照汝发[1999]24号和汝发[2000]29号文件规定，由县财政对事业单位按照工资总额的3%全额代扣代缴失业保险费。

7、根据轻重缓急，解决社会保障工作中存在的编制不足、信息化管理滞后等具体困难和问题。提高服务水平，进一步健全工作制度，规范各项管理，明确工作职责，加强协作沟通，形成工作合力，优化办事环境，加强业务培训，提高服务技能，强化宗旨观念，提升服务质量，有效做好各项社会保障工作，做到应保尽保，应收尽收，不断扩大社会保障工作的影响力，着力提高我县的社会保障工作水平。