第一篇：财政学选择题汇总
第一章
财政的概念与职能
1.下列不属于市场失灵表现的是（A）
A.房地产行业价格居高不下
B.传染性疾病流行
C.民营企业没有能力从事国防科技研究
D.政府提供医疗保险，但医疗费飞速上升，无法控制
2.以下不属于造成垄断的原因的是（D）
A.成本递减
B.规模报酬递增 C.产品之间的差别
D.行业内的厂商很少
3.以下哪种分配形式在社会主义社会产品和国民收入的分配中居主导地位(A)A.财政分配
B.信贷分配
C.价格分配
4.财政分配的主体是（C）
A.家庭
B.社会团体与组织
C.政府
D.企业
5.财政分配区别于其他分配范畴的基本特征是（A）
A.财政分配的主体是国家或政府
B.分配的对象是社会产品与服务 C.目的是满足社会公共需要
D.分配具有历史性
6.财政分配的目的是（D）
A.为了建设社会主义强大国家
B.为了合理配置资源，提高经济效益 C.为了实现国家政治经济职能
D.为了满足社会公共需要
7.下列哪种观点主张“财政活动体现的是以国家（或政府）为主体的分配关系”（A）
A.国家分配论 B.价值分配论 C.国家资金运动论 D.社会共同需要论
8.财政是一个(A)，是以国家为主体的分配活动。
A.经济范畴
B.政治范畴
C.社会范畴
D.法律范畴
9.运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目的，属于财政职能中的（B）
A.收入分配
B.资源配置
C.物价稳定
D.经济稳定和发展
10.以下属于财政资源配置功能的是（C）
A.征收个人所得税
B.建立社会保障制度 C.消除外部性
D.控制货币供应量
D.工资分配
第二章
公共产品理论
1.教育需求属于一种（C）
A.私人需求
B.集体需求 C.公共需求
D.俱乐部需求
2.下列属于纯公共产品的是（A）
A.国防
B.花园
C.教育
D.桥梁
3.下列哪一个属于利益外溢的准公共产品（B）
A.拥挤的桥梁
B.教育 C.公共草地
D.公共湖泊
4.以下不属于公共需要的是（D）
A.国防
B.卫生保健 C.生态环境保护
D.住房
5.下列属于全球性公共产品的是（C）
A.三峡工程
B.法律制度 C.大气臭氧层的保护
D.街道的路灯
6.公私伙伴关系模式采用“一揽子”总承包方式，在严格的投标过程中，（A）是中标的前提，它不仅对整个项目建设起到推动作用，并促进整体设计水平的提高。
A．新颖、超前的设计 C．先进的技术设备
B．较低的供给成本 D．高效率的供给主体
7.在可供选择的解决外部性的各种政策举措中，没有哪一种是尽善尽美的，具体结果取决于（B）
A.哪种举措成本低
B.所考察的污染类型和污染场所 C.当政者的偏好
D.哪种举措见效好
第四章 财政支出的一般理论
1.科学研究支出属于（A）
A.生产性支出
B.经常性支出 C.投资性支出
D.积累性支出
2.下列属于转移性支出的是(B)A.公共工程投资支出
B.价格补贴支出 C.国家储备支出
D.教育经费支出
3.下列项目不属于购买性支出的是（D）
A.科学研究支出
B.城市维护费支出 C.文化教育支出
4.下列属于经常性支出的是（A）
A.行政管理费支出 C.国家储备支出
B.基本建设投资 D.购置交通工具支出
D.捐赠支出
5.经常性支出的补偿方式应为（B）
A.收费
B.税收
C.国债
D.国有资产收益
6.财政支出按照经济性质分类实质上是指按（A）分类。
A.支出是否与商品和劳务相交换
B.支出产生效益的时间 C.支出的具体用途
D.支出的财政功能
7.下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的是(D)
A.是德国经济学家阿道夫•瓦格纳和英国经济学家皮科克共同提出的一种财政支出扩张论
B.美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长
C.这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势
D.它把导致财政支出增长的因素分为政治因素和经济因素。
8.经济性因素对财政支出规模的影响主要体现在（D）。
A．政局是否稳定B．政体结构C．行政效率D．宏观经济政策
9.以下关于财政支出结构的说法，正确的有（D）
A.财政支出结构与政府职能没有关系
B.我国行政管理费的增加趋势是符合瓦格纳法则的
C.我国随着社会主义经济的确立，经济建设支出占财政支出总额的比重大幅下降，不利于财政履行资源配置职能
D.在经济发达国家，转移性支出占总支出的比重较大
10.非均衡增长理论的提出者是（A）
A.鲍莫尔
B.皮科克
C.罗默
D.拉弗
11.采用“成本——效益”分析评估时，对公共项目的投入、产出物的价格应采用（D）
A.市场价格
B.公共定价 C.成本价格
D.影子价格
第五章
购买性支出
1.从经济性质看，义务教育可看成是(D)
A.私人产品
B.混合产品
C.准公共产品
D.纯公共产品
2.下列具有私人产品的性质，主要应由微观主体承担的是（C）。
A.卫生防疫
B.医疗服务
C.职业病防治
D.传染病防护
3.1993年出台的《中国教育改革和发展纲要》规定教育支出占GDP比重的目标是（B）
A.2%
B.4%
C.6%
D.10% 4.下列项目中不应属于政府财政投资范围的是（D）
A.京沪高铁
B.南水北调
C.三峡工程
D.家用小汽车
5.政府投资在各国社会总投资中所占的比重存在着相当大的差异，下列各项中对这一比重影响最大的因素是（C）。
A．经济外向程度
C．经济体制
B．经济创新程度 D．储蓄规模
6.下列不应作为政府财政独资建设项目的原因是（B）。
A．关系国计民生的重大项目
B．关系人民生活福利的项目
C．反垄断的需要
D．维护国家安全的需要
7.下列不属于财政投融资的特点是（B）。
A．投资的对象主要是发电厂（站）、高速公路、能源开发等基础设施 B．政府在投资资金来源中处于主导的地位 C．投资项目协议期满项目产权属于政府
D．鼓励和吸引私人投资者(特别是外国直接投资者)投资
8．在我国，下列政府进行农业财政投资的理由中不正确的是（A）。
A．农业是国民经济的前沿，位于产业链的高端，需要政府扶持 B．农业部门难于凭借自身的力量抗拒某些不利的自然或经济外部因素 C．由于我国城乡之间“二元结构”的存在，农民的某些权益需要财政投资来得以保证
D．资本市场对于农业投资的欠缺
9．下列关于财政投融资的表述，不正确的是（D）。
A．财政投融资是一种政府投入资本金的政策性融资
B．既体现政府政策取向，又按照信用原则运营，投资领域包括先行资本 C．财政投融资的目的性很强，应用范围有严格限制 D．财政投融资一般由商业银行负责统筹管理和经营。
10下列项目中不应当属于财政对农业投资范围的是（D）
A.农业基础设施建设
B.农业科研与推广
C.农业生态环境保护
D.农户消费性支出 11.社会消费性支出属于（B）
A.转移性支出
B.购买性支出
C.社会保障支出
D.专项支出
12．下列要求政府干预基础教育的理论依据中不正确的是（D）。
A．基础教育具有公共产品属性
B．基础教育具有正的外部性 C．基础教育是一种有益品
D．基础教育中容易产生垄断
13．下列国防项目中公共产品属性最弱的是（A）。
A.常备军数量
B．战略核威慑力量 C．太空卫星情报
D．国防雷达监测
14．下列政府对卫生事业进行干预的理由中不正确的是（A）。
A．公共生产比私人生产更有效率
B．许多与医疗卫生有关的服务是公共物品，其作用具有外部性 C．疾病风险的不确定性
D．私人保险市场的缺陷与不完整性
15．下列卫生项目中公共产品属性最为微弱的是（C）。
A．艾滋病防治
B．计划免疫
C．医疗服务
D．传染病防治
第六章
转移性支出
1.下列能够改变相对价格结构的是（）。
A．社会保障 B．财政补贴
C．财政投资
D．政府预算
2.下列不属于财政转移性支出的是（）。
A.补助支出
B.捐赠支出 C.债务利息支出
D.科学研究支出
3．社会保险资金筹集模式主要有完全基金式、部分基金式和（）。
A．现收现付式
C．部分拨款式
B．全额拨款式
D．全额交费制
4．我国社会保障制度体系的构成包括基本社会保险、社会救济、社会福利项目和（）。
A．辅助社会保险
B．下岗职工生活补贴
C．农村“五保户”救济
D．灾民救济
5．在我国政府的财政统计中，财政补贴主要有两大类，即物价补贴和（）。A．粮棉油价格补贴 B.平抑物价补贴
C．肉食价格补贴
D．企业亏损补贴 6．从税收支出所发挥的作用来看，它可分为照顾性税收支出和（）。
A．刺激性税收支出
C．财政性补贴支出
B．引导性税收支出 D．经营性补贴支出
7．在西方国家，税收抵免的最主要形式是国外税收抵免和（）。
A．储蓄抵免
C．消费抵免
B．投资抵免
D．国内税收抵免
8．纳税扣除是指企业把一些合乎规定的特殊支出，以一定的比率或全部从（）中扣除。
A．应纳税所得额
C．企业总税额
B．应纳所得税额 D．企业总费用
9．在下列国家和组织中，主要实施非制度化临时监督与控制的是（）。
A．经济合作与发展组织 C．加拿大
B．澳大利亚 D．法国
10．最常见的税收豁免项目有两类：一是免除关税和货物税；二是免除（）。
A．所得税
B．农业税
第七章
财政收入一般理论
1.目前我国财政收入的最主要形式是（A）
A.税收收入
B.企业收入
C.债务收入
D.事业收入
2.财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（B）
A.税收收入
C.债务收入
B.国有资产收益
D.其他收入
C．营业税
D．工薪税
3.按经济部门分类，我国财政收入大部分来自（B）
A.农业
B.工业
C.交通运输业
D.商业及服务业
4.从社会总产品价值的构成来看，财政收入主要来自（C）。
A．C部分
B．V部分
C．M部分
D．V+M部分
5.财政收入中的“专项收入”是指（C）。
A．规费收入
B．国家垄断产品的税收收入
C．具有特定来源，按照特定目的建立并规定有专门用途的收入 D．出售国有财产收入
6.制约财政收入规模最重要的因素是（D）
A.经济体制
B.分配制度及政策
C.价格变动
D.生产技术水平
7.提高折旧率对财政收入的影响是（D）。
A．减少财政收入
C．财政收入不变
B．增加财政收入 D．无法确定
8.在财政收入中，通过信用方式取得的收入是（C）
A.税收收入
B.国有资产收益
C.债务收入
D.专项收入
9.从世界各国的情况来看，发达国家的财政收入规模水平比发展中国家（A）
A.高
B.低
C.相等
D.无法判断
10.国家机关为居民或单位提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费，在国家预算科目中列为（B）
A.事业收入
B.规费收入
C.公产收入
D.专项收入
11.作为财政收入核心依据的是（A）
A.政治管理权
B.公共资产所有权
C.固有资产所有权
D.公共信用权
12.财政收入分析中最为常用的一种分类方式是（A）
A.按照财政收入的形式
B.按照财政收入的级次
C.按照财政收入的经济性质
D.按照财政收入的连续性
第八章 税收基本原理
1．财政收入的主要形式是（B）。
A．收费
B．税收
C．政府债务
D．罚款
2．我国个人所得税采用（B）。
A．比例税率
B．超额累进税率
C．全额累进税率
D．累退税率
3．降低税收的超额负担，关键在于保持税收的（A）。
A．中性
B．稳定性
C．公平性
D．可持续性
4．下列哪项不是税收的原则（A）。
A．稳定
B．收入性
C．效率
D．公平
5．拉弗曲线于（B）年提出。
A．1968
B．1974
C．1973
D．1776 8 6．下列哪个不是税制要素（B）。
A．纳税人
B．扣缴义务人 7．商品税一般采用（A）。
A．比例税率
B．定额税率C．全额累进税率
D．超额累进税率 8．我国现行税法规定个人所得税的免征额为（D）。
A．202_
B．1600
C．3000
D．3500
C．纳税地点
D．税收减免
9．在其他条件不变时，超额累进税率和全额累进税率相比，（B）对纳税人造成的负担更重。
A．超额累进税率
B．全额累进税率
C．一样多
D．以上都不对
10．商品课税较（）转嫁，所得课税一般较（）转嫁。(A)A．易、难
B．易、易
第九章 税收制度
1．新中国成立后一直到改革前，我国国有企业上缴利润在预算收入科目中得称谓是（A）。
A．国有企业利润上缴 C．非税收入
B．企业收入 D．国有资产收益 C．难、难
D．难、易
2．下列财政收入中不属于非税收入是（D）。
A．国有资产收益 C．外事服务收入
B．债务收入 D．遗产税
3．以财政收入的形式为标准分类，可将财政收入分为（D）。
A．税收收入和企业收入 C．税收收入和非税收入 4．政府非税收入是（A）。
A．财政收入 B．不纳税的收入 C．单位自有收入 D．预算外收入 5．政府非税收入的主管部门是（B）。
A．县级以上人民政府 C．县级以上税务部门
B．县级以上财政部门 D．县级以上监察部门 B．企业收入和其他收入
D．强制性财政收入和非强制性财政收入
6．下列尚未纳入政府非税收入管理范围的是（D）。
A．国有资产有偿使用收入 C．彩票公益金
B．国有资本经营收益 D．住房公积金
7．地方性行政事业性收费项目由（A）审批。
A．自治区财政部门会同自治区物价行政管理部门 B．财政部会同国家发展改革委员会 C．地方各级人民政府 D．自治区有关行政主管部门 8．政府性基金项目由（C）审批。
A．自治区物价行政主管部门
B．自治区财政厅 D．地方政府 C．财政部会同有关部门，重要项目报国务院
9．以政府名义接受的捐赠收入是指以各级政府、国家机关、实行公务员管理的事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织名义接受的（A）。
A．非定向捐赠货币收入 C．定向捐赠货币收入
B．所有捐赠货币收入 D．实物捐赠收入
10．政府非税收入属于应纳税范围的，下列做法正确的是（D）。
A．收入全部上缴财政，由财政部门负责纳税
B．执收单位留下一部分收入，年底核算应纳税额之后，再将税后收入收缴财政
C．执收单位纳税后，将税后收入上缴财政
D．政府非税收入与税收收入都属于财政收入，不需纳税
第十一章
政府债务管理
1．弥补财政赤字最有效的方法是（B）。
A．征税
B．发行债券
C．发行货币
D．动用历年结余 2．李嘉图等价定理的核心观点是（A）。
A．国债仅仅是延迟的税收 C．国债优于税收
B．国债劣于税收 D．以上说法都不正确
3．国债借债率是指（A）。
A．（当年国债发行额/当年国内生产总值）× 100% B．（当年国债余额/当年国内生产总值）× 100%
C．（当年国债还本付息额/当年财政收入总额）× 100% D．（当年国债发行总额/当年财政支出总额）× 100% 4．1981～1986年主要发行一种债券，即国库券，其重要特点是（A）。
A．不可流通
C．其他
B．可流通
D．以上说法都不正确
5．下列哪个是政府直接显性债务（A）。
A．对内和对外的主权借款
B．国家对非主权借款、地方政府以及公共和私营部门实体债务提供的担保
C．公共投资项目的未来经常性费用
D．地方政府、公共或私人实体对未担保的负债以及其他负债违约
6．下列哪个是政府直接隐性债务（C）。A．对内和对外的主权借款
B．国家对非主权借款、地方政府以及公共和私营部门实体债务提供的担保 C．公共投资项目的未来经常性费用
D．地方政府、公共或私人实体对未担保的负债以及其他负债违约 7．下列哪个是政府或有显性债务（B）。A．对内和对外的主权借款
B．国家对非主权借款、地方政府以及公共和私营部门实体债务提供的担保 C．公共投资项目的未来经常性费用
D．地方政府、公共或私人实体对未担保的负债以及其他负债违约 8．下列哪个是政府或有隐性债务（D）。
A．对内和对外的主权借款
B．国家对非主权借款、地方政府以及公共和私营部门实体债务提供的担保 C．公共投资项目的未来经常性费用
D．地方政府、公共或私人实体对未担保的负债以及其他负债违约
9．下级政府全部债务都是上级政府的（A）。
A．或有隐性债务B．或有显性债务C．直接显性债务D．直接隐性债务
10．政府担保的外债（B）。
A．或有隐性债务B．或有显性债务C．直接显性债务D．直接隐性债务
第十二章
政府预算
1．大宪章颁布于（A）年。
A．1217 B．1215 C．1213 D．1668 2．我国《预算法》明确规定，一级政府设一级预算，我国预算体系由（B）级预算组成。
A．四 B．五 C．三 D．一 3．我国公共财政基本框架形成于（C）年。
A．1998 B．202_ C．1997 D．202_ 4．我国从（D）年试编部门预算。
A．1998 B．202_ C．1997 D．202_ 5．（A），我国正式开始实施财政国库管理制度改革。
A．202_年3月 B．202_年7月
C．202_年5月 D．202_年3月 6．（A）监督预算执行。
A．各级人民代表大会常务委员会 B．人民代表大会委员 C．财政部
D．国务院 7．（A）是预算管理的国家行政机关，有权制定预算管理体制具体办法；组织编制本级预算草案。
A．各级人民政府 B．人民代表大会常务委员会 C．财政部
D．国务院
8．在我国，预算的公开是通过（A）报告制度实现的。
A．人民代表大会 B．人民代表大会常务委员会 C．财政部
D．国务院
9．我国规定，预算科目的设置和收支核算口径应该参照（A）通行的经济分类和统计标准。
A．国际上 B．中国
C．各地方
D．以上都不正确 10．国际上，政府集中采购支出占国民生产总值的比重达10%～20%（A）。
A．10%～25% B．15%～20% C．15%～25% D．20%～25%
第十三章
政府间财政关系
1．下列哪个国家目前仍然实行一级财政（C）。
A．美国
B．日本
C．新加波 D．新西兰 2．下列哪个模型或理论提出了所谓的“用脚投票”理论（A）。
A．蒂布特模型 C．第二代财政分权理论
B．俱乐部理论 D．分税制
3．下列哪个模型或理论假设人口可以自由流动（A）。
A．蒂布特模型 C．第二代财政分权理论
B．“俱乐部”理论 D．分税制
4．我国曾在20世纪（A）年代实行过财政包干制。
A．70
B．80
C．90
D．60 5．下列哪个不是公共财政的职能（D）。
A．收入再分配 B．配置 6．关税属于（A）。
A．中央税
B．地方税
C．共享税
D．以上都不正确
C．稳定
D．收入
7．资源税属于（C）。
A．中央税
B．地方税
C．共享税
D．以上都不正确
8．印花税税属于（B）。
A．中央税
B．地方税
C．共享税
D．以上都不正确
9．契税属于（B）。
A．中央税
B．地方税
C．共享税
D．以上都不正确
10．企业所得税属于（C）。
A．中央税
B．地方税
第十四章
财政政策
1．大萧条发生在（A）。
A．1929—1933 B．1970—1975
C．202_—202_
D．1963—1965
C．共享税
D．以上都不正确
2．扩张性财政政策导致利率上升，从而抑制私人部门投资，进而对国民收入的增长会产生一定程度低效作用的经济现象被称为（A）。
A．挤出效应
C．利息率效应
B．庇古效应 D．凯恩斯效应
3．当经济出现较大的负缺口即经济萧条、通货紧缩、失业严重的经济过冷时，国家应采取的政策组合为（A）。
A．扩张性财政政策和扩张性货币政策组合 B．紧缩性财政政策和紧缩性货币政策组合 C．扩张性财政政策和紧缩性货币政策组合 D．紧缩性财政政策和扩张性货币政策组合
4．当经济出现过热，但通货膨胀又不很严重的时候，国家可采取的政策组合为（D）。
A．扩张性财政政策和扩张性货币政策组合 B．紧缩性财政政策和紧缩性货币政策组合 C．扩张性财政政策和紧缩性货币政策组合 D．紧缩性财政政策和扩张性货币政策组合 5．一般认为经济中存在（A）的失业率正常。
A．1%～3%
B．4%～6%
C．7%
D．8%～10% 6．转移性支出和累进的所得税制度的结合，被称为市场经济的（D）。
A．看不见的手 B．看得见的手
C．自动加速器
D．自动稳定器
7．如果政府为了扩大内需，采取扩张性的财政政策，从而导致私人部门的投资下降。这种经济现象，经济学家称为（D）。
A．溢出效应 B．回波效应
C．木桶效应
D．挤出效应
8．在社会总需求不足、经济不景气时，政府应采取（B）。
A．紧缩性财政政策
B．扩张性财政政策 C．中性的财政政策
D．一般性财政政策
9．在经济运行过程中，如果政府认为社会总需求水平过高甚至出现总需求膨胀或者通货膨胀的现象，就会采取一系列的财政政策措施，实行（A），增加税收或削减开支以抑制总需求。
A．紧缩性财政政策 C．扩张性财政政策
B．中性财政政策 D．消极财政政策
第二篇：财政学选择题含答案
202_年5月财政学作业（2）答案 第一章 财政概述
一、单项选择题
1.（）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配”
A、公共物品
B、私人物品
C、消费品
D、固定资产
2.公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为()。
A、混合物品
B、公共物品
C、私人物品
D、准私人物品
3.（）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。
A、财政
B、税收
C、货币政策
D、国际贸易
4.（）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
A、竞争性
B、排他性
C、非竞争性
D、非排他性
5.()是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。
A、竞争性
B、排他性
C、非竞争性
D、非排他性
二、多项选择题
1.市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（）。
A、垄断
B、信息不充分
C、外部效应与公共物品
D、自由竞争 2.区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（）。A、排他性和非排他性
B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性
D、垄断性与非垄断性 3.政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是()。
A、行政手段
B、组织公共生产
C、财政手段
D、法律手段
第二章 财政职能
一、单项选择题
1、交换效率的含义是：
A、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。
B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。
D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。
2、产品组合效率要求满足（）条件。A、每一产品的资源边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等
C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率
D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率
3、生产效率的含义是：
A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态
B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态 C、在给定的产品结构条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态 D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态
4、产品组合效率的含义是：
A、在给定资源和技术的条件下产出最大化的资源配置状态
B、在给定的产出水平条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态 C、在给定的产品结构条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态 D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态
5、交换效率要求满足（）条件。A、每一产品的边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等
C、消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率 D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率
6、生产效率要满足下述（）条件。A、每一种产品的边际技术替代率相等 B、每一个消费者的边际替代率相等
C、生产者的边际转换率等于消费者的边际替代率
D、产品的边际技术替代率等于消费者的边际替代率
7、下列哪种情况实现了帕累托最优？
A、要使A的处境改善必然会使B的处境恶化。B、若使A的处境变好，B的处境可以至少不变坏。
C、当B的处境给定时，A目前的处境不是他可以得到的最好的状况。D、A可以来改善自己的处境，而且对B的福利没有影响。
8、下列哪项不属于财政政策的目标？
A、资源配置效率
B、收入分配公平
C、经济稳定发展
D、财政监督
9、吉尼系数以（）作为公平的含义。
A、规则公平
B、起点公平
C、经济公平
D、结果公平
10、吉尼系数取值范围：
A、大于等于－1，小于等于1
B、大于等于0，小于等于1。C、大于等于－1，小于等于0
D、在－1到1之间。
11、如果每个人的收入都增加一倍，吉尼系数： A、扩大一倍。
B、会扩大，但不到一倍。C、不会发生变化。
D、会缩小。
12、如果向一个社会中的高收入群体征税，并将取得的收入转移给低收入群体，吉尼系数会：（）
A、变大
B、变小
C、不会发生变化
D、上述都有可能 13．财政收入的价值构成（）
A、C+V+M
B、C+V
C、V+M
D、C+M
二、多项选择题
1、下述（）问题研究的是财政对资源配置的影响。
A、如果用消费型增值税取代生产型增值税会对产品的结构产生怎样的影响？ B、政府对高等教育的补贴使哪些社会群体受益？
C、政府规定农产品的价格会对农业的产出量产生怎样的影响？ D、政府税收最终是如何为社会不同群体承担的？
2、以下说法中正确的有： A、从结果公平来看，基尼系数越小收入分配就越公平。
B、罗尔斯主义认为，社会福利水平取决于境况最糟糕的社会成员的效用水平。
C、功利主义认为，社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，一个社会应追求社会总效用的最大化
D、如果每个人的收入都按同一个比例增长，吉尼系数也会同比例增长。3．社会总供给与社会总需求的对比关系为（）
A、总供给大于总需求
B、总供给小于总需求
C、总供给等于总需求
D、总供给与总需求无关系
三、判断题
1、当一个社会的资源配置能够通过调整，使得一些人的境况得到改善，而其他所有人的境况至少不变坏时，这个社会的资源配置处在帕累托效率状态。（错）
2、生产效率只取决于现有的资源和技术，而与消费者的偏好无关。（对）
3、甲的收入是乙的收入的5倍。有人认为二者收入的差距太大，因此在分配上是不公平的，持这一观点的人所说的公平是结果公平。（对）
4、如果改变资源配置后，A的处境更好了，而其他人的处境都没有变化，那么改变后的状态就达到了帕累托最优。（错）
5、当生产实现帕累托效率时，生产化妆品的资本与劳动边际技术替代率必须与生产航天飞机的资本与劳动的边际技术替代率相等。（对）
6、边际转换率表示增加一单位A的产量必须放弃的B的产量。（对）
7、基尼系数越大，收入分配就越公平。（错）
8、罗尔斯主义的选择结果必定是分配上的平均主义。（错）
9．美国著名经济学家保罗．萨谬尔森指出:“市场不是理想的，存在市场失灵．”（对）10．在市场经济体制下，资源的财政配置与市场配置相矛盾（错）11．财政收入分配是对GNP的分配（错）
12．政府具有对国民收入再分配和纠正不公平的双重职能（对）
第三章 财政支出概述
一、单项选择题
1．财政分配的第二阶段（）
A、财政收入
B、财政支出
C、财政再分配
D、财政收入在分配 2．财政职能的体现都是更直接地通过（）执行的。
A、财政支出
B、财政收入 C、财政分配
D、国家补偿
3．财政支出是国家各级政府为实现政府职能对一部分国民收入和往年积累社会财富价值的（）。
A、分散性分配
B、结构性分配 C、集中性分配
D、全面性分配
二、多项选择题
1．财政支出按最终用途分为（）
A、补偿性支出 B、消费支出 C、生产性支出
D、积累性支出 2．财政支出按经济性质分为（）
A、购买性支出 B、补偿性支出
C、积累性支出 D、转移性支出
第四章 购买性支出
一、判断题
1．社会消费性支出是满足社会共同需要的支出，是财政实现国家职能的重要手段（对）2．国家的基本支出是国防支出（错）
3．使用行政管理支出的机构都是非物质生产部门（对）
4．国防支出是指财政用于陆海空三军建设和其他国防建设的经费支出（对）
第五章
转移性支出
一、单项选择题 1．（）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式。A、财政补贴 B、社会保障 C、投资性支出 D、财政平衡
二、多项选择题
1．社会保障资金的筹集方式（）
A、完全基金制
B、积累制
C、现收现付制
D、部分基金制 2．财政补贴的内容是（）
A、价格补贴 B、企业亏损补贴 C、财政贴息 D、税式支出 3．财政补贴按对经济活动的影响分类，可分为（）。
A、对生产的补贴B、对分配的补贴C、对投资的补贴D、对消费的补贴 4．财政补贴主要包括（）。
A、无偿支付给企业和个人的资金
B、实物补贴
C、购买补贴
D、税收支出和财政贴息
三、判断题
1．社会保障的对象是老人和小孩。（错）
2．世界的大多数经济发达国家普遍采用社会保险税来凑集社会保险资金。（对）
第六章 财政收入概述
一、单项选择题
1．财政收入实际增长是指（）
A、政收入增长率高于物价上升率
B、财政收入增长率低于物价上升率 C、财政收入增长率等于物价上升率 D、财政收入增长率高于GDP增长率 2．按照马克思产品价值的构成理论,社会总产品的价值是由（）构成． A、c
B、v+c
C、m+v
D、c+v+m 3．当价格总水平上升时，（）最有利于提高财政在价格再分配中所占的分额 A、人头税 B、定额资源税C、比例流转税 D、累进所得税 4．目前，我国财政收入的最主要形式是（）
A、税收收入B、收费收入C、债务收入D、事业收入
二、多项选择题
1．财政支出按最终用途分为（）
A、补偿性支出 B、消费支出 C、生产性支出
D、积累性支出 2．价格上升对财政收入的影响有（）A、财政收入增长率高于物价上升率 B、物价上升率高于财政收入增长率
C、财政收入增长率与物价上升率大体一致 D、财政收入增长率等于物价上升率
三、判断题
1．财政是以国家为主体的分配活动，因此政府的分配政策和分配体制是决定财政收入规模的根本因素（错）2．如果物价总水平的上升主要是由财政赤字引起的，国家财政就能在GDP在分配中分得更大的份额（对）
第七章 税收理论
一、单项选择题 1．税收的主体（）
A、税务机关
B、国家
C、海关
D、工商机关 2．最早提出税收原则的是英国古典经济学家（）A、威廉·配第B、攸士第 C、味利
D、亚当·斯密 3．一种税区别于另一种税的主要标志是（）
A、纳税人B、课税对象C、课税依据 D、税率结构 4．下列税中，（）属于中央税
A、增值税B、资源税
C、消费税
D、证券交易印花税 5．下列商品课税中，赋税最容易转嫁的是（）A、对供给弹性大，需求弹性小的商品的课税 B、对供给弹性大，需求弹性大的商品的课税 C、对供给弹性小，需求弹性小的商品的课税 D、对供给弹性小，需求弹性大的商品的课税 6．税制构成的核心要素（）
A、纳税人
B、税率
C、征税对象
D、纳税期限 7．一种税区别于另一种税的主要标志是（）。
A、纳税人
B、课税对象
C、税率
D、税目
8．在税收要素中，体现纳税人负担轻重的最主要要素是（）。A、税率B、附加和加成C、起征点D、减免税 9．直接税和间接税的划分，是（）。
A、按课税对象的性质分类
B、按税负能否转嫁分类 C、按税收的管理权限分类
D、按税收和价格关系分类 10．营业税实行的是（）。
A、比例税率B、全额累进税率C、超额累进税率D、定额税率
11．增值税是以增值额为课税对象的税收，从价值构成看，所谓增值额是指（）。A、C＋V＋M
B、C＋V
C、V＋M
D、C＋M 12．企业所得税的计税依据是（）。
A、应纳税所得额B、销项税额C、进项税额D、总产值 13．以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种叫（）。A、从价税B、资源税C、共享税D、消费税
14．以课税对象的数量为依据，规定固定税额计征的税种叫（）。A、从价税B、增值税C、从量税D、所得税 15．按课税对象的性质划分，增值税属于（）。
A、流转课税B、收益课税C、财产课税D、行为课税
二、多项选择题
1．税收的基本特征（）
A、强制性
B、无偿性
C、固定性
D、有偿性 2．亚当·斯密在《国民财富的性质和原则的研究》提出税收原则（）A、平等原则
B、确实原则
C、便利原则 D、最少征收原则 3．按税收的计税依据为标准税收分为（）
A、从价税
B、价内税
C、价外税
D、从量说 4．按税负能否转嫁为标准税收分为（）。
A、实物税 B、直接税 C、间接税 D、货币税 5．税收的形式特征包括（）。
A、强制性 B、随机性 C、无偿性 D、固定性 6．属于减轻纳税人负担的措施主要有（）。
A、减税 B、免税 C、加成 D、规定免征额 7．下列税收中属于对流转额课税的有（）。
A、所得税 B、增值税 C、营业税 D、消费税 8．营业税的纳税人是（）。
A、从事各种货物销售的单位和个人
B、从事加工、修理修配业务的单位和个人
C、转让无形资产的单位和个人
D、销售不动产的单位和个人 9．税收按照征税对象分类，可分为（）。
A、流转税类 B、所得税类 C、资源税类 D、财产税类 10．税率的形式主要有（）。
A、比例税率 B、定额税率 C、累进税率 D、差别税率
三、判断题
1．税收的固定性具有连续性的含义（对）
2．税收的起征点比免税额的优惠面更加广泛（错）
3．所谓税收效应就是指以尽可能少的征收费用获得尽可能多的税收收入（错）4．税收是历史上最早的财政范畴（对）
第三篇：财政学选择题含答案
202_年5月财政学作业（2）答案
第一章
财政概述
一、单项选择题
1.（）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配”
A、公共物品
B、私人物品
C、消费品
D、固定资产
2.公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为()。
A、混合物品
B、公共物品
C、私人物品
D、准私人物品
3.（）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。
A、财政
B、税收
C、货币政策
D、国际贸易
4.（）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
A、竞争性
B、排他性
C、非竞争性
D、非排他性
5.（）是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。
A、竞争性
B、排他性
C、非竞争性
D、非排他性
二、多项选择题
1.市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（）。
A、垄断
B、信息不充分
C、外部效应与公共物品
D、自由竞争
2.区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（）。
A、排他性和非排他性
B、竞争性和非竞争性
C、私人性与非私人性
D、垄断性与非垄断性
3.政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是()。
A、行政手段
B、组织公共生产
C、财政手段
D、法律手段
第二章 财政职能
一、单项选择题
1、交换效率的含义是：
A、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。
B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。
C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。
D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。
2、产品组合效率要求满足（）条件。
A、每一产品的资源边际技术替代率相等
B、每一消费者的边际替代率相等
C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率
D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率
3、生产效率的含义是：
A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态
B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态
C、在给定的产品结构条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态
D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态
4、产品组合效率的含义是：
A、在给定资源和技术的条件下产出最大化的资源配置状态
B、在给定的产出水平条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态
C、在给定的产品结构条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态
D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态
5、交换效率要求满足（）条件。
A、每一产品的边际技术替代率相等
B、每一消费者的边际替代率相等
C、消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率
D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率
6、生产效率要满足下述（）条件。
A、每一种产品的边际技术替代率相等
B、每一个消费者的边际替代率相等
C、生产者的边际转换率等于消费者的边际替代率
D、产品的边际技术替代率等于消费者的边际替代率
7、下列哪种情况实现了帕累托最优？
A、要使A的处境改善必然会使B的处境恶化。
B、若使A的处境变好，B的处境可以至少不变坏。
C、当B的处境给定时，A目前的处境不是他可以得到的最好的状况。
D、A可以来改善自己的处境，而且对B的福利没有影响。
8、下列哪项不属于财政政策的目标？
A、资源配置效率
B、收入分配公平
C、经济稳定发展
D、财政监督
9、吉尼系数以（）作为公平的含义。
A、规则公平
B、起点公平
C、经济公平
D、结果公平
10、吉尼系数取值范围：
A、大于等于－1，小于等于1
B、大于等于0，小于等于1。
C、大于等于－1，小于等于0
D、在－1到1之间。
11、如果每个人的收入都增加一倍，吉尼系数：
A、扩大一倍。
B、会扩大，但不到一倍。
C、不会发生变化。
D、会缩小。
12、如果向一个社会中的高收入群体征税，并将取得的收入转移给低收入群体，吉尼系数会：（）
A、变大
B、变小
C、不会发生变化
D、上述都有可能
13．财政收入的价值构成（）
A、C+V+M
B、C+V
C、V+M
D、C+M
二、多项选择题
1、下述（）问题研究的是财政对资源配置的影响。
A、如果用消费型增值税取代生产型增值税会对产品的结构产生怎样的影响？
B、政府对高等教育的补贴使哪些社会群体受益？
C、政府规定农产品的价格会对农业的产出量产生怎样的影响？
D、政府税收最终是如何为社会不同群体承担的？
2、以下说法中正确的有：
A、从结果公平来看，基尼系数越小收入分配就越公平。
B、罗尔斯主义认为，社会福利水平取决于境况最糟糕的社会成员的效用水平。
C、功利主义认为，社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，一个社会应追求社会总效用的最大化
D、如果每个人的收入都按同一个比例增长，吉尼系数也会同比例增长。
3．社会总供给与社会总需求的对比关系为（）
A、总供给大于总需求
B、总供给小于总需求
C、总供给等于总需求
D、总供给与总需求无关系
三、判断题
1、当一个社会的资源配置能够通过调整，使得一些人的境况得到改善，而其他所有人的境况至少不变坏时，这个社会的资源配置处在帕累托效率状态。（错）
2、生产效率只取决于现有的资源和技术，而与消费者的偏好无关。（对）
3、甲的收入是乙的收入的5倍。有人认为二者收入的差距太大，因此在分配上是不公平的，持这一观点的人所说的公平是结果公平。（对）
4、如果改变资源配置后，A的处境更好了，而其他人的处境都没有变化，那么改变后的状态就达到了帕累托最优。（错）
5、当生产实现帕累托效率时，生产化妆品的资本与劳动边际技术替代率必须与生产航天飞机的资本与劳动的边际技术替代率相等。（对）
6、边际转换率表示增加一单位A的产量必须放弃的B的产量。（对）
7、基尼系数越大，收入分配就越公平。（错）
8、罗尔斯主义的选择结果必定是分配上的平均主义。（错）
9．美国著名经济学家保罗．萨谬尔森指出:“市场不是理想的，存在市场失灵．”（对）
10．在市场经济体制下，资源的财政配置与市场配置相矛盾（错）
11．财政收入分配是对GNP的分配（错）
12．政府具有对国民收入再分配和纠正不公平的双重职能（对）
第三章
财政支出概述
一、单项选择题
1．财政分配的第二阶段（）
A、财政收入
B、财政支出
C、财政再分配
D、财政收入在分配
2．财政职能的体现都是更直接地通过（）执行的。
A、财政支出
B、财政收入
C、财政分配
D、国家补偿
3．财政支出是国家各级政府为实现政府职能对一部分国民收入和往年积累社会财富价值的（）。
A、分散性分配
B、结构性分配
C、集中性分配
D、全面性分配
二、多项选择题
1．财政支出按最终用途分为（）
A、补偿性支出 B、消费支出 C、生产性支出
D、积累性支出
2．财政支出按经济性质分为（）
A、购买性支出 B、补偿性支出
C、积累性支出 D、转移性支出
第四章
购买性支出
一、判断题
1．社会消费性支出是满足社会共同需要的支出，是财政实现国家职能的重要手段（对）
2．国家的基本支出是国防支出（错）
3．使用行政管理支出的机构都是非物质生产部门（对）
4．国防支出是指财政用于陆海空三军建设和其他国防建设的经费支出（对）
第五章
转移性支出
一、单项选择题
1．（）是政府的一种无偿性支出，是财政支出的一种特殊形式。
A、财政补贴 B、社会保障 C、投资性支出 D、财政平衡
二、多项选择题
1．社会保障资金的筹集方式（）
A、完全基金制
B、积累制
C、现收现付制
D、部分基金制
2．财政补贴的内容是（）
A、价格补贴 B、企业亏损补贴 C、财政贴息 D、税式支出
3．财政补贴按对经济活动的影响分类，可分为（）。
A、对生产的补贴B、对分配的补贴C、对投资的补贴D、对消费的补贴
4．财政补贴主要包括（）。
A、无偿支付给企业和个人的资金
B、实物补贴
C、购买补贴
D、税收支出和财政贴息
三、判断题
1．社会保障的对象是老人和小孩。（错）
2．世界的大多数经济发达国家普遍采用社会保险税来凑集社会保险资金。（对）
第六章
财政收入概述
一、单项选择题
1．财政收入实际增长是指（）
A、政收入增长率高于物价上升率
B、财政收入增长率低于物价上升率
C、财政收入增长率等于物价上升率 D、财政收入增长率高于GDP增长率
2．按照马克思产品价值的构成理论,社会总产品的价值是由（）构成．
A、c
B、v+c
C、m+v
D、c+v+m
3．当价格总水平上升时，（）最有利于提高财政在价格再分配中所占的分额
A、人头税 B、定额资源税C、比例流转税 D、累进所得税
4．目前，我国财政收入的最主要形式是（）
A、税收收入B、收费收入C、债务收入D、事业收入
二、多项选择题
1．财政支出按最终用途分为（）
A、补偿性支出 B、消费支出 C、生产性支出
D、积累性支出
2．价格上升对财政收入的影响有（）
A、财政收入增长率高于物价上升率
B、物价上升率高于财政收入增长率
C、财政收入增长率与物价上升率大体一致
D、财政收入增长率等于物价上升率
三、判断题
1．财政是以国家为主体的分配活动，因此政府的分配政策和分配体制是决定财政收入规模的根本因素（错）
2．如果物价总水平的上升主要是由财政赤字引起的，国家财政就能在GDP在分配中分得更大的份额（对）
第七章
税收理论
一、单项选择题
1．税收的主体（）
A、税务机关
B、国家
C、海关
D、工商机关
2．最早提出税收原则的是英国古典经济学家（）
A、威廉·配第B、攸士第C、味利
D、亚当·斯密
3．一种税区别于另一种税的主要标志是（）
A、纳税人B、课税对象C、课税依据
D、税率结构
4．下列税中，（）属于中央税
A、增值税B、资源税
C、消费税
D、证券交易印花税
5．下列商品课税中，赋税最容易转嫁的是（）
A、对供给弹性大，需求弹性小的商品的课税
B、对供给弹性大，需求弹性大的商品的课税
C、对供给弹性小，需求弹性小的商品的课税
D、对供给弹性小，需求弹性大的商品的课税
6．税制构成的核心要素（）
A、纳税人
B、税率
C、征税对象
D、纳税期限
7．一种税区别于另一种税的主要标志是（）。
A、纳税人
B、课税对象
C、税率
D、税目
8．在税收要素中，体现纳税人负担轻重的最主要要素是（）。
A、税率B、附加和加成C、起征点D、减免税
9．直接税和间接税的划分，是（）。
A、按课税对象的性质分类
B、按税负能否转嫁分类
C、按税收的管理权限分类
D、按税收和价格关系分类
10．营业税实行的是（）。
A、比例税率B、全额累进税率C、超额累进税率D、定额税率
11．增值税是以增值额为课税对象的税收，从价值构成看，所谓增值额是指（）。
A、C＋V＋M
B、C＋V
C、V＋M
D、C＋M
12．企业所得税的计税依据是（）。
A、应纳税所得额B、销项税额C、进项税额D、总产值
13．以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种叫（）。
A、从价税B、资源税C、共享税D、消费税
14．以课税对象的数量为依据，规定固定税额计征的税种叫（）。
A、从价税B、增值税C、从量税D、所得税
15．按课税对象的性质划分，增值税属于（）。
A、流转课税B、收益课税C、财产课税D、行为课税
二、多项选择题
1．税收的基本特征（）
A、强制性 B、无偿性
C、固定性 D、有偿性
2．亚当·斯密在《国民财富的性质和原则的研究》提出税收原则（）
A、平等原则 B、确实原则 C、便利原则 D、最少征收原则
3．按税收的计税依据为标准税收分为（）
A、从价税 B、价内税 C、价外税
D、从量说
4．按税负能否转嫁为标准税收分为（）。
A、实物税 B、直接税 C、间接税 D、货币税
5．税收的形式特征包括（）。
A、强制性 B、随机性 C、无偿性 D、固定性
6．属于减轻纳税人负担的措施主要有（）。
A、减税 B、免税 C、加成 D、规定免征额
7．下列税收中属于对流转额课税的有（）。
A、所得税 B、增值税 C、营业税 D、消费税
8．营业税的纳税人是（）。
A、从事各种货物销售的单位和个人
B、从事加工、修理修配业务的单位和个人
C、转让无形资产的单位和个人
D、销售不动产的单位和个人
9．税收按照征税对象分类，可分为（）。
A、流转税类 B、所得税类 C、资源税类 D、财产税类
10．税率的形式主要有（）。
A、比例税率 B、定额税率 C、累进税率 D、差别税率
三、判断题
1．税收的固定性具有连续性的含义（对）
2．税收的起征点比免税额的优惠面更加广泛（错）
3．所谓税收效应就是指以尽可能少的征收费用获得尽可能多的税收收入（错）
4．税收是历史上最早的财政范畴（对）
第四篇：财政学选择题
单选题
1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程,因而被称之为(C)A 市场过程 B 现代生产 C 市场经济 D 社会经济
2,某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A)A 外部效应 B 外部作用 C 经济作用 D 经济活动 3,三元经济系统指:家庭,政府和(B)
A 要素市场 B 企业 C 商品市场 D 社会 4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B)
A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品 5,收入分配的主体是(D)
A 社会 B 银行 C 税收 D 政府
1,财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点.A 居民 B 市场 C 社会 D 税收 2,判断资源配置优劣的标准是(C)
A 福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优 D GDP最大化 3,可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指(D)A 低失业 B 高就业 C 消灭失业 D 充分就业 4,提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C)
A 降低政府开支 B 提高经济建设资金 C 降低税收成本 D 加快资金循环:
1,政府从个人和企业购买原材料和土地,劳动力,资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为(A)
A 购买性支出 B 转移性支出 C 生产支出 D 基础支出 2,政府在公民之间再分配购买力的支出称为(C)
A 分配支出 B 福利支出 C 转移性支出 D 购买力支出
3,社会性支出占财政支出的比重随着经济发展阶段的上升而快速(D)A 不变 B 减少 C 不确定 D 递增
1,人们在有目的的实践活动中“所得”与“所费”的对比关系是指(C)A 效用 B 利益 C 效益 D 得失
2,政府项目使用的直接投入物的成本(A)
A 直接成本 B直接费用 C 间接成本 D 直接消耗
3,政府项目所导致的产出增加或生产率提高并由该项目产品的直接使用者享有的效益是指(D)A 直接利益 B 直接收益 C 间接利润 D 直接效益 4,最常用的成本--效益分析决策标准是(A)
A 净现值标准 B 成本最小化 C 利润最大化 D 配置最优
1,财政用于国家各级权力机关,行政管理机关,司法检察机关和外事机构行使其职能所需的费用支出指(C)
A 政府指出 B 非生产支出 C 行政管理支出 D财政支出 2,财政用于文化,教育,科学,卫生等事业单位的经费支出指(B)A 教育支出 B 文教科卫支出 C 文化支出 D 政府指出3,用于国防建设和人民解放军方面的费用指(B)
A 军事支出 B 国防支出 C 政府指出 D 财政支出1,国家和社会依据一定的法律和规定,通过国民收入的再分配,对社会成员的基本生活权利予以保障的一项重大社会政策是指(B)
A 国家再分配 B 社会保障 C 社会福利 D 国家保障 2,社会保障的实施主体是(A)
A 国家 B 社会 C 企业 D 家庭
1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的(C)A 产值 B 利润 C 价值 D 收益
2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是(B)A 存款 B 公债 C 税收 D 罚款
多选题
1,政府的经济作用表现在(ABD)
A 融入并影响现代经济的运行过程 B 利用国家权力干预经济运 C 强制干预微观经济立体的活动 D 实施宏观调控 2,导致政府失灵的原因有(ACD)
A 内部性 B 外部性 C 垄断性 D 政治性 3,公共产品特征(BC)
A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性 4,财政的要素(ABCD)
A 财政分配的主体是国家
B 财政分配的客体是一部分国民收入
C 财政分配形式是实物形式,力役形式,价值形式 D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要 5,公共财政的特征(ABCD)
A 公共性 B 非盈利性 C 法治性 D 民主性 6,完全竞争市场的条件是(ABCD)
A 在市场上有众多的买者和卖者 B 各种资源都能够自由地通过市场转移 C 生产者和消费者具有完全信息 D 生产者所提供的同种产品是同质的1,市场失灵可以分为(ABC)
A 市场在资源配置方面的失灵 B 市场在收入分配方面的失灵 C 市场在监督方面的失灵 D 市场在宏观方面的失灵 2,国民收入分配包括两个基本的层次(BC)
A 工资分配 B 初始分配 C 再分配 D 福利分配 3,经济增长用(ABCD)衡量
A GNP B GDP C 人均GNP水平D 人均GDP水平4,经济活动的两个准则是(CD)
A 赢利准则 B 守法准则 C 公平准则 D 效率准则 5,在正确认识和处理收入差距与效率关系时,应注意(AB)
A 收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上 B 收入差距要适度 C 共同富裕 D 允许非法暴富
6,经济稳定包括(ABD)
A充分就业 B 物价稳定 C 经济持续增长 D 国际收支平衡 7,国际收支逆差导致(AC)
A 该国外汇储备减少 B 该国外汇储备增加
C 本国货币对外币汇率下降 D 本国货币对外币汇率上升
1,根据马克思的社会再生产理论从静态角度将财政支出划分为(ACD)A 补偿性支出 B 投资性支出 C 消费性支出 D 积累性支出 2,按国家职能将财政支出分为(ABCD)
A 经济建设费 B 国防费 C 社会文教费 D 行政管理费 3,财政支出按国家职能分类的意义在于(ABCD)A 能够了解国家执行了怎样一些职能 B 能够了解国家侧重了哪些职能
C 对一个国家的支出结构纵向分析,可知道该国的职能的演变 D 对若干国家的支出结构横向分析,可揭示各国职能的差别 4,财政支出分析的主题大致可分为(ABC)
A 结构分析 B 总量分析 C 效益分析 D资金分析 5,公共支出的性质可划分为(CD)
A 预防性支出 B 创造性支出 C 消耗性支出 D 转移性支出 6,财政支出的国际分类方法(CD)
A 经济分类 B 国际分类 C 理论分类 D 统计分类 7,置换效应包括对以前的(AB)的置换
A 财政支出水平B 私人部门支出 C 国防支出 D 教育支出 8,影响财政支出规模的因素(ACD)
A 经济性因素 B 环境性因素 C 政治性因素 D 社会性因素
1,下列表述正确的是(ABCD)
A 考虑资源在公私部门的配置采用机会成本分析法
B 一些支出项目如电站投资,其效益是经济的,可以采用成本——效益法 C 一些支出项目如军事,成本易于计算,效益不易衡量,采用最低费用选择法
D 一些支出项目如公路邮电,成本易于衡量,效益不易计算,通过这些支出所提供的商品或劳务可以部分或全部进入市场交易,可采用“公共定价法” 2,政府项目目标的确定要考虑哪些因素(ABD)A 众多目标的选择 B 目标实现的时间转移
C 外部效益干扰对目标的判断 D 目标之间发生的冲突 3,市场价格不能反映其成本的原因(ABCD)
A 垄断存在 B 税收因素 C 资源处于闲置状态 D 经济发展劳动力过剩 4,选择决策标准主要有(ACD)
A 内部收益率标准 B 外部收益率标准C 净现值标准 D 收益——成本比率标准 5,最低费用选择法的特点(CD)A 以社会福利最大化为目标B 多项严格假定
C 只计算每项备选项目的有形成本
D 不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益 6,从定价政策来看,公共定价包括(AB)
A 纯公共定价 B管制定价 C 厂商定价 D 地方政府定价 7,政府采购的特点(ABCD)A 资金来源的公共性 B 资金用途的非营利性 C 采购活动的政策性 D 采购制度的规范性 8,政府的采购行为必须遵循原则是(ABCD)]
A 竞争原则 B 公开原则 C使用商业标准原则 D透明原则 9,政府采购范围从采购对象的性质角度可分为(BCD)A 武器 B 货物 C 服务 D 工程 10,政府采购模式可分为(ACD)
A 集中采购模式 B 自由采购模式 C 分散采购模式 D 集中和分散相结合 11,政府采购合同的类型有(AB)
A 固定费用合同 B 成本加比例费用合同
C 固定费用加比例费用合同 D 固定费用加激励费用合同
1,下列对社会消费性支出表述正确的是(BC)
A 社会消费性支出是生产性消费支出 B 社会消费性支出是社会再生产正常运转所必须C 社会消费性支出本质是满足纯社会共同需要 D 社会消费性支出是转移性支出 2,我国行政管理支出包括(ABD)
A公法检支出 B 国家安全支出 C 国防支出 D 行政支出 3,行政管理支出增长率很快的主要原因(AB)A 行政人员数量增加 B 行政人员报酬提高
C 行政业务费增加 D 行政修缮费,设备购置费提高 4,直接影响行政管理规模的因素是(ABCD)A 经济总体增长水平B 财政支出规模
C 政府机构的设置 D 行政管理支出本身的效率 5,安排投资规模应注意(ABD)问题 A 投资规模适度 B 投资结构合理C 注重投资竞争性 D 注重投资效益
6,与政府投资相比,非政府投资具有怎样的特点(ABCD)
A 营利性 B 短期效应 C 自身积累社会筹资 D 忽略社会效益 7,影响政府投资在社会总投资中所占比重的因素主要有(BC)
A 政治制度差异 B 社会经济制度的差异 C 经济发展阶段的差异 D 文化差异
1,下列哪些属于转移性支出(AC)
A 社会保障支出 B 科学教育文化卫生支出 C 税式支出 D 国防支出
2,社会保障支出的特征(ABCD)
A 覆盖面的社会广泛性 B 参与上的强制性C 制度上的立法性 D 受益程度的约束性 3,社会保障体系框架主要构成是(ABCD)
A 社会保险 B 社会福利 C 社会救助 D 社会优抚和安置
4,财政补贴的内容从补贴同社会经济运行过程的关系来看,可分为(BCD)A 生产环节补贴 B 流通环节补贴 C 消费环节补贴 D 分配补贴 5,财政补贴的形式有(BD)
A 货币补贴 B 实物补贴 C 国家补贴 D 社会补贴 6,下列关于财政补贴表述正确的是(BCD)
A 财政补贴与社会保障支出一样与价格直接相关
B 财政补贴可以纠正不合理的价格结构和纠正市场缺位 C 财政补贴是各国运用调节经济的手段 D 我国的财政补贴主要是价格补贴
7,下列表述正确的是(CD)
A 由于税式支出是一种隐蔽型财政补贴支出,因此税式支出不可估
B 税收抵免是指是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出,以一定的比率或全部从应税所得中扣除,以减轻其税收负担.在累进税制下,纳税人的所得越高,这种抵免的实际价值就越大.C 加速折旧使税负前轻后重,使政府损失了一部分收入的“时间价值”
D 照顾性税式支出在于扶持国家希望发展的亏损或微利企业以及外贸企业
1,关于财政收入表述正确的是(BD)A 财政分配的对象是社会产品
B 我国现阶段财政收入形式由税收,国有资产收益,国债和其它收入构成C 专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费
D 在许多国家,财政收入的90%以上要靠税收来保证,以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况.2,下列表述正确的是(BC)
A 农业对财政收入的贡献率不高 B 工业是财政收入的主要源泉 C M是财政收入根本 D C也是财政收入的来源 3,关于财政收入规模表述正确的是(AD)
A 正常环境下,财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头 B 正常环境下,财政收入相对规模呈现出上升状态 C 中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳 D 中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形 4,影响财政收入规模的因素有(ABCD)
A 经济发展水平B 分配政策 C 价格水平D 税收征管水平5,下列表述正确的是:(AB)
A 经济对财政规模形成根本约束
B 由于价格上涨产生的实际财政收入增长现象称为“通货膨胀税” C 税收制度缺陷是造成税收流失的罪魁祸首
D 税收征管因素对税收收入影响的弹性系数起决定作用 6,财政收入规模的衡量方法(AB)
A 绝对规模 B 相对规模 C 数量规模 D 质量规模
1,关于税收概念,以下表述合理的有(ABD)
A 税收是国家调节经济的一个重要手段.B 税收是人们为享受公共物品支付的价格.C 税收体现了征纳双方平等交换关系.D 税收是国家取得财政收入的形式.2,关于税收“三性”理解正确的有(AD)
A 税收“三性”是区别于其他财政收入的主要特点.B 税收强制性的依据是国家所有权.C 税收固定性意味着征税对象和征税数额是固定的.D 税收无偿性指的是国家不向纳税人直接支付任何报酬.3,有关税收基本术语表述正确的是(CD)A 纳税人是最终负担税款的人.B 税收属于社会再生产的交换环节.C 税收的客体是税法规定的标的物.D 税目反映了征税广度,税率反映了征税深度.4,下列关于税率表述正确的是(AB)
A 名义税率是纳税人实际纳税时适用的税率.B 实际税率是纳税人真实负担的有效税率.C 在实行比例税率条件下,边际税率不同.D 在实行比例税率条件下,平均税率与边际税率一致.5,下列表述正确的是(CD)
A 我们常说的个人所得税中的800元是起征点.B 按课税对象的性质可将税收分为商品课税,资源课税和财产课税.C 从价税课税,收入弹性大.D 价内税容易造成对价格的扭曲.6,宏观税负的制约因素(AB)
A 经济发展水平B 政府职能范围 C 征管水平D 财政收入.7,关于税负转嫁的表述正确的是(ACD)
A 税负转嫁只是税收的一部分,税收归宿覆盖全部税收.B 税负转嫁有利于国家取得收入.C 税负转嫁是商品货币经济的必然产物.D 商品货币经济的存在不等于税负转嫁的实现.8,下列表述正确的是(BC)
A 需求弹性越大,税负前转容易后转难 B 需求弹性越小,税负前转容易后转难 C 供给弹性越大,税负前转容易后转难 D 供给弹性越小,税负前转容易后转难9,以下哪些税种体现了利益说的特征(ABC)
A 燃油税 B 社会保险税 C 车船使用税 D 营业税 10,下列表述正确的是(BD)
A 税收收入效应和替代效应均产生税收超额负担 B 征收人头税或所得税会产生税收收入效应 C 纳税成本可以用货币计量
D 目前,我国税务效率还可以在提高
1,对我国税制发展下列表述正确的是(AB)
A 1950年税制建立,为我国税制的进一步发展奠定了良好的基础 B 十年**期间的“简化税制”的改革将已经建立的税制破坏殆尽 C “利改税”建立了分税制的税收管理体制
D 94年税改的主要原因是由于原税制过于繁缛 2,对现实世界性税改浪潮的评价正确的是(BD)A 目前的减税浪潮是由于各国互相跟风的结果
B 直接的降低税率减轻了企业和个人的负担,刺激了投资和消费 C 减税有利于增强各国的税收竞争力 D 税制改革更有利于公平税制的建立
3,关于WTO原则对税制改革的要求(ABCD)
A 国民待遇 B 互惠待遇 C 关税减让 D 透明度 4,下列表述正确的是(AD)
A 没有商品交换就没有流转税的存在B 增值税,消费税,营业税都是对全部流转额课税
C 生产型增值税的税基对购进固定资产的价款做了部分抵扣 D 消费型增值税的税基对购进固定资产的价款做了全部抵扣 5,下列属于一般纳税人或按一般纳税人纳税的是(BD)A 非企业性单位
B 从事成品油销售的加油站
C 不经常发生增值税应税行为的企业
D 从事批发或零售货物的纳税人,年应税销售额在180万元以上的 6,下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是(AC)
A 将委托加工的货物用于非应税项目 B 动力设备的安装C 销售代销的货物 D 邮政局出售集邮商品 7,下列行为属于增值税的混合销售行为的是(CD)
A 医院提供治疗并销售药品 B 邮局提供邮政服务并销售集邮商品C 商店销售空调并负责安装 D 汽车修理厂修车并提供洗车服务 8,关于增值税税率下列表述正确的是(AC)A 销售粮食,食用植物油适用13%的税率 B 出口货物均为零税率
C 提供加工,修理修配劳务的税率也为17% D 6%或4%的仅适用于小规模纳税人
9,消费税不同应税产品的纳税环节包括(BCD)
A 批发环节能 B 进口环节 C 零售环节 D 生产销售环节 10,下列应交纳消费税的是(ABC)A 烟 B 汽车轮胎 C 汽油 D 邮票 11,下列应交纳营业税的是(ABD)
A 金融保险 B 娱乐服务 C 销售机器设备 D 交通运输 12,以下属于所得范畴的是(ABC)
A 工资薪金 B 工商企业利润 C 股息利息 D 成本费用
13,企业下列支出中,可以从应纳税所得额中据实扣除的有(AC)
A 新产品,新工艺 B 业务招等费 C 差旅费 D 意外灾害损失有赔偿的部分 14,下列单位中,不属于企业所得税纳税人的是(BD)
A 私营企业 B 银行储蓄所 C 事业单位 D 个人合作伙伴 15,下列各项中属于个人所得税居民纳税人的是(AD)
A 在中国境内无住所,但一个纳税中在中国境内居住满一年的个人 B 在中国境内无住所且不居住的个人
C 在中国境内无住所,而在境内居住超过6个月不满1年的个人 D 在中国境内有住所的个人.16,下列个人所得,在计算个人所得税时,不得减除费用的有(AD)
A 利息,股息,红利所得 B 稿酬所得 C 劳务报酬所得 D 偶然所得.17,将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人,依据的标准有(AD)
A 境内有无住所 B 境内式作时间C 取得收入的工作地 D 境内居住时间
18,下列各项中,适用5%-35%的超额累进税率计征个人所得税的有(ABCD)A 个体工商户的生产经营所得 B 个人独资企业的生产经营所得 C 对个事业单位的承包经营所得 D 合伙个业的生产经营所得.19,下列收入中,可以直接作个人所得税应税所得额的有(AB)A 外币存款利息 B 企业债券利息 C 出租房屋的租金 D 金融债券利息 20,下列表述正确的是(AC)
A 资源税有一般资源税和级差资源税两种类型 B 遗产税,赠与税是静态财产税 C 印花税,证券交易说均为行为税 D 行为税对任何行为课税
1,若研究国家的产权制度内容和公共产权与私人产权的关系,将国有资产分为(AB)
A 国家投资形成的资产 B 国家间接拥有的资产 C 经营性国有资产 D 非经营性国有资产 2,关于国有资产的表述正确的是(BD)
A 实行国有资产运营就是使国有资产在一般竞争性领域同民间资本竞争 B 实行国有资产运营就是使国有资产保值增值
C 实行国有资产运营就是使国有资产占领整个国民经济的领域
D 由于经营性国有资产具有运动性和增值性,所以实行国有资产运营主要是对经营性国有资产而言
3,下列哪些是国有资产的产权(ACD)A 所有权 B 债权 C 经营权 D 处置权 4,国有资产管理的主要内容是(ABCD)
A 国有资产产权界定 B 国有资产产权登记
C 国有资产占有和使用 D 国有资产收益及处置的管理 5,下列哪些是国有资产的收入(ABD)A 利润 B 租金 C 税收 D 股息红利
6,国有资产改革对财政收入的影响主要是(AC)
A 转让收入增加B 上缴利润不确定C 税收增加D 财政收入减少
第五篇：财政学
《财政学》教学大纲
课程代码：ECON306 课程名称：财政学 英文名称：Public Finance 课程性质：学科基础必修课 学分学时：2学分；34学时 授课对象：各专业大
二、大三学生
课程简介：这门课程旨在让学生掌握财政税收基础理论以及财税问题的分析方法；了解国内外财政税收体制的异同，熟悉中国财税体制改革的历程与现状。其中，基础理论包括市场失效、公共产品、外部性、公共选择、最优税制、政府预算和政府间财政关系等；分析方法包括规范分析、量化分析和比较分析等；在介绍各国财政税收体制时，涵盖了国内外税制和税制结构、教育和社会保障等公共支出、预算体制、财政政策的运用和政府间转移支付的经济效应等内容，重点介绍改革开放以来中国重大财税制度改革的经验教训。
先修课程：经济学导论，政治经济学原理
选用教材：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。考核方式与成绩评定：闭卷；出勤、平时、期末成绩所占比例分别为20%、20%和60%。主讲教师：毛程连
所属院系：国际经贸学院财税系 联系方式：*** 答疑时间及地点：单周星期四下午1:30-3:50，科研楼702
第一章 导论
教学目标和要求：了解财政学的基本问题；理解公共部门的范畴和政府职能；了解财政学的研究内容与研究方法。
教学时数：202_.9.3-9.7，2学时 教学方式：讲授
准备知识：公共部门；政府职能；经济学方法论 教学内容：
第一节 现实中的公共经济问题 第二节 公共部门与政府观
一、公共部门的范畴
二、两类政府观
第三节 公共经济活动与公共经济学 第四节 公共经济学的发展历程与相关学科 第五节 公共经济学的研究方法
作业与思考题：（1）请进一步列举若干公共经济的例子。（2）你认为公共经济的主体应当是狭义的还是广义的“政府”？为什么？（3）不同的政府观对于公共经济问题分析会产生什么不同的影响？（4）试举若干例子说明公共经济学与微观经济学的联系。
参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。导论部分。
第二章 市场失效与公共经济
教学目标和要求：了解什么是市场失效；理解市场失效是否一定需要公共部门经济活动；掌握公共部门的经济作用。
教学时数：202_.9.10-9.14，2学时 教学方式：讲授
准备知识：市场效率；公平；公共产品；外部性 教学内容：
第一节 市场效率与公平
一、效率
二、实现市场效率的条件
三、社会福利与公平
第二节 市场失效
一、公共产品
二、外部性
三、自然垄断
四、风险与不确定性
五、社会分配不公
六、宏观经济总量失衡
第三节 公共部门的经济作用
一、资源配置
二、收入分配
三、经济稳定
作业与思考题：（1）自202_年1月1日起，江苏省太湖流域开展主要水污染物排污权有偿使用试点，对占用、使用环境资源的实行收费，对破坏环境资源的实行补偿。如何看待这种做法？（2）怎样理解特定社会中公共部门如何根据不同的公平内涵选择适当的收入分配政策？
参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。第一章。
第三章 公共产品
教学目标和要求：了解公共产品提供的局部均衡模型；了解公共产品提供的一般均衡模型；了解公共产品提供的困难；了解私人提供公共产品的原因；了解实验经济学对公共产品的研究。
教学时数：202_.9.17-9.21，2学时 教学方式：讲授
准备知识：局部均衡；一般均衡；博弈论 教学内容：
第一节 公共产品的局部均衡分析模型
一、庇古模型
二、鲍温模型
三、威克塞尔-林达尔模型
第二节 公共产品的一般均衡分析模型 第三节 公共产品的博弈论分析
一、“囚徒困境”模型
二、“囚徒困境”的解脱
第四节 公共产品的实验经济学视角研究
作业与思考题：（1）为什么人们提出了不同的公共产品最优提供模型？它们之间有哪些联系和区别？（2）“虚拟”的公共产品最优供应模型是否具有现实意义？（3）如何看待运用实验经济学的方法研究公共产品问题？
参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。第二章。
第四章 公共选择
教学目标和要求：了解公共选择论的基本方法论；了解投票悖论、阿罗不可能定理、单峰定理、中间投票人定理；了解公共选择过程中各经济主体的行为选择；了解寻租理论。
教学时数：202_.9.24-9.28，2学时 教学方式：讲授
准备知识：直接民主制；间接民主制；寻租 教学内容：
第一节 公共选择理论概述 第二节 直接民主制下的公共选择 一、一致同意规则
二、多数同意规则
三、投票悖论
四、单峰定理和中间投票人定理 第三节 间接民主制下的公共选择
一、投票人
二、政治家
三、官僚
四、利益集团
五、寻租
作业与思考题：（1）有人将一致同意原则称为“少数人专政”投票规则，这种说法对吗？有人将多数同意原则称为“多数人专政”规则，这种说法对吗？（2）“投票悖论”的存在，是否意味着不可能进行民主制的公共选择？（3）结合一致同意规则的利弊，评价威克塞尔和林达尔的公共产品提供理论。（4）中国的利益集团对公共产品提供有何影响？试结合现实进行分析。
参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。第三章。
第五章 公共支出理论
教学目标和要求：了解公共支出的分类和公共支出演变趋势；理解公共支出增长理论；了解中国公共支出现实；掌握成本—效益分析法。
教学时数：202_.10.1-10.12，4学时 教学方式：讲授
准备知识：公共支出分类；成本—效益分析 教学内容：
第一节 公共支出的分类
一、按政府职能分类
二、按支出的用途分类
三、按支出的使用部门分类
四、按对市场需求的影响分类
第二节 公共支出的理论分析
一、瓦格纳法则
二、时间型态模型
三、“发展型”增长论
四、非均衡增长模型
第三节 社会成本-效益分析法
作业与思考题：（1）公共支出的变化趋势是不是带有偶然性？SARS过后，中国增加了公共卫生支出，如果没有SARS，那么相关支出就不会增加，这是偶然的吗？202_年“神舟五号”顺利升空，202_年“嫦娥1号”卫星发射升空，中国的航空航天支出是否会因此而大幅度增加？（2）当前中国还存在哪些可能导致公共支出下降的因素？
参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。第四章。
第六章 购买性支出
教学目标和要求：了解购买性支出的主要种类；了解行政支出状况；了解国防支出状况；了解教育支出状况；了解公共投资状况。
教学时数：202_.10.15-10.19，2学时 教学方式：讲授；讨论
准备知识：购买性支出；行政支出；国防支出；教育支出；科研支出 教学内容：
第一节 行政支出 第二节 国防支出 第三节 文教科卫支出
一、教育支出
二、科研支出
三、公共投资支出
四、案例讨论：中国教育公共支出的现状与问题
作业与思考题：（1）结合现实，说明中国当前的行政支出规模是否合理。（2）大学是否应该收取学费？如果应该收取，收取多少才是合理的？
参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。第五章。
第七章 转移性支出
教学目标和要求：了解各主要转移性支出类型；了解社会保障制度建立的原因与公共部门的作用；了解财政补贴的原因和主要种类。
教学时数：202_.10.22-10.26，2学时 教学方式：讲授；讨论
准备知识：转移性支出；社会保障；财政补贴 教学内容：
第一节 社会保障制度与公共部门
第二节 现实中的社会保障制度与社会保障支出
一、社会保障制度的基本类型
二、中国的社会保障体系
三、案例讨论：中国社会保障制度改革的方向
第三节 财政补贴
作业与思考题：（1）现实中，许多老年人拥有的收入和财富超过了年轻人，那么养老保障制度在收入分配上是否发生了逆向调节作用？（2）发达国家多实行农业财政补贴，中国是否应该仿效？
参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。第六章。
第八章 税收理论
教学目标和要求：了解税收基本概念和形式特征；了解现代税收原则理论；了解局部均衡下的税负转嫁与归宿理论；了解税收的收入效应和替代效应；了解最优税收理论；了解税制设计理论。
教学时数：202_.10.29-11.9，4学时 教学方式：讲授
准备知识：税收；税收原则；税负转嫁；税收归宿；最优税收；税制设计 教学内容：
第一节 税收概述
一、税收概念
二、税制要素
三、税收分类
四、税制结构
第二节 税收原则
第三节 税收负担与税负转嫁
第四节 最优税收理论
一、最优商品税
二、最优所得税
第五节 税制设计理论
作业与思考题：（1）税收价格与市场价格有哪些基本区别？（2）“不同时期和不同国度，最佳税收总量可能是不同的”，这句话对吗？为什么？（3）你认为中国应该如何进行下一步税制改革？
参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。第七章。
第九章 商品税
教学目标和要求：了解商品税的定义、特点和分类；了解销售税、增值税和关税。教学时数：202_.11.12-11.16，2学时 教学方式：讲授；讨论
准备知识：商品税；销售税；增值税；关税 教学内容： 第一节 商品税概述
一、商品税的定义
二、商品税的特点
三、商品税分类
第二节 销售税
一、销售税概述
二、销售税的效率与公平
三、中国的销售税
第三节 增值税
一、增值税概述
二、增值税计算方法
三、现行中国增值税制
四、案例讨论：上海营业税改增值税改革试点的经济效益与潜在问题
第四节 关税
一、关税概述
二、中国关税制度
作业与思考题：（1）商品税类有哪些优缺点？（2）为什么中国目前仍然实行以商品税类为主的税收制度？（3）中国是否应当以增值税全面取代销售税？
参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。第八章。
第十章 所得税
教学目标和要求：了解所得的一般定义与所得税的特点；了解个人所得税的基本类型和征收基本方法；了解企业（公司）所得税的基本类型和征收基本方法；了解社会保障税征收的基本方法。
教学时数：202_.11.19-11.23，2学时 教学方式：讲授；讨论
准备知识：所得税；个人所得税；企业所得税；社保税 教学内容：
第一节 所得税概述
一、所得税的定义
二、所得税的特点
三、所得税类型
四、所得税演变过程
第二节 个人所得税
一、个人所得税概述
二、中国的个人所得税制
三、案例讨论：中国个人所得税改革的方向
第三节 企业（公司）所得税
一、企业（公司）所得税概述
二、企业（公司）所得税的经济效应
三、中国的企业所得税制
四、企业所得税“两税合一”改革
第四节 社会保障税
作业与思考题：（1）为什么尽管时常面对种种非难和改革企图，个人所得税至今仍然作为主要税种存在？（2）202_年开始实施的新企业所得税法还需要哪些配套措施？（3）中国是否有必要以社会保障税取代社会保障缴费？
参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。第九章。
第十一章 其他税收
教学目标和要求：了解财产税、土地税、遗产税、资源税和印花税的相关税制。教学时数：202_.11.26-11.30，2学时 教学方式：讲授；讨论
准备知识：财产税；土地税；遗产税；资源税；印花税 教学内容：
第一节 财产税概述
一、财产税的种类
二、财产税的优缺点
三、案例讨论：中国现行财产税制的缺陷
第二节 土地税
第三节 遗产税和赠与税 第四节 资源税类 第五节 印花税
作业与思考题：（1）中国目前是否应当开征遗产税？（2）资源税的计征方式是否应改为从价计征？
参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。第十章。
第十二章 国有经济
教学目标和要求：了解国有资产的概念；了解国有资产的分类；了解国有资产收入的形式；了解国有企业改革的起点、过程以及所碰到的问题；了解财政公共化改革对国有经济定位的影响。
教学时数：202_.12.3-12.7，2学时 教学方式：讲授
准备知识：国有资产；国有企业改革；财政公共化改革 教学内容：
第一节 国有资产收入的形式
一、国有资产的概念
二、国有资产的分类
三、国有资产收入及其形式
第二节 财政公共化与国有资产收入
一、财政制度与国有企业改革关系回顾
二、财政公共化对国有资产活动范围的要求
作业与思考题：（1）经营性国有资产与非经营性国有资产有何不同？（2）为什么说国有资产收入只能是公共财政的极为次要的收入形式？（3）中国的国有经济应当如何进一步改革？
参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。第十一章。
第十三章 政府预算
教学目标和要求：了解政府预算；了解预算的基本种类；了解预算的编制流程；了解部门预算改革。
教学时数：202_.12.10-12.14，2学时 教学方式：讲授
准备知识：预算；政府预算；部门预算改革 教学内容：
第一节 政府预算概述
一、预算的定义
二、政府预算制度
第二节 政府预算的种类
一、单一预算与复式预算
二、项目预算与绩效预算
三、增量预算与零基预算
四、中国的部门预算改革
第三节 政府预算的编制、执行与决算
作业与思考题：（1）为什么说政府预算制度是公共财政制度赖以存在的基本制度？（2）简述你对部门预算改革的认识。
参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。第十三章。
第十四章 赤字、公债与财政政策
教学目标和要求：了解财政收支对比关系；了解公债的产生与发展；了解公债理论的演变；了解关于李嘉图等价定理的争论；了解财政政策基本原理。
教学时数：202_.12.17-12.21，2学时 教学方式：讲授
准备知识：赤字；公债；李嘉图等价定理 教学内容：
第一节 政府收支对比关系
一、财政平衡公式
二、财政赤字的弥补
三、中国的财政赤字
第二节 公债
一、公债的种类
二、公债的结构
三、公债的偿还
四、中国公债简况
第三节 公债理论
一、早期公债理论
二、李嘉图等价定理
第四节 财政政策
一、财政政策的定义与目标
二、财政政策的类型
三、财政政策的运作机理
作业与思考题：（1）改革开放前十余年，中国一方面几乎每年安排了预算赤字，另一方面又大力主张财政平衡，是否自相矛盾？（2）当前，中国是否可以实行赤字财政政策？
参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。第十四章。
第十五章 政府间财政关系
教学目标和要求：了解政府间职责的分工；了解政府间收入权限的划分；了解政府间转移支付的基本种类；了解中国现实的政府间财政关系以及存在的问题。
教学时数：202_.12.24-12.28，2学时 教学方式：讲授；讨论
准备知识：事权划分；分税制；政府间转移支付 教学内容：
第一节 财政体制
第二节 政府间的职责分工
一、资源配置职能的分工
二、收入分配职能的分工
三、稳定职能的分工 第三节 政府间收入权限的划分
一、分税制
二、地方政府发债
三、案例讨论：1994年中国分税制改革的作用与不足
第四节 政府间转移支付
一、转移支付的类型
二、转移支付的经济效应
第五节 中国政府间财政关系
作业与思考题：（1）你认为目前中国的财政体制是否应当进行全面的根本性变革？（2）财政体制改革应实行财权与事权相结合的原则，还是财力与事权相结合的原则？
参考资料：杨志勇、张馨，《公共经济学》（第2版），清华大学出版社，202_年。第十五章。
鲁公网安备37028302000876号