中队内管实施方案

第一篇：中队内管实施方案

淮安市烟草专卖局关于加强

稽查大队内部专卖管理监督工作的实施意见

市局稽查支队：

为认真贯彻落实省、市局2011年工作会议和全省烟草专卖工作会议精神，进一步健全完善“全面覆盖、良性互动、注重实效”的内管工作模式，全面推进内部监管工作“上水平”，根据《国家烟草专卖局关于印发烟草行业内部专卖管理监督工作的通知》（国烟专„2008‟395号）文件要求，结合市局工作实际，特制定本《意见》。

一 工作目标

以国家局内管《工作规范》为指导，以创建烟草稽查示范中队为抓手，以推进中队能力建设为重点，积极探索内部专卖管理监督工作新模式、新途径，全面促进全市内管工作体系更加完整，运行机制更加顺畅，制度流程更加优化，监督手段更加科学，内管工作效能更加显著。

二 基本原则 依法管理监督的原则。大队按照“属地监管”的要求，依法对辖区内烟草专卖品生产经营活动管理监督到位。明确责任的原则。明确大队内管工作的目标、工作内容和责任，增强责任意识，切实做到责任分解到大队、到人员。全体人员要履行监管职责，确保辖区内烟草专卖品生产经营活动规范有序。重点突出、体现效能的原则。大队要统筹兼顾，正确处理好市场监管与内部监管的关系，做到重点突出、兼顾一般、信息共享、提升工作效能。

三 组织领导

为切实加强大队内部专卖管理监督工作，成立以大队为主体的内部专卖管理监督工作小组，专卖处长负总责，副处长、大队长具体负责，队员具体实施，确保该项工作取得实效。

四 主要职责

大队作为内管工作在基层一线延伸的主体，应履行下列内部专卖管理监督职责：

1、依据国家烟草专卖法律法规和上级内管工作要求，组织开展本辖区内管工作。

2、负责对本辖区行业内卷烟生产经营活动进行全过程的监管，开展定期检查和不定期抽查，并留存完整的工作记录和工作底稿，存档备案，及时上报分管领导。

3、突出重点对内管异常事项、各类预警信息等进行调查核实、存档并及时反馈到综合室。

4、每月5日前本部门报告一次本辖区上月内理工作情况，各大队汇总后报综合室。

6、负责大队内管工作相关知识、技能的宣传教育、学习培训工作。

7、及时完成内管处交办的其他内管工作任务。

五、工作内容

1、监督检查卷烟落地销售工作。确保做到100%入网销售、100%落户销售、100%落地销售，杜绝辖区内卷烟经营的违法违规问题。

2、监督检查货源供应情况。定期对货源投放情况进行检查，及时查看是否有“无证供货”、“卖大户”、“虚拟客户”、“一店多证”“一证多店”、“证址不符”等行为。

3、根据内管信息系统的预警信息，由内管人安排对相关卷烟销量、订单采集、零售户管理信息等异常情况进行调查核实。

4、对卷烟销售大户进行监督检查。严格按照《淮安市烟草专卖局（公司）规范卷烟零售大户经营行为工作方案》的要求，加强监控。

5、加强对高价位卷烟监管，对工业企业卷烟促销活动进行监督检查。

6、加强对卷烟配送环节的监督检查。每月随机走访50名零售户，核实是否收到订单上显示的卷烟，对零售户反映的未收到卷烟及其他问题，进行调查核实；每周对本辖区的送货车辆随机抽查，对检查情况如实记载，发现问题及时报告。

7、对客户举报投诉、相关岗位人员反馈的涉及内管事项的信息进行调查处理。

六、异常情况监督检查流程

按照国家局内管《工作规范》的要求，大队在加强内部专卖管理监督工作的过程中，要突出重点抓好对内管异常情况的监督检查，应执行如下流程： 发现异常信息。主要包括如下信息来源：（1）内管处交办的工作任务（2）内管信息系统预警信息（3）日常市场监管中获取的信息（4）业务部门反馈的信息（5）举报、投诉的信息 2 整理异常信息

对于各种渠道获取的异常信息进行整理、分析，筛选出情况突出的异常信息以备核查。调查异常信息

对整理出的异常信息，在5个工作日内现场进行调查核实并得出结论，调查核实材料由大队长签字后归档备案。上报异常情况 经调查核实确认的异常情况，在《内部专卖管理监督异常情况调查处理表》中填写调查结论并上报内管科。内管处根据调查结论和相关的责任追究制度提出处理意见，属于违规违法的，报分管领导审核，局长审批。

七 档案管理

1、异常情况调查处理台帐：对内管异常情况进行实地调查后形成的书面记录资料。本台帐为档案管理的主体内容，需要按照国家局内管《规范》的要求，履行相关程序和手续，及时形成痕迹化管理的资料。

2、内管工作报告：当月形成的关于本辖区内管工作的情况报告。

3、内管考核档案：对全体队员当月内管工作责任落实情况进行考核后形成的资料。

八 工作要求

1、统一思想，提高认识。

开展行业内部专卖管理监督是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求；是推进烟草行业健康发展的重要保证；是保障市局保持全省先进行列目标顺利实现的现实需要，作为该项工作的实施主体，内部专卖管理监督部门责无旁贷，尤其是大队作为全市专卖力量在一线的触角和延伸，十分关键，只有全面动员，广泛宣传，正面引导，专题培训，才能提高全体人员的思想认识，调动一切积极因素，不断增强内部监管的自觉性。

2、强化考核，落实责任。

各大队每月要对全体队员进行一次内管工作绩效考核，对不认真履行内管职责、对应该发现的异常情况没有发现的，对发现的问题不报告、不调查、监管不到位的，要严格按照相关的责任制度追究大队长和相关人员的责任。并将责任追究的有关材料按照规定归入当事人的个人档案。

第二篇：二OO九专卖内管中队

二OO九

专卖内管中队工作总结

2009年，我局内管中队在局领导的正确领导和关心下，在各部门的密切配合和支持下，以创建全国优秀基层烟草专卖局为契机，以科学发展观为指导，积极探索，开拓创新，认真贯彻执行国家局，省市局专卖管理工作的战略部署和要求，紧紧围绕我局“1336”工作思路，认真开展专卖内管的每一项工作，将烟叶“双控”会议和专卖管理“双边”会议精神落到实处，有效推动专卖内部监督管理进程，创我局专卖内管规范化管理新局面。加强内部监管，开展“专卖走访大调研”“护秋捉鼠”等专项活动，打击违法经营行为，维护两烟市场正常经营秩序。2009年通过内管中队全体人员不懈努力，得到了省市局领导高度好评和肯定，现将一年来专卖内管工作总结如下。

一、卷烟销售市场自身监督管理工作进一步加强。专卖的日常监管是我局当前和今后一个时期的工作重点，需要我们常抓不懈地坚持到底。同时是发挥“以专护销，以专促销”作用的充分体现,是我局进一步巩固“专卖走访大调研”“专销结合会”“护秋捉鼠”“以专归内”等专项活动成果的有力保障和途径,更是我局“少增量,多增值,有价值地完成销量”最有力保证.为此,我队积极地投入到日常监管的每项工作中来,从细微入手,努力做到精细化,痕迹化,规范化的工作要求,全年以来,我队共处理商业预警3722个,烟叶预警2525个，对每一个预警,我队内管人员都认真调查取证,查找原因,做好记录，对到货确认有无拆单分摊等常规工作进行细致核对与访查，在专卖走访调研活动中,我们内管中队深入精确地收集市场信息达几十条,想零售户之所想,急零售户之所急，通过我们细致入微优质服务,拉近了与零售户距离,得到零售户的支持和信任,塑造良好内管新气象。同时,我队还积极发挥“以专促销以专护销以专规内”的作用,与各部门通力配合,默契协作,提高网络运行质量,真正实现电子结算成功率达100%的目标。在省、市局领导对我局创建国家优秀基层单位检查中，检查组对我局专卖内管工作提出了更高，更严的要求，这次检查，不仅是对我内管中队工作的肯定，更是给我内管中队创精细化、规范化、日常化、痕迹化管理一次很好的检验。为我局在创建优秀基层单位在内管方面软件的设施提供有力依据。

二、加大对特业市场的监管和打击力度

一直以来，内管中队工作繁重，每天处理预警多时，得需要一人一天的时间，一年来，内勤工作十分繁忙，加之公务用车频繁，给整体内管中队工作带来了压力，在这种情况下，我们中队没有被压力压倒，大家团结一心，统一了思想，步调一致，克服了诸多困难，利用晚上时间对高档娱乐场所进行走访和有效监控，通过对业户服务，宣传《烟草专卖法》及烟草政策和有效监控，杜绝了“假、私、非”卷烟的流入，使卷烟销售结构提升有了保障。

三、做好了对烟叶公司的监管

为认真贯彻落实国家局提出的“在烟叶上防过热”的工作要求,进一步推动2009年烟叶工作的顺利开展,更进一步加强和巩固“双边”“双控”专卖管理工作会议精神,我们内管中队克服人员少,任务重的不利客观因素,在做好自身队伍监管工作的同时,对烟叶收购秩序进一步加强,直到11月末以来,分别对烟叶公司烟籽发放,温室播籽,合同的签订，烟农法律法规宣传教育等情况进行录相拍照,得到烟叶各方面的大力支持和烟户们的坚决拥护,同时,我中队还将精细化规范化痕迹化管理要求落实到烟叶监管每一项工作中来,从细微处入手,做到时时有调研,时时有记录.在2009年烟叶收购期间,我们与稽查中队兵分两路,各为一组.带领队员们深入到烟叶收购工作的最前沿,采取在老黑山道河及周边地区与公安边防设卡堵截与流动堵截相结合的办法,每天我们吃住在最前线,昼夜工作在自己的岗位上,克服重重困难.除保证日常工作外,还与公安边防交通林业各乡镇政府密切配合,加大夜查力度,乔装打扮,打探信息,常常工作到天亮.如10月12日晚,主管局长王立秋带领我们内管中队和办公室陶洪主任烟叶公司高潮副经理在夜查时,在道河派出所民警周月东的配合下,在土城子村的村口处查获一辆哈飞民意微型面包车,车牌号是黑C77M17,车上装有无证伪装运输的烤烟,我们在当晚零时至次日二时,对司机李永慧做了询问笔录,并于早四时把车和烟押回到我局等候进一步处理.早五时,我们又投入到新的工作中.经过我们不懈努力,维护烟叶收购秩序,促进了烟叶收购工作顺利开展和圆满结束.四、加强学习培训力度，提高行政执法能力，扎实推进内管每一项工作进程

一年来，我们内管中队不断地提高学习能力，在每周四固定的专卖学习日上，我们通过闭卷考试、案件分析等形式，更深一层地学习《烟草专卖法》在实际工作中的运用，提高了我们内管中队自身的工作能力，扎实推进专卖队伍整体转型，提升了我队进行日常监管的公信力，依法行政的水平。同时，在为期2天的全区专卖执法人员封闭式学习中，我们不仅增强了我队学习意识，提高了我队的学习能力，依法办案水平。同时，通过这次封闭式学习，在一定程度上让我们建立相互交流的平台。互通心得，借鉴学习，为我局创建一支专业化卷烟打假和专职化专卖内部监督管理队伍提供有力保障。

安全无小事，对于我们内管中队来说，配合和支持各部门的工作，确保我局（营销部）的人安全，车安全、款安全、货安全是我们的责任和义务。通过我们付出，确保全年无安全事故。

一年以来，尽管我们队在内部专卖监管和烟叶监管中取得了一定成绩，得到了省、市领导的一致肯定和好评，但是仍然存在一些不足，特别是省局检查组对内管工作提出更高要求，主要体现在：

1、理论学习不够扎实。

2、深入群众调查研究不够。

3、工作上开拓创新力度不够。

4、内管工作人员的专业化和专职化水平有待提高。2010年工作安排：

一、进一步提高内管工作认识，加强配合，相互协调，齐心协力共同作好内管工作。强化内管业务知识学习，内管员要达到熟练掌握和运用《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》，依法依规开展监管工作，程序规范、痕迹完备。

二、加强对两烟生产经营的内管工作。按照从严自律、从严要求，从严管理，从严规范，从严监督的要求。一是认真执行内部管理监督工作实施办法、考核办法、各项制度，使内管工作做到有目标、有方向、有章可循。二是对内管工作明确职责、责任到人，提高全体人员的自律意识与监督管理意识，保障内管工作的顺利开展。

三、拓宽信息渠道，加大特业市场的走访频率，对重点特业户死看死守，严厉打击，确保全年一、二类卷烟平稳增长。

面对发展机遇和挑战，只要我们上下统一思想，团结一致，努力工作，与时俱进，克服困难，真抓实干，就一定能创造东宁烟草事业更加美好的明天，铸就更大的辉煌。为打造“行为规范、管理精细、富有效率、充满活力”的东宁烟草而努力奋斗！

第三篇：如何管理好中队

如何管理好中队

沿黄五中队 李刚

沿黄五中队虽是一个小中队，但是它的作用不可忽视，身为一名普通的交警副中队长，深知自己肩负的责任与期望，我该如何管理好自己的中队呢?下面我浅谈一下自己的看法。

一、管理好中队的方法

1.要想管理好自己的中队队，那么先自我管理，要成为一个优秀中队的管理者，正直很重要，正所谓：其身正，不令而从，即是这个道理。另外，自己在各方面一定要做得最好，做中队的一个榜样，要把优良的工作作风带到队中去,影响到每一位团队中的成员。

2、弘扬团队精神，指的是团队成员为了团队利益与目标而相互协作，共同承担集体责任，齐心协力，汇聚在一起，形成一股强大的力量，成为一个强有力的集体。大家都知道 “拔河”运动，它是一种最能体现团队精神的运动，每个人都必须付出100%的努力，心朝一处想、劲朝一处使，紧密配合、互相支撑，才能形成一股强大的力量，势不可挡，战胜对方！团队是一种精神,更是一种力量。

要在交警中队中搞好培训工作，要知道，要想刀锋利，首先要把刀磨快，一个优秀的团队自然少不了严格的培训，把优秀的工作技能传授给团队中的每一个成员，这样才能提高战斗力。

3、端正思想，在交警中队中培养良好严谨的工作作风，要每一个人明白，来这里不是为了个人利益而来的，而是为了“家人之幸福”而来，我们要通过自己的努力让自己的家人过上好日子，端正良好的工作心态。

4、人性化的管理，管理者和成员之间是要有人性化的，管理者要切身站在成员的立场上思考问题，想其之所想,忧其之所忧.及时的把他们的困难于以解决,协调好成员的情绪，以及建立好与成员之间的人际关系，让成员感到这个团队是温暖的。是充满活的。

5、作为管理者，其最重要的职责就是做好指挥工作，要和成员形成良好的沟通，要培养好成员工作中出现什么问题及时汇报沟通的工作习惯，管理者通过个人的工作经验和阅历以及和上级的沟通，给出现问题的员工一个最好的解决问题的方法，直到处理好工作问题。

6、个人魅力，一个好的领导者有着强大的个人魅力，人家会忽略其他的一些因素而愿意跟着你干。所以，作为管理者，凡事以身作则，关心下属，提高自身素养，加强个人的人格魅力。

7、威信，一个领导者的威信在一个中队中是非常重要的。它直接影响决策下达、实施及效果。如果没有员工听你的（心服口服），那你的决策如何得以事实？难道全靠

公务员的规章制度吗？值得反思。

9、责权透明，每个人没有一定的权利，那他也就不会承担相对的责任。赋予队员一定权利，可以增加他们上进心、工作动力，使他们明白，工作不仅仅是死干蛮干，还可以发挥他们的才干、提高工作意识及效率和更好的表现自己，更重要的是，给了他们一个锻炼自己、发展的空间。

10、言行一致，做事出尔反尔、言行不一的领导会给下属一个错觉，跟着领导一起“出尔反尔”，同时也降低了领导的威信。下属是看领导怎么做他就怎么做。

二、作为副中队长的先决条件：

1.要正直（古人云：其身正，不令而从；其身不正，虽令不从）； 2.要有度量（允许下属的智慧强于自己、能够原谅无心之错）；

3.要善于总结（通过不断的总结过去和别人的经验教训使以后的工作更加顺畅）； 4.要有足够的表达能力和与人交流的能力； 5.要善于开发下属的潜能； 6.要有很强的应变能力； 7.要有决策的能力和执行力； 8.要不断学习，持之以恒； 9.能够接受新观念并持续改进。

三、创建高效率的管理团队

管理者通过深入了解自己的下属，从中选拔出素质较高的作为团队成员试用。期间要对每一个成员进行更深入的了解，如：品德、工作能力、接受（服从）管理的程度、执行力以及管理状况等都要了解。经过实践检验合格的最终成为正式管理人员。再经过不断的培养、磨合、完善后，你就拥有了一支忠诚于人民的的、高效的管理团队。

（一）建立逐级负责的管理机制。

通过明确责任和义务使各级管理人员层次分明、逐级负责、逐级监督。

（二）狠抓落实。

即过程监控。有序地关注实施过程即可以让自己做到清晰掌控，又可以减少过程中的具体错误和认识差别，并且经验也会愈加丰富。

（三）人才储备和培养。

中队管理的主脉络其实就是人的管理，人的综合素质越高管理也会越有效。但要想能拥有适合本企业的高素质人群，光靠其自然成长或取之于社会是远远不够的。交警大队必须要建立起一套完整的、适合于本地方的、切合实际的培训和储备机制。

（四）注重团队的向心力和凝聚力。

向心力是指工作目标的一致性；凝聚力是指工作过程中全员紧密的配合与协作。要想达到这一目标需要我们时刻充分注重人性化的要素。即：

1.尊重他人（下属、基层职工）的成绩，并实时给予精神或物质奖励；

2.为所有人搭建成长和发展的平台； 3.用完善合理的制度公平的对待每一个人；

4.并尽量解决职工的后顾之忧，使之能够全身心的投入到工作中； 5.及时纠偏解疑。

（五）把敬业奉献作为根本取向，全力做好群众服务

1、全力服务群众。中队始终要把为民服务作为转变工作作风、构建警民和谐关系的重点来抓，坚持文明执法，推行文明规范用语。

2、全力思考对策。中队民警们时刻思考如何把工作搞好，中队经常召开队务会议进行业务讨论，并利用休息时间实地勘查。

3、全力投入工作。为了确保工作顺利开展，中队全体民警和协警员把办公室设在了路面上，除了吃饭、睡觉，其他时间几乎都要在路面上巡逻检查，真正做到了及时发现问题、及时解决问题。

同志们，团队精神的形成需要不断的积累、调整与修正，所有毕其功于一役的想法只能是不切实际的奢望。唯有我们从小事做起，从现在做起，从我做起;学习、学习、再学习;实践、实践、再实践，方能达到1+1大于2的理想境界!才能发扬优势，开拓创新，更有力的谱写沿黄五中队交通管理工作波澜壮阔的新篇章！

第四篇：内管自查报告

内管自查报告

稽查大队

按照局（营销部）《关于进行卷烟规范经营专项治理的通知》文件精神及要求，稽查大队高标准、严要求，进一步重于自律，严格规范专卖管理规定，认真做好各项自查的整改提升，使内部管理监督工作有序健康开展。

一、学习内容详实、意识明显提高

为了使稽查大队全体稽查员牢固树立国家利益、消费者利益至上的共同价值观；树立依法行政的法律意识、自律意识、监管意识、责任意识,稽查大队认真组织学习国家局、省局（公司）、市局（公司）各级领导在内管工作会议的讲话精神；学习了行业有关卷烟规范经营的相关规定和纪律要求；重点学习了国家局关于规范卷烟生产经营秩序“五条纪律”“六个不准”、省局（公司）关于推行规范经营明示承诺制度的指导意见、烟草行业行政处分暂行规定以及两高司法解释并深刻领会精神内涵，全面贯彻落实到位。

二、摆查问题彻底，自查讲实效

发动稽查大队全体稽查员开展自查自纠，从岗位查起，认真查找市场监管中的每一个环节，老老实实地把存在的问题彻底暴露，不放过任何一个细节。对存在问题进行分析，查找问题根源，不图形式走过场，不避重就轻，严格对照自查标准，逐一进行对号自查。在专卖执法过程中，增强服务意识，规范执法行为，实行人性化执法，恪尽职守、廉洁自律，切实改进“门难进，脸难看，事难办”的工作作风，以及服务态度“生、冷、硬、横”和执法过程中的“吃、拿、卡、要”等问题，真正做到“权为民所用，情为民所系，利为民所谋”。如少数执法人员在执法过程中，特别是在现场检查中，说话生硬，态度蛮横，往往引起相对人的对立情绪，人为地加大了检查的难度。对个别情绪较激动、态度较恶劣的相对人，坚持文明执法，晓之以情，动之以理，从而维护了国家利益、消费者利益。

三、建立长效机制，狠抓整改落实促规范

对问题根源进行科学分析和定位，在建立健全内管长效机制上下功夫，防止同类问题重现和再犯。在卷烟专卖管理和行政执法过程中，将涉及管理对象及当事人的权力、义务以及有关执法的内客、法律依据、操作程序、工作规范、廉政纪律以及监督措施予以公开，使专卖执法工作置于社会的监督之下。对查找的问题，采取措施，促使专卖执法人员不断提高素质，强化服务意识，改善服务态度，规范执法行为，提高办事效率，加强专卖管理执法，纠正随意执法行为，杜绝以权谋私现象，维护国家利益和卷烟零售户、消费者的合法权益，实现内部管理监督的制度化、规范化、日常化，着力防范类似违法违规问题的发生。

第五篇：内管试题答案（定稿）

内管答案：

1、如果你是检查组人员，现要求你制定本次检查方案，你所制定检查方案一般应包括哪几方面内容？同时你会要求被查单位准备并提供的资料一般包括什么内容？（答大点）（9分）

答：一般应包括：指导思想和工作目标；检查组人员组成；检查对象和内容；检查时间和步骤；检查培训安排；检查纪律要求等。（3分）

应提供材料一般包括：①企业生产经营基本情况；②企业的生产经营和管理的基本模式；③生产经营部门为规范生产经营行为所采取的措施；④定期检查见面会汇报材料；⑤企业为规范经营行为制定的主要管理制度；⑥须填报的生产经营方面的表格。（6分）

2、请问表1中：合同签订量、实际调进量、调入准运证开具量应从哪里采集获得？分析表中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（5分）

答：（1）合同签订量从烟叶交易系统中采集；实际调进量从仓储管理台帐上采集；调入准运证开具量汇总调入烟叶的准运证实际数量获得。（3分）

（2）实际调进量>合同签订量，需要进一步核实是否存在超合同调入烟叶；（2分）

3、请简述对烟叶加工环节的检查方法？（4分）

答：第一步：从原烟仓储环节推算各委托方烟叶加工量。（1分）第二步：从生产环节核算各委托方烟叶加工量。（1分）第三步：从财务角度核算各委托方烟叶加工量。（1分）

第四步：通过三方面的对比，得出真实烟叶加工量，与委托厂家的加工合同签订量对比，如果实际加工量>合同签订量，则有可能存在超合同加工的问题。（1分）

4、请分析表4中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（3分）

答：“从烟种（烟苗）发放倒推种植面积”或“烟叶种植收购合同签订面积”>“烟叶计划种植面积”，“烟叶种植收购合同签订量”>“烟叶计划种植量”，则需要进一步核实是否存在超计划种植烟叶的问题。（3分）

5、请分析表5中数据出现什么异常情况，需要进一步核实什么？（3分）

答：出现“烟叶实际出库量”>“烟叶销售合同签订量”，则需进一步核实是否存在超合同、无合同销售烟叶的情况；

6、平义县内管办刘姓工作人员回答的答案是否有缺漏，如有请你给予补充完整？（4分）

答：有缺漏，1、同级专卖管理监督制度；

2、工作报告制度；

3、举报监督制度。

7、根据检查二组在平义县检查时的情况1的内容，请说出平义县公司存在什么异常情况？可能存在的问题是什么？并简述理由？（6分）

答：存在的异常情况是，烟农交售量与合同签订的烟叶面积、数量不符，超合同收购数量；收购烟叶，烟叶亩产过高；（3分）

可能存在的问题是超合同种植烟叶；（1分）

通过实地核查的数据反映，实际收购量-计划种植数量≥1，亩产过高的原因是实际种植面积大于签订种植合同面积，导致出现超合同种植烟叶的问题。（2分）

8、根据检查二组发现的情况3的内容，请分析其存在哪些不规范经营的问题？对烟叶种植收购调拨企业检查的要点是什么？（7分）

答：存在的不规范经营问题是，超过与烟农签定的种植合同约定数量收购烟叶。（1分）检查要点：烟叶生产、收购、调拨、销售、库存、购销合同签订、准运证开具使用以及报废处理等情况，重点检查有无超计划种植烟叶的问题，有无不按合同收购、跨区收购烟叶的问题，有无违规销售烟叶、报废处理烟叶的问题，有无违反准运证管理规定的问题等。（6分）

9、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料一的内容，假设你是该省局内管工作人员，请分别计算该卷烟工业企业2010年烟叶采购计划数量、烟叶采购合同签订数量、实际购进烟叶数量、烟叶实际入库数量、准运证到货确认数量？（答出数量即可）（5分）

答：计划量：100万担，合同量：100万担，实际购进量：97.5万担，实际入库量：97.55万担，准运证到货确认量：97.55万担。（5分）

10、在卷烟工业企业原料采购环节中，常见异常情况有哪些？需要进一步核实哪些问题？本次检查有无发现异常情况？如有，请指出。（7分）

答：实际购进数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为；实际购进数量＜入库数量：需要进一步核实是否存在无合同购进情况；若到货确认数量﹥入库数量：核实是否存在虚假确认情况；本次检查中发现了异常情况，具体是实际购进数量＜入库数量。（7分）

11、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料二中，问：(1)从原辅材料检查小组获得的信息推算原烟实际加工量，可初步得出什么结论？（2分）

(2)从卷烟生产检查小组获得的信息进行分析，从物流、辅料消耗、车间机台产量途径推算企业卷烟生产量？（3分）

(3)通常还可以从什么途径推算企业卷烟生产量？（2分）

(4)对推算出的企业卷烟生产量进行分析，判断是否存在异常？并简要说明理由。（3分）答：(1)原烟实际加工量200吨；超合同、无合同加工烟叶。（2分）

(2)物流环节计算出190000万支，辅料推算出190050万支，生产车间推算出190050万支（3分）

(3)财务入账凭证、效益工资发放。（2分）

(4)存在异常。通过从物流环节、辅料使用、生产车间报表数据推算卷烟实际生产量，发现三项数据不符，从物流环节推算出的数据比后两项少了50万支，这主要是因为库存的50万只卷烟未打码，可能存在先生产后打码问题，导致数据出现异常。（3分）

12、根据检查二组在神马卷烟厂原料购进环节中获得的材料三中，问：(1)对原辅材料购进环节采用哪些方法进行检查？（2分）

(2)表格数据中存在哪些异常情况并应进一步核实存在哪些问题？（6分）答：(1)①采用数据分析对比的方式检查购进合同签订和执行情况；（1分）

②对购进单位的资质和货款结算采用实地检查的方式。（1分）

(2)单位A：已执行合同量>合同签订数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为；（2分）

单位B：到货准运证开具数量<实际入库数量：需要进一步核实是否存在接收无证运输专卖品的问题；（2分）

单位C：到货确认数量>实际入库数量：核实是否存在虚假确认情况。（2分）

13、根据检查二组在神马卷烟厂生产和销售环节购进环节中获得的材料一，问：(1)通过对以上表格数据的分析，判断分析某市卷烟生产企业在生产、打扫码环节存在什么异常情况并应进一步核实哪些问题？（6分）

(2)除对上述数据的分析外，还可通过哪些渠道推算企业产量？（3分）

(3)对卷烟生产、打扫码的重点环节进行实地检查，应该重点监管检查哪些环节？（4分）

答：(1)①一月：实际生产量>计划产量、码段使用量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产；成品入库量>码段使用量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。（2分）

②二月：实际生产量>报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。（2分）

③三月：成品入库量>码段使用量）：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。（2分）

(2)原辅料消耗推算企业产量、效益工资发放推算企业产量、其他渠道推算企业产量。（3分）

(3)检查卷烟入库打码情况；检查卷烟出库扫码情况；检查车间机台台帐登记情况；盘存相关专卖品仓储情况。（4分）

14、根据检查二组在神马卷烟厂生产和销售环节购进环节中获得的材料三，问：(1)在销售环节，数据分析的主要目的是了解哪些方面情况？（3分）

(2)对卷烟销售环节的检查方法有哪些？（2分）

(3)上述表格数据中存在哪些异常情况并应进一步核实存在哪些问题？（6分）答：(1)在销售环节，数据分析的主要目的是了解合同执行情况、扫码出库情况、准运证开具情况。（3分）

(2)对卷烟销售环节的检查方法：

①采用数据分析对比的方式检查销售合同的执行情况；（1分）②对销售渠道和结算方式进行实地检查。（1分）

(3)第一季度实际销售数量﹥合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为；（2分）

第二季度扫码数量＜成品库出库数量：需要进一步核实是否未按规定及时打扫码；（2分）第三季度成品库销售出库数量≠准运证开具数量：需要进一步核实是否存在无证运输。（2分）

15、对日常监管中发现的问题应当如何反馈？（5分）

答：（1）对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向对被监管单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。（3分）

（2）对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；（1分）

（3）对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。（1分）