目前我国实木复合地板消费者存在的误区

第一篇：目前我国实木复合地板消费者存在的误区

目前我国实木复合地板消费者存在的误区

许多消费者在购买实木复合地板时，由于不了解木材的特性、品质，只是一味地按照自己的意愿，以设想中质量上乘的实木复合地板标准来选购，结果出现“花钱不少，效果不佳”的尴尬局面。目前存在的消费误区主要有：

误区一：追求面板越厚越好

三层实木复合地板的面板厚度以2~4mm为宜，多层实木复合地板的面板厚度以0.3~2.0mm为宜，因此选择合适的面板厚度才是上策，不应片面追求面板厚度。

误区二：过分挑剔色差，追求纹理一致

实木复合地板的面板是天然木材，树木由于种植的地点、阳光照射、温湿度等不同，其木材色泽也不同。此外，同一木材锯剖下来的板材，由于下锯的位置不同，也回导致颜色深浅不同、木材纹理不同，通常边材色浅，心材色深，故实木复合地板客观上存在色差和花纹不均匀现象，这是自然现象。因此，在挑选实木复合地板时，只要无明显的色差即可，不必过分苛求颜色一致。

误区三：过分追求名贵材种

市场上销售的实木复合地板材种有几十种，令人眼花缭乱，不同树种的价格、性能和材质都有差异，并不是越名贵的材种性能越好，消费者应根据自己的居室环境、装饰风格、个人喜好和经济实力等情况进行购买。

误区四：只重购买，不重铺设

实木复合地板的铺设方法有很多种，有直接粘贴法、龙骨铺设法、悬浮铺设法等，不管采用何种铺设方法，一定要选择好的施工队伍。坚持执行“五不铺”，实木复合地板的销售方与铺设方两者最好为一家。

误区五：认为实木复合地板为复合型地板，没有实木地板性能好

事实上，实木复合地板结构合理，不仅具有实木地板的优点，同时其稳定性、抗热性能比实木地板更强。

误区六：认为实木复合地板甲醛含量高，不环保

事实上，实木复合地板的甲醛释放量只要符合国家标准即可放心使用，对人体不会造成危害。

第二篇：中国实木复合地板消费白皮书二

中国实木复合地板消费白皮书二

二实木复合地板基础认识篇

2.1何为实木复合地板

实木复合地板的定义

以实木拼板或单板为面层，实木条为芯层、单板为底层制成的企业地板和以单板为面层、胶合板为基材制成的企业地板。以面层树种来确定地板树种的名称。

2.2实木复合地板的特性

实木复合地板由于是用天然木材为面板，实木条及单板为芯层加工而成的地板，因而它具有木材的优良特性和优点，比如：

●环境调节作用：能部分调节室内的温湿度。

●自然视觉感强：实木复合地板面层有美观的天然纹理，结构细腻，富于变化，色泽美观大方。

●脚感舒适：实木复合地板有适当的弹性，磨擦系数适中，便于使用。

●材质好、易加工、可循环利用：木材是一种可以再生的天然材料，是当今世界四大材料（钢材、木材、塑料、水泥）中最具可持续利用优势的绿色材料。其中三层实木复合地板用旧后可经过刨削、除漆后再次油漆翻新使用。

●良好的地热适应性能，多层实木复合地板可应用在地热采暖环境，解决了目前实木地板在地热采暖环境中的难题。

●稳定性强：由于实木复合地板优异的结构特点，从技术上保证了地板的稳定性。

●施工安装更加简便：实木复合地板通常幅面尺寸较大，且可以不加龙骨而直接采用悬浮式方法安装，从而使安装更加快捷。大大降低了安装成本安装时间，也避免了因使用龙骨不良而引起的产品质量事故。

●优异的环保性能：由于实木复合地板采用的实体木材和环保胶粘剂通过先进的生产工艺加工制成，因此环保性能较好，符合国家环保强制性标准而成。

●营造舒适环境：有良好的保温、隔热、隔音、吸音、绝缘性能等。

●更加丰富的装饰性能：实木复合地板面层多彩用珍贵天然木材，具有独特的色泽、花纹，再加上表面结构的设计，染色技术的引入，使实木复合地板的装饰性能更加丰富多彩。

●木材的综合利用率大幅度提高：三层实木复合地板面层只有2-4mm，采用的是优质木材，基材11-13mm，基本上是速生材，75%以上是速生材，25%以下是优质木材；多层实木复合地板，面层通常为0.3-2.0mm，优质木材所占比例不到10%，90%以上是速生材。因此大大提高了木材综合利用率，特别是节约了大量优质木材，符合国家和行业的产业政策，有利于国家的可持续发展。

2.3实木复合地板产品品种、规格及质量要求

2.3.1实木复合地板分类

1）按面层材料分：

实木拼板作为面层的实木复合地板

单板作为面层的实木复合地板

2）按结构分：

三层结构实木复合地板

以胶合板为基材的实木复合地板

3）按表面有无涂饰分

涂饰实木复合地板

未涂饰实木复合地板

4）按地板漆面光泽度分：

亮光实木复合地板

亚光实木复合地板

2.3.2实木复合地板的品种和规格见最新实木复合地板国家标准

●实木复合地板产品常用规格

1）三层实木复合地板

长度：910mm~2200mm

宽度：125mm~205mm

厚度：12mm~15mm

2）多层实木复合地板

长度：910mm~2200mm

宽度：90mm~303mm

厚度：8mm~18mm

●实木复合地板产品目前市场常见价格

1）三层实木复合地板

普通型：每平方米100元至180元左右

中档型：每平方米180元至300元左右

高档型：每平方米300元以上

2）多层实木复合地板

普通型：每平方米100元至160元左右

中档型：每平方米160元至260元左右

高档型：每平方米260元以上

实木复合地板产品普通铺装价格（含铺装用的各种辅料和人工）一般为每平方米10—25元左右，特殊铺装方法的铺装价格由双方约定。

2.3.3实木复合地板质量要求

Ⅰ.实木复合地板组成单元的技术要求

三层实木复合地板

面层

1、面层常用树种：水曲柳、桦木、山毛榉、栎木（柞木）、榉木、枫木、楸木、樱桃木等。

2、同一块地板面层树种应一致或材性相当。

3、面层板条宽度为50—75mm，厚度为2.0—4.0mm，偏差±0.2mm。

4、外观质量要求见表2。

芯层

1、芯层常见树种：杨木、松木、泡桐、杉木、桦木、椴木等。

2、芯层厚度不小于7mm。

3、芯板条宽度不能大于厚度的6倍。

4、芯板条之间的缝隙不能大于3mm。

5、芯板条不允许有纯棱、严重腐配和树脂漏，芯板条中脱落节的孔洞直径如果大于10mm，必须用同一树种的木材进行补洞或用腻子添平。

新板

1、背板常用树种为：杨木、松木、桦木、椴木等。

2、厚度规格为1.5至2.5mm，偏差±0.10mm。

3、背板的外观质量见表2。

多层实木复合地板

面层

1、常用树种为：水曲柳、桦木、山毛榉、栎木（柞木）、榉木、枫木、楸木、樱桃木等。

2、厚度通常中0.3—2.0mm。

3、面层外观质量见表2。

基材

1、多层胶合板不低于国家标准优等品要求。

2、基材要进行严格挑选和必要的加工，不能留有影响饰面质量的缺陷。

Ⅱ.规格尺寸和尺寸偏差

规格尺寸：

三层实木复合地板的常见规格尺寸为：（910~2200）mm*(125~205)mm*(12~15)mm;

多层实木复合地板的常见规格尺寸为：（910~2200）mm*(90~303)mm*(8~18)mm

尺寸偏差

Ⅲ.实木复合地板的外观质量要求

实木复合地板的外观质量要求见最新实木复合地板国家标准

Ⅳ.实木复合地板理化性能要求

实木复合地板理化性能要求见最新实木复合地板国家标准

2.4实木复合地板的产品质量控制

2.4.1原材料选材

1）面层的材质选择

实木复合地板的面层木材要求十分严格，既要有非常好的装饰性，又要有相对较高的硬度、密度和尺寸稳定性，因此，面层通常选取阔叶材，常见树种有枫木、香脂木豆、花梨木、核桃木、柚柞木、水曲柳和桦木等。面层树种的颜色、花纹和装饰性能往往是实木复合地板的突出特点。原则上，无论那一种面层材料，都必须经过筛选，去除虫蛀、死节、裂纹、腐朽等木材缺陷才能进行加工，这是一个复杂而又增加成本过程。

2）三层实木复合地板的芯板材质的选择

作为三层实木复合地板的芯板，通常选用松木、杨木、杉木等木材，主要是因它质地稍软，又经济实用，资源可以较快再生，从而既可以改善实木复合地板的脚感，又能适当控制成本，加工相对容易。同时，芯板材质要求使用同种或材质近似的木材，以保证产品质量的相对稳定。

3）多层实木复合地板基材的选择

作为多层实木复合地板的基材，通常选用优质胶合板。胶合板不应该有死节、开裂、分层等缺陷，否则会影响效果和外观质量，也会影响到产品综合使用寿命。

2.4.2胶粘剂的质量要求

胶粘剂的好坏，直接影响实木复合地板的产品质量和环保指标，因此在选择胶粘剂时必须满足木材各层之间的胶合性能要求，同时胶粘剂本身以及加工成的产品甲醛释放量均须达到国家强制性标准要求。

第三篇：强化地板、实木复合地板、实木地板优缺点比教 郑州雷诺佳地板

地板的选择主要要根据个人喜好和预算决定。

以下是实木地板和强化地板的优缺点 强化地板主要缺点：

1.与实木地板相比，该种地板由于密度较大，所以脚感稍差。

2.该产品可修复性差，一旦损坏，必须更换。

3.由于在生产过程中使用甲醛系胶粘剂，因此该种地板存在一定的甲醛释放问题，若甲醛释放量超过一定标准，将对人身健康产生一定影响，并对环境造成污染。E1级别以上就对人体没有伤害了。

强化地板主要优点：

1.与传统实木地板相比，规格尺寸大。

2.花色品种较多，可以仿真各种天然或人造花纹。

3.铺设后的地面整体效果好。

4.色泽均匀，视觉效果好。

5.与实木地板相比，表面耐磨性能高，具有更高的阻燃性能，耐污染腐蚀能力强，抗压、抗冲击性能好。

6.便于清洁、护理。

7.尺寸稳定性好，因此可以保证在使用过程中地板间的缝隙较小，不易起拱。

8.铺设方便。

9.价格较便宜

实木地板有哪些优缺点：

实木地板是用木材直接加工而成的地板，是最传统和古老的地板。实木地板(又叫原木地板)具有无污染、花纹自然、典雅应重、富质感性、弹性真实等优点，是目前家庭装潢中地板铺设的首选材料。它的缺点是不耐磨，易失光泽。

其突出优点是：

(1)有天然材色、年轮和纹理，自然美观，具突出的视觉效果；

(2)弹性好，磨擦系数小，脚感舒适；

(3)有良好的保温、隔热、隔音、吸音、绝缘性能；

(4)用旧后可经过刨削、除漆后再次油漆翻新。

缺点是：

(1)干燥要求较高，不宜在湿度变化较大的地方使用，否则易发生胀、缩变形；

(2)怕酸、碱等化学药品腐蚀，怕灼烧

实木复合地板的优点在于：

1.继承了实木地板典雅自然.脚感舒适.保温性能好的特点，克服了实木地板因单体收缩.容易起翘裂缝的不足，具有较好的尺寸稳定性，且防虫.不助燃.不反翘变形.从保护森林资源角度看，它是实木地板的换代产品.2.具有强化复合地板安装保养方便的优点，避免了强化复合地板甲醛释放量偏高.脚感生硬等弊端.高档次的实木复合地板采用了高级亚光漆，其耐磨性能高，光度柔和，一般家庭使用不用打蜡维护，使用数年不需上漆.实木复合地板多使用甲醛释放量较低的胶粘剂，环

保想好.3.实木复合地板还有一个最大的优点是加工精度高，表层.芯层.底层各层的工艺要求相对其他木地板高，因此结构稳定，安装效果好.实木复合地板的缺点是耐磨性不如强化复合地板高；价格偏高；由于工艺要求高.结构复杂，质量差异较大，内在质量不易鉴别所谓实木复合地板，即是各层的板材均为实木而不像强化复合地板以中密度板为基材。

实木复合地板有三层的，五层的和多层的，不管有多少层，其基本的特征是各层板材的纤维纵横交错。这样既抵消了木材的内应力，也改变了木材单向同性的特性，使地板变成各向同性。因而稳定性相当好，不易变形、开裂、弥补了实木地板在这方面的不足。

第四篇：目前我国道德社会化存在的问题

论目前我国道德社会化存在的问题

摘要:在5000年有历史长河中，我国一直以“文明之邦”对外自居。但如今人们在追逐社会物质水平的同时，却淡忘了古今圣贤的谆谆教诲，追求精神文明的热情日益益下滑。加强道德建设、治理道德问题是一项全民共建共享的民心工程，需要全社会共同担当。每一位公民都应该成为道德建设的参与者，都应该成为良善道德环境的维护者，都应该成为躬身行德的实践者而不能只当评头论足的“批评家”。

关键词：道德 社会化 问题

一、道德社会化的含义

所谓道德社会化就是行为主题在特定的社会中经过一系列与他人和社会的互动，接受该社会所认可的社会伦理文化的基本准则，遵循特定文化背景下的道德准则和道德规范，并转化为自己的内心信念。在现实的社会生活中切实履行这些规范，以获取社会认可和参与资格。简而言之，道德社会化就是将特定社会环境的道德准则和道德规范加以内化，形成符合社会要求的道德行为的过程。

道德社会化对于社会个体和社会共同体来说都是必需的。就社会个体而言，道德社会化是个人融入社会的基本途径，在此过程中，“自我”得以确立、个人的德性品质得以形成和完善，实现了从生物人向一个正常的社会人的转变。对于社会来说，通过道德社会化的过程，培养出一定社会所需要的社会成员。同时，民族的道德传统得以积累和延续，社会的道德秩序得以维持和发展。

道德的具体内容与社会的价值标准有密切联系，在分析某特定社会中个体的道德社会化问题时，必须考虑该社会占主导地位的价值标准。

二、道德社会化的影响因素

为什么处在大体相同的社会环境中、处在相同的制度、体制之下，同样经受着市场经济大潮的冲击，同样面对着形形色色的诱惑，人们的道德境界、道德表现却差异甚大？少数官员贪污腐败，是因为他们在理想信念上出现了滑坡，而这是最致命的滑坡。一些企业和商人诚信缺失，是因为他们唯利是图、见利忘义。一些社会成员公德失范，是因为自私自利的思想意识在作祟。这印证了一句话——“内因是变化的根”。正如马克思、恩格斯所说随着人们的生活条件、人们的社会关系、人们的社会存在的改变而改变”。这难道需要经过深思才能了解吗？在人类历史的本源意义上，是人们的社会存在决定人们的意识，而不是相反。个人在社会中占据着重要的个体地位，人的因素是最值得关注和分析的。

在道德教育的过程中，有许多不同关系的人群在不同的时间、不同的地点、不同的阶段、不同的过程、不同的程度影响这个人的道德教育效果。对此，个人在道德社会化中的作用不可忽视。个体的道德教育程度也严重制约着道德社会化的发展。社会道德、教育环境潜移默化的影响着个人思想品质道德感情和道德行为，他的作用在于对个人品德在本质上是一种无声的教育，通过环境育人的一些特殊功效对个人品德的形成和发展发挥作用。

三、道德社会化存在的问题

随着我国市场经济的进一步深化，旧的政治、经济、文化、思想体制逐渐被打破，新的政治、经济、文化、思想体制正在逐步建立。在各种新旧体制的转换过程中，社会变革为人们追求效益和务实创新，最大限度的解放自己和才能和智慧提供了更多的机会，带来了实现自身价值的多样化途径，促进了社会道德向新的境界和高度攀登。正是在改革开放的背景下，我国的传统道德与西方的思想观念发生激烈的碰撞，传统道德的某些积极因素被淡化，出现了一些文化失范、社会道德滑失的倾向。主要表现为社会体系存在一些“规范缺失”、“规范权威的合法性危机”、“社会规范调控机制的弱化”等等。部分社会成员的“失范”理想目标的短期庸俗、急功近利、拜金主义、享乐主义、迷失人生价值的追求。社会生活中非规范行为盛行，一些丑恶的社会现象比比皆是。

1、商业领域缺乏诚信。在现代市场经济条件下，生产、交换、消费的情形发生了根本变化。从生产环节看，人们原来直接从田地里收获食用的庄稼，现在往往只是现代化大工厂流水线上的原材料，食品加工业产出的商品五花八门，把超市的货架摆得琳琅满目。从交换环节看，原来直接的以物易物和即时交易行为，被越来越多的间接订货方式所替代——支票结算、信用卡结算成为基本的结账方式，期货交易、网络交易等成为新型的时空分离的交易方式。从消费环节看过去，食品从田间到餐桌只有一步之遥。现在，不仅粮食蔬菜水果的生产可能被施以各种化肥和农药，而且还要经过复杂的加工环节，消费者个人很难有能力检测餐桌上的食物是否“绿色”和“有机”，更检测不出“地沟油”和“瘦肉精”。在这样复杂的经济活动中可以制假贩假的链条全方位延伸诚信缺失的风险空前放大。

2、公共道德出现滑坡。一些人一面抱怨“人心不古”、“人情冷漠”又对廉价仿冒名牌趋之若鹜；一面抱怨公共秩序混乱，一面又随地吐痰、乱扔垃圾、逆行闯红灯等等。这种相互矛盾、“双重标准”的心态，这种事不关己、高高挂起的态度，正是当前道德问题突出的温床和土壤。当前中国社会的公德失范现象，绝大多数不是发生在“熟人”之间，而是发生在“陌生人”之间。人们照样会为亲朋好友“两肋插刀”，但面对陷入困境的“陌生人”因此，不能简单地说当前中国人的社会公德水平普遍滑坡了，而更应该说，一些国人在从“熟人社会”走向“陌生人社会”的过程中，道德价值观产生了纠结，陷入了道德选择的困惑。

四、道德社会化存在问题的解决对策

在对各种败德现象同声谴责的批评声中，我们听到的是对加强道德建设、改善道德环境、治理道德领域突出问题的强烈呼唤。对道德问题，既要回答“怎么看”

1、优化家庭德育环境，提高家庭德育质量。家庭美德建设不仅关系到每一个人的切身利益而且影响到社会道德风尚和精神文明，影响到国家的安定团结和道德社会化进程。坚持男女平等，制止家庭暴力，维护青少年的合法权益，夫妻相互忠实，禁止插足他人婚姻，保障老人安度晚年，在家庭中切实保障每个成员的权利和利益。

2、优化社会德育环境，提高社会德育质量。加强社会物质文明精神文明建设，净化社会文化环境。加强法律法规建设，创造有利于人道德社会化的社会环境。社会环境对人的道德观念形成产生最直接的影响。

随着我国改革开放的不断深入，我国的社会文化事业呈现出一派繁荣发展的喜人局面。然而不良文化的涌现也玷污着我们的社会环境，严重影响了人的身心健康。所以必须注意公民的道德意识的培养道德规范的内化，使之在包括婚姻家庭领域的各个领域中自觉产生合乎道德规范的行为。

3、法治德治紧密结合，有效促进道德建设。道德的后盾在法律，道德的底线在法律。在中国社会转型的过程中，面对更多的利益诱惑和欲望冲动，面对新旧道德规范的碰撞激荡，无论是少年儿童还是成年人，新的道德良心的养成，既要靠学习教育、靠舆论引导，更要靠制度强制，包括靠法律惩处的“威慑”。人们往往只看到发达国家公共秩序良好的一面，却忽略了发达国家社会公德背后的法律支撑，当闯红灯、乱停车、随地吐痰等轻微违法行为的代价都高昂到承受不起时，人们自然就会变得更加“有道德”。中国自从实行“醉驾入刑”以来，酒后驾车的人数陡然下降。这是道德觉悟提高了，还是惩戒机制奏效了？答案显然是：双赢。因为法律本身也具有思想教育的力量，可以促使人们将道德行为由他律转为自律，并通过正确行为的反复强化、对不良行为习惯的反复矫正，逐渐使遵守道德规范成为一种不再需要外部监督和意志努力的自觉行为。

治乱当用重典。治理当前的道德突出问题，必须更加重视发挥法治的作用。

参考文献：

[1] 李萍.文化视野中的青年道德社会化[M].广州：中山大学出版社，2009 [2] 周晓虹.现代社会心理学[M].南京：江苏人民出版社，1991 [3] 朱启臻.社会心理学原理及应用[M].北京：中国农业大学出版社，2008

第五篇：目前我国养老保险制度存在的问题

《新疆财经》2002年第5期

我国现行养老保险制度 存在的问题及改革对策

汪美荣(厦门大学财金系)

内容提要:目前我国养老保险制度存在的问题是:个人账户“空壳化”;养老保险基金缺口巨大;养老保险基金 贬值严重.改革对策是:社会统筹与个人账户分开管理;发展私人养老保险基金管理公司管理个人账户;取消 养老保险基金投资范围限制,对其开放资本市场;制定严格的监管体系管理私人养老保险基金公司.关键词:养老保险金社会统筹个人账户 隐性债务监管

.养老保险制度是世界各国社会保障的重要组成部分.在30年代世界性经济大危机及二次世界大战以后,为了 重建经济,保证人民的生活稳定,西方各国纷纷建立了社 会保障制度,其中,养老保险制度也形成了比较完善的体 系.我国的养老保险制度是50年代初建立起来的,随着 改革开放和经济发展,促使我国养老保险制度已经历了几 次重整,目前我国实行的是社会统筹与个人账户相结合的 养老保险制度,它属于半基金制.但我国养老保险制度在 运行中存在一些严重的问题,本文试图分析这些问题及其 产生的原因,并提出相应的对策.一,我国现行养老保险制度存在的问题 1984年我国退休金统筹在全国城镇范围内普遍展开, 1986年劳动合同制工人养老保险实行完全基金制,1995 年提出了社会统筹与个人账户相结合的改革模式,199r7年 国务院明确全国城镇企业职工基本养老保险实行统一方 案,统一了个人缴费比例,统一了个人账户规模,统一了养 老金发放标准.预计到2030年,中国老龄人口比例为

和即将退休人员的养老融资,致使再分配功能挤压储蓄功 能,从而造成资金积累不足,个人账户“空壳化”.这种制 度安排导致不缴费的“老人”和部分缴费的“中人”的逆选 择,给原有制度中的“中人”和“新人”带来退出制度的逆向 激励,甚至在社会中产生信任危机(李绍光,2000).我国 保费收缴率的日趋降低即是证明,1992年全国收缴率为 96.3%,而1999年上半年为87.6%(鑫然,2001).所以,再 分配功能与储蓄功能安排在同一个管理体系中是不相容 的,这也给公共管理机构提供了“寻租”及腐败的机会,挤 占挪用养老基金,为贷款提供担保,建设公房,提前发放养 老金等违规现象层出不穷.到1996年,全国养老保险金 被挪用,占用乃至损失的达92亿元,这严重影响了养老保 险基金的收支平衡.到1999年底,全国养老保险个人空 账已超过1000亿元.2.养老保险基金缺口巨大.“隐性债务”问题是养老 保险基金由现收现付制向半基金制或基金制转轨的必然 现象.“隐性债务”是指特定时点累积的对政府部门索取 养老金的权利价值减去历年滚存的养老保险基金余额.在现收现付制下,“老人”和“中人”未形成积累,他们将来 的养老金即构成新旧制度的“转轨成本”,即“隐性债务”.世界银行估计,中国到1994年底养老保险金债务大约为5 万亿元人民币,等于名义GDP的6%(cIsA,1998),低于智 利和阿根廷在开始改革养老金体制时的比例80%和 120%.但199r7年中国养老保险金隐性债务规模占当年 GDP的145.4%(宋晓梧,2000).建国以来,我国一直实行 低工资,低消费,高积累的政策,积累资金都转化成了国有 资产,且一部分为非生产性资产,如公共住房,医院等,长 期以来国有企业以及一些集体企业就没有养老保险基金 预筹积累.也就是说,中国的高积累中包括职工的养老金

21.9%,2050年为26.1%(删B锄k,199r7).为防范人口

老龄化高峰时的养老金支付危机及实现从现收现付制向

完全积累的养老金制度平稳过渡,我国现行的养老保险基 金制度实行半基金制,而改革前的中国养老保险制度实行 的是现收现付的财务机制.但半基金制即统账结合制度 在我国运行中出现了一些严重的问题.1.个人账户“空壳化”.社会统筹基金的基本功能是 进行收入再分配,而个人账户基金的基本功能是储蓄.从 社会统筹与个人账户相结合在实际运行中的结果来看,由 于体制转轨期间,既要为退休人员支付养老金缴费,又要 为个人账户缴费,存在着“双

重负担”,其结果是要么企业 缴费率大幅度上升,要么用个人账户的资金为已退休人员 54

万方数据

权益.此外,我国还存在严重的养老金拖欠问题,有关统 计结果表明,至1998年5月底,全国共拖欠养老金87亿元 人民币,涉及离退休人员283万余人.3.投资管理效率低下,养老基金贬值严重.社会统 筹基金的基本功能是进行收入再分配,因而其方式是现收 现付制,其投资的首要原则是流动性,即满足支付需要.而个人账户基金的基本功能是储蓄,因而筹资方式是完全 基金制,在个人账户到期前基金应通过积累不断扩大规 模,其管理的重点是保证较高的投资收益率,抵御通货膨 胀风险,实现保值增值.我国养老保险制度改革的基本原 则曾规定社会保险管理机构行政管理职能与基金收缴营 运职能相分离,但实际运行中交叉管理.两种资金统一管 理的结果是忽视了个人账户资金保值增值的要求,从而造 成养老保险基金贬值.同时,公共管理机构由于缺乏激励 约束机制,在现收现付制下管理养老金,执行简单的收付 结算职能已勉为其难,弊端诸多,更不用说管理统账结合 下的养老基金执行投资职能了.另一方面,目前中国的养 老保险基金只允许投资于国债和存款,在我国连续8次降 低存款利率的情况下,盈利空间有限,这使得养老保险基 金投资收益率远低于资本市场回报率,且只限于投资国债 与存款,难以抵御通货膨胀风险,资本易遭受侵蚀.在银 行仍为国有情况下,国家限制投资范围即等于限定投资收 益,为国有银行获取巨额的廉价资金铺平了道路,这其实 是对养老保险基金的一种隐性税收.总之,养老基金投资 国债和存款并不能达到保值增值目的.二,我国养老保险制度的改革对策 1.社会统筹与个人账户资金分开管理.由前面的分 析可知,个人账户的储蓄性质需要实行市场化经营,由私 营养老保险基金公司管理,其管理绩效已被许多国家证明 优于公共管理机制.而社会统筹部分可继续由公共管理 机构运营,即实行“老人”,“中人”的养老金与“新人”的养 老金彻底脱钩.“老人”,“中人”的养老金负担问题应由政 府来解决,不能因为政府没有社会保障预算而取消该负 担.在目前的统账结合模式中,政府并未承担任何转轨成 本,而新旧制度转轨成本理应也只能由政府来负担,特别 在中国的国情中,“老人”,“中人”的贡献都体现在庞大的 国有资产上.现时段老人的福利可能会遭受一些损失,但 中青年以及更后面的子孙不会遭受福利损失.我国虽名 为半基金制,但实为现收现付制.一个完全的基金制的养 老金计划无论是对代际的再分配还是对代内来说,都不具 备再分配的功能.但一个现收现付制的养老金制度则不 管是对代际还是对代内来说都具有再分配的功能,它始终 不会是再分配中性的.我国的统账结合模式就体现了收 入再分配的非中性特征,使“新人”承担了几乎全部转轨成 本,损害了“新人”的福利.在目前我国个人账户“空壳化” 严重的情况下,应采取果断措施防止这种情况的继续恶 化.实行个人账户与社会统筹相分离,由社会统筹分担一

部分隐性债务,而政府负担一部分,则转轨成本的分摊不 会拖延好几代,最终可平稳过渡到完全基金制.智利隐性 债务偿还安排估科鼍要30多年时间完成,我国也应确定一 个期限.政府负担部分的资金来源可通过发行特别国债, 国有资产变现,收取土地地租等,也可利用可能实施的“国 有股减持”的好时机填充养老保险债务.而且分开管理可 提高经营效率,减少腐败,促进经济增长.这就需鼓励发 展私人养老保险基金公司,给予其合法地位经营个人账 户.总之,分开管理社会统筹与个人账户能分离统账结合 模式的再分配功能与储蓄功能,解决两者之间的冲突,又 有利于提高社会统筹与个人账户的营运效率,且为最终过 渡到完全基金制扫清障碍.2.允许设立私营养老保险基金公司,对其放开资本市 场,使养老保险基金实现多元化投资.欧美及东欧国家的 养老保险制度改革表明,由私人经营养老保险基金能达到 理想效果,这也是完全基金制下资本的保值增值所要求 的.作为一项长期资金计划,养老保险基金管理需达到财 务收支平衡,这需要良好的管理技术及投资技术,而私人 养老保险基金公司在利

益的驱动下,用激励去管理好养老 保险基金.当然,资金保值增值需要一定的市场条件,如 较发达的资本市场,众多的金融工具及健全的法律法规 等.但私人养老保险基金公司的发展与资本市场的发展 是互动的,在我国目前需要稳定市场机构投资者的情况 下,私人养老保险基金公司作为长期投资者能促进资本市 场的发展,改进资本市场运行机制,改善资本市场结构.因此,需要对私人养老保险公司放开资本市场,这既能满 足养老保险基金的保值增值需求,又能活跃资本市场.只 投资国债与存款已使养老保险基金收益率低下,这只是使 国家无偿获得一部分隐性税收.名义上国债与存款投资 能保证养老保险基金的安全性,但实际上受通货膨胀影 响,养老保险基金实际安全性低下.由于我国银行存款利 率长期略低于当年通货膨胀率,且银行存款以单利计息, 通货膨胀以复利计算,加速了通货膨胀对养老保险基金的 贬值影响,削弱了养老保险基金的保值增值能力.实行多 样化投资使养老保险基金保值增值,还可减轻社会保障的 负担.美国的一项研究表明,与资本市场回报相比,过低 的社会保障回报,使得目前一对中等收入的夫妇在他们的一生中实际损失了大约100万美元(Fe咖等人,1995).引起的.让私人经营养老保险基金还可增强公众责任感,而我国养老保险基金贬值的部分其重要的原因就是投资 收益率过低,这又是由于管理效率低下,投资范围受限制 行使外部监督职能,个人拥有自己的养老金账户会调动他 们的积极性,参与管理自己的养老金.3.对私人养老保险基金公司进行事前,事中,事后监 管.养老保险基金的运营关系到一国的经济发展,更关系 到一国的政治稳定.因此,在养老基金公司投资管理过程

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中,在注重流动性,收益性的情况下更应注意安全性.正 因为养老保险基金公司地位特殊,对其监督管理也就要格 外谨慎,形成一套有效的进入退出的约束机制是必须的.政府应对养老保险基金公司进行事前,事中,事后的严格 监管.一般各国都是通过规定养老保险基金公司的投资 范围,风险种类,投资上限限制,保证最低收益,最低资本 要求,收益波动准备金和现金准备金,以及政府财政承诺 承担最后风险等对养老保险基金公司进行全程监管.(1)投资范围:养老金可投资于政府债券,公司债券, 股票,存款,生产性投资基金,可进行抵押贷款,投资不动 产等.下面是智利养老保险基金的投资组合结构.表1 智利养老保险基金的投资组合结构

表2 国

家

最低资本(美元)

资料来源:QIleis一,1998,转自<养老金体制》,经济科学出版 社,2000.(6)收益波动准备金和现金准备金:养老保险基金公 司的投资收益率在低于最低收益标准时,可用收益波动准 备金和现金准备金予以弥补.若收益波动准备金和现金 准备金不足以使养老保险基金收益率达到最低收益率,可 令养老保险基金公司破产退出市场.(7)政府财政承诺承担最后风险:当养老保险基金管 理公司经营失败破产时,政府承诺担保投保者的100%最 低养老金的部分,对于高于最低养老的部分则担保75%, 使投保者也承担部分风险,激励其对养老保险基金管理公 司进行监督.三,结语

年份政府债券熊抵押债券股票银行存款

资料来源:<国外社会保障与财政管理》,中国财经经济出版 社.1999.(2)风险分类:对资本市场债券及股票进行风险评级, 规定只有某一级别以上的债券及股票养老保险基金公司 才可进行投资.(3)投资上限限制:即对某一投资工具规定最高投资 比例或

对某一类型工具规定最高投资上限等.(4)保证最低收益:法定最低投资回报率是一个随机 的投资回报率,其计算公式为: A>MiII[B_2%,(1/2)B] 其中,A表示某个养老基金过去12个月的平均实际 回报率,B表示所有养老基金过去12个月的平均实际回 报率.智利规定养老基金管理公司的投资收益率不得低 于过去12个月全部养老金平均实际收益率2个百分