强内控 防风险 为我国商业银行健康平稳和谐地发展保驾护航

第一篇：强内控 防风险 为我国商业银行健康平稳和谐地发展保驾护航

强内控 防风险 为商业银行健康平

稳和谐地发展保驾护航

风起青萍之末，千里之堤，毁于蚁蝼。这警示着：无论向好的方向，还是向坏的方向，事物的发展都是一个从量变到质变的过程，集水成河，堆沙成塔。一个现代化企业在发展和扩张期往往可以隐盖或聚集一些风险和隐患，如果能够及时排查出潜在风险并切实有效地排除，那么这个企业就很少出现大起大落现象，可以健康平稳地发展。很多企业在大发展，快扩张地过程中往往无意（多数是有意）地忽略了或屏蔽掉自身的风险，直到有一天轰然倒塌，人们在追逆根源时发现正时好久之前埋下不起眼的祸根，所以又唏嘘不已，如果及时发现和暴露这个风险，不论它有多小，也许这家企业可以做成百年老店，千年品牌。

对商业银行而言，风险无时不在，无处不在，说是风险的集散地也不为过，商业银行的本质就是经营风险，高负债、高风险是其有别于其它企业的主要特征。经济全球化，金融国际化以及竞争日趋激烈的市场迫使商业银行过多的关注发展速度和规模扩张，客观上必然会聚集各类型和多层次的风险，将这些风险及时暴露，以便及早进行防范和控制，实现企业效益最大化，最终可以让商业银行追求地速度情结和规模偏好回归到在效益、质量的前提下推动规模合理增长的轨道上来，加速商业银行改革和转型。

作为商业银行内部重要的防控和管理风险工作，内部审计在银

行内部发挥着重要的监督和制约作用，成为现代银行业公司治理体系中不可或缺的内容。巴塞尔委员会认为：独立、有效的内部审计对实现公司治理的目标必不可少，并在一系列文件中对完善银行业内部审计作出了规定。2001年8月巴塞尔委员会发布了《银行内部审计及监管当局与内外审的关系》，对银行业内部审计的定义、目标和任务、原则、运作以及监管当局与银行内部审计的关系等内容进行了明确规定。明确指出，银行业内部审计应当遵循持续性原则、独立性原则、权威性原则、公正性原则、专业性原则和广泛性原则。

我国商行银行的内部审计沿袭了传统计划经济体制，比照国际先进银行的经验，我国银行业内部审计在理念、独立性、权威性和有效性方面还存在很大差距。近几年来，开展的银行业案防专项治理中暴露出的大量问题充分说明没有真正起到防控和监督作用，走走过场，流于形式的现象还普遍存在，没有充分重视和利用内部审计在风险控制和为银行增加价值方面的作用。改变目前现况，建全和完善内部审计和评价体系和制度，从制度层面规范和保证内审的有效性，准确性和常态化，不过这需要相当长的时间，所以，我们可以从提升审计人员的职业素养和技能这方面入手，既弥补制度上的残缺，又培养了审计人员队伍。笔者认为合格的审计人员应该具体以下几个方面的素质和能力。

一、较高的政治素养

科学的世界观、人生观和价值观，是作为合格审计人员必须具备的最基本的政治素养。当今现实生活，诱惑来自各个方面，对自己要

求不严，容易滋生自由主义、拜金主义、享乐主义和利已主义的想法和念头，使人格和人性产生扭曲和变形。所以，审计人员必须努力加强政治学习，不断改造自己的主观世界，牢固树立科学的世界观、人生观和价值观，坚守科学的信仰和信念，始终保持坚定的政治立场，在政治上、思想上、行动上与上级行保持高度一致，坚定不移、不折不扣地贯彻执行上级行的路线、方针和政策，不断增强政治意识、政治敏锐性和政治责任感。

二、过硬的职业技能

当前，我国商业银行新的业务、新的产品、新的规章制度不断涌现，这对审计人员的业务技能提出了更新、更高的要求，所以必须充分利用点滴时间，博览群书，广泛积累知识，以适应时代发展和自身岗位的需要。对法律法规的规章制度要烂熟于心，依法审计、合规审计是审计人员必须遵循的基本原则，不仅要熟悉各项制度和各项规定，而且要掌握相关的法律条文和行业规章等，并能准确理解其基本精神，只有这样，才能客观公正、实事求是地对审计事项作出正确的判断和评价，以经得起法规制度和历史的检验。同时，审计是一个综合性很强的领域，客观上要求审计人员的知识蓄备呈现多元化、跨领域和综合性，因此，审计人员必须随着时代的发展，不断学习，深钻细研，尽快实现知识更新换代，努力使自己在原专业上成为问不倒、难不住的专家型人才，在相关专业上成为可以替补的复合型人才，以达到一专多能、精益求精的要求。

三、扎实的工作作风

审计工作的独特性决定了审计人员必须具有扎实的工作作风，在工作上应做到严、准、细、实。严就是要严肃认真，在贯彻执行上级指示决定上，要不折不扣、一丝不苟；在日常工作中，要严格落实各项规章制度，坚持按审计程序办事；在实施具体审计任务时，要扑下身子，潜下心来，真抓实干，切实把问题查深查细查透，做到不留死角、不“走过场”。准就是要准确无误，对上级指示决定要准确执行，不打折扣，不偏不倚；对审计数据要准确统计，一是一、二是二；对审计查出的问题要如实反映，不夸大，不缩小；对问题的处理要提出切实可行的解决办法和建议，做到合理合法，便于执行。细就是要严谨细致，审计工作主要与人、数、事、物打交道，是一项既细致又繁琐的工作，稍有疏忽，就会出现差错。因此，一定要注意磨练自己的细心和耐性，做到不马虎、不厌烦，努力把工作中可能出现的差错降低到最低点。实就是要实事求是，要敢于说真话，亮实情，不欺上瞒下，不弄虚作假，不图虚名，不搞“花架子”，做到“诚实、本份、公正、正派、可靠、放心”。

四、很强的协调艺术

审计工作要上台阶，不仅需要扎实的业务功底和政策水平，而且需要协调处理好审计与被审计对象、有关部室的关系。当前，尽管人们对审计有所了解，但不少人只认为审计就是找毛病、挑刺头、查问题、下罚单，他们只知道审计的监督职能，而不知道审计的维护、促进和公正职能，对审计产生了一定程度上的误解。这种误解很容易造成工作的被动局面，因此，审计人员一定要充分利用各种时机和场

合做好宣传解释工作，努力创造良好的外部环境。在审计过程中，要摆正自己的位置，既不卑不亢，又不以监督者自居，要充分发挥自己的主观能动性，把各方面的力量吸引到关心、支持审计工作上来，努力形成分行重视、全行上下协同、全员参与的良好审计氛围。同时，要平衡好原则性和灵活性。没有原则的灵活是失职，没有灵活的原则是教条，审计工作原则性很强，但审计人员在实际工作中，对查出的问题一定要认真分析，有征对性地提出处理意见和建议，使违规者得到惩处，使过失者受到教育，使蒙冤者得到解脱。既体现审计的监督管理职能，又体现保护和关心同志的人文关怀，更好地推动和促进审计工作的开展。

五、宏观的思维能力

审计的结果、相关的意见和建议需要通过审计报告展性，高水平的审计报告应该是审计结果具体详细，审计意见客观公正，审计建议切实可行，同时还应具有前瞻性、宏观性和综合性。但从目前的审计报告看，大多还没有达到这一程度。主要表现在审计报告的逻辑性不够强，条理性不够清，层次性不够细，往往是“鸡毛蒜皮”，就是说事，道不出要害，说不明事理，理不清因果，抓不住矛盾，提出一些隔靴搔痒的意见和建议，不实用，难执行。这种缺少层次、缺少高度的审计报告，不仅使前期的工作质量缩水，而且有损审计机关的形象，同时决策层也无法由此作出下一步的战略布署。因此，广大审计人员务必要加强学习，不断提高自身的综合分析和文字表达能力，多出高层次的“成品”、“精品”审计报告，少出或不出低层次的“次品”、“劣品”

审计报告，努力使审计监督发挥更大的价值。

美国次贷危机引爆金融危机进而发酵成全球性的经济危机还在蔓延，各界孜孜寻求虚拟资本和实体经济之间的防火墙和隔离带，有一种共识认为加强金融监管是可行路径，事实也正如此。加大外部监管的同时还应强化内部审计，逐步促成我国商业银行内部审计制度化和常态化，逐步完善内部审计的独立性、权威性、公正性和广泛性，为商业银行健康、平稳、和谐地发展保驾护航。

第二篇：强内控 防风险

强内控 防风险

按照人民银行总行内审工作转型要求，为制约要害岗位人员“控制权力风险，规避制度风险，降低操作风险，防范道德风险”，人行奉新县支行制定了《要害岗位人员强制休假离岗审计实施办法》，对涉及关键业务、关键事项、关键环节的要害岗位人员实行强制休假并对其进行离岗审计，构建一套行之有效的要害岗位人员强制休假离岗审计模式。

[1]操作流程。一是由人事部门对要害岗位人员采取不征求本人意见和不提前告知本人的情况下，采取突击性、临时性的强制其在规定期限内休假并暂停其行使职权，填写《要害岗位人员强制休假通知单》，经分管领导签字同意后，通知综合监督部门和强制休假人员所在的业务部门；二是由业务部门负责人安排强制休假人员办理业务移交手续，告之其暂时离岗休假；三是综合监督部门根据实际情况，组成审计组，根据被审计对象所在岗位内控管理职责和业务操作流程，编制《离岗审计方案》，经分管领导批准按程序开展现场审计；四是出具审计报告，并征求被审计对象的意见，向行领导报告审计结论，对审计发现的问题提出整改意见；五是被审计对象根据审计提出的问题，制定整改措施，负责整改落实到位。

[2]审计内容。该支行按各岗位特点，依照不同岗位从职权行使、制度执行、业务操作、道德水准等四个方面进行审计评价，确定强制休假审计内容。即：职权行使审计主要包括被审计对象根据岗位职责对外部（金融机构、财政、税务）行使审核、监督管理情况，对内部人、财、物等事项的管理情况等。制度执行审计主要包括被审计对象贯彻落实国家金融法律法规、方针政策，以及上级行、本单位制订的相关内部管理和业务管理等制度执行情况。业务操作审计主要包括被审计对象业务操作风险防范情况，依据《中国人民银行分支机构岗位风险防范指南》中确定的风险点来分别确定。道德水准审计主要包括被审计对象是否树立正确的价值观和人生观，是否廉洁自律、遵纪守法，诚实守信、文明服务。是否严格遵守行员管理规定和员工“八小时”外管理相关规定。

[3]取得成效。通过对重要岗位人员开展强制休假审计，建立了重要岗位人员强制休假审计基本指标及标准，实现了审计人员以查阅资料记录、凭证账表为主，更多地向访谈、调查问卷、外调走访等综合审计方法转变。通过要害岗位强制休假审计的开展，使中央“八项规定”得到贯彻落实，“四风”问题得到有效根治，进一步树立进取意识、责任意识、大局意识。通过要害岗位强制休假离岗审计的开展，提升了要害岗位人员履职意识、风险防范意识，达到了促履职、强内控、防风险的效果；督促要害岗位人员将履行职能与有效防控风险结合起来，增强了员工业务学习的主动性，严格了员工的行为方式，为促进支行防范各类风险，强化内部管理奠定了基础，达到了“固本强基”防风险的功效。

（作者单位：中国人民银行宜春市中

心支行、中国人民银行奉新县支行）

第三篇：我国商业银行零售业务风险内控体系建设

我国商业银行零售业务主要分为储蓄业务、消费信贷业务和信用卡业务。近年来，零售业务在各行中呈现快速 发展 态势，如何建立与之适应的高效的零售业务风险内控制度，确保零售业务健康快速发展是我国商业银行面临的重要课题。

一、我国商业银行零售业务风险管理情况

1.储蓄业务风险管理情况

我国商业银行储蓄业务主要设置单人临柜或双人临柜，日常处理业务通过复核和事后监督确保业务合规办理。账实进行分管，单人临柜的每日进行对账查库，重要凭证设置登记簿。每日营业终了扎平账后要与现金核对相等。

2.消费信贷业务风险管理现状

（1）个人住房贷款。我国商业银行开办个人住房贷款主要是和房地产开发商签订合作协议，只对签订合作协议的房地产项目开办个人住房贷款。其风险控制的环节，主要是对房地产开发商和房地产开发项目进行评估，一般只有三级以上资质的房地产开发 企业 才允许做个人住房贷款，对房地产项目重点审核房价和其前景，防止烂尾工程。对贷款申请入主要审核收入证明及其年龄，同时要求房地产开发商与银行签定回购保证书。

（2）汽车消费贷款。银行开办的汽车消费贷款主要是和汽车经销商签订合作协议，消费者贷款买车，需向保险公司购买保证保险。银行主要审核贷款人收入证明及是否是本地户口。

3.信用卡业务

信用卡的风险管理重点是对信用卡申请人进行信用把关，要求提供担保人或交纳保证金。银行通过每日对信用卡透支情况进行跟踪，对发现的不寻常透支情况及时进行催收，通过催收情况发现风险点。

二、存在的 问题

1.储蓄业务

（1）银行部分储蓄网点内部管理尚待加强。我国商业银行部分储蓄网点未健全相应的内控体系，没有严格按规章制度的要求办理业务，责任不清，漏洞较大，使犯罪分子有机可乘，如存在没有每日进行对账、印章重要凭证管理混乱、挂失未按要求进行查保等现象。

（2）对储蓄网点监控不力。银行对储蓄网点的检查监督管理较弱，致使储蓄网点不合规的问题较多，难以有效防范风险。如存在不按规定定期对储蓄网点进行检查，事后监督对传票审核不严格、不及时，存在封包积压等现象。

2.消费信贷业务

（1）对房地产项目缺乏准确评估。我国商业银行与房地产开发商签订项目合作协议，主要审查其财务情况和即将开发的项目情况，防止工程项目烂尾。对房地产开发商的财务状况审查较为容易，但对房地产开发项目的审查则较难，银行缺乏有经验的房地产项目评审人才，很难对开发商的项目作出较为准确的判断。

（2）对贷款申请人的信用状况难以把握。银行审查贷款申请人是否符合条件的重要依据是其收入证明，但收入证明的真实性较难判断，即使收入证明真实，其负债情况也无从了解，同时贷款申请人将来的收入变化也将直接 影响 其偿还能力。

（3）我国商业银行消费贷款在实际业务操作中面临许多技术性问题，形成了潜在性风险。一是汽车消费贷款要求消费者向保险公司购买保证保险，但保险公司保险合同规定如果消费者未向保险公司连续投保机动车辆损失险、第三者责任险、盗窃险、自燃险的，保险公司将免除责任，即如果消费者脱保，保险合同将无效。二是个别地市，某些房地产开发商未完全缴纳土地出让金即可办理土地使用证，使银行贷款存在较大风险。三是汽车消费贷款中，如果借款人将所购汽车先行变卖后逃逸，由于《担保法）规定必须先处置抵押晶再向保证人索赔，银行将无法获得保险公司的赔款。四是保险合同规定保险公司负责偿还借款人所欠款项，但以不超过保险金额为限，逾期利息、罚息等保险公司不负责赔偿。五是部分地市不能办理抵押预登记，开发商有可能将在银行办理房产按揭贷款的在建工程和所属土地进行再次抵押，或将同一套房产重复办理按揭。

（4）我国商业银行尚未出台明确的可操作的贷后检查管理办法，消费信贷贷后管理较为簿弱。

3.信用卡业务

（1）犯罪分子利用信用卡作案猖獗，以冒名申请或运用高 科技 手段伪造信用卡骗取银行资金的案件时有发生，防范案件任重道远。

（2）对信用卡申请人的信用状况较难判断。银行对信用卡申请人的风险控制主要是要求提供担保人或交一定数额的保证金，但对信用卡申请人本人的信用状况无法评估，很难辨别其办卡意图，在风险控制上存在较大漏洞。

三、零售业务面临的潜在风险

1.储蓄业务

储蓄业务可能面临的主要风险是操作风险，可分为内部作案、外部作案、内外部相互勾结作案。内部作案主要是内部管理不严，不按规章制度办理业务，如印章、重要凭证等保管混乱，每日营业终了不进行查库等，致使犯罪分子有机可乘。外部作案是犯罪分子利用伪造存折、盗取密码等手段进行冒领。内外相互勾结作案是利用银行内部管理松散盗取储户存款。

2.消费信贷业务

（1）操作风险。一是银行内部人员利用银行管理不严、内控制度没有得到有效建立等问题，违规发放贷款，骗取银行资金所造成的风险。二是银行外部人员利用银行管理方面存在的漏洞，申请消费贷款骗取银行资金。如房地产开发商或汽车经销商指使工作人员向银行申请贷款套取银行资金，或犯罪分子利用伪造的证明材料申请贷款骗取银行资金。三是内外部人员相互勾结骗取银行资金。

（2）信用风险。对于个人住房贷款，由于我国住房市场以销售期房为主，住房贷款的信用风险包括开发商的信用风险和借款人的信用风险，对于汽车消费贷款主，是借款人的信用风险。房地产开发商的信用风险主要是指房地产开发商的财务存在问题，或开发的项目超过其承受能力，或投资决策出现失误导致项目开发失败，致使后续资金不能跟上，房地产项目出现烂尾。借款人的信用风险是指借款人由于收入下降、失业等原因导致清偿力下降，难以归还银行贷款产生的风险。

第四篇：我国商业银行零售业务风险内控体系建设汇总

我国商业银行零售业务风险内控体系建设

我国商业银行零售业务主要分为储蓄业务、消费信贷业务和信用卡业务近年来零售业务在各行中呈现快速发展态势如何建立与之适应的高效的零售业务风险内控制度确保零售业务健康快速发展是我国商业银行面临的重要课题

一、我国商业银行零售业务风险管理情况1.储蓄业务风险管理情况我国商业银行储蓄业务主要设置单人临柜或双人临柜日常处理业务通过复核和事后监督确保业务合规办理账实进行分管单人临柜的每日进行对账查库重要凭证设置登记簿每日营业终了扎平账后要与现金核对相等2.消费信贷业务风险管理现状(1个人住房贷款我国商业银行开办个人住房贷款主要是和房地产开发商签订合作协议只对签订合作协议的房地产项目开办个人住房贷款其风险控制的环节主要是对房地产开发商和房地产开发项目进行评估一般只有三级以上资质的房地产开发企业才允许做个人住房贷款对房地产项目重点审核房价和其前景防止烂尾工程对贷款申请入主要审核收入证明及其年龄同时要求房地产开发商与银行签定回购保证书(2汽车消费贷款银行开办的汽车消费贷款主要是和汽车经销商签订合作协议消费者贷款买车需向保险公司购买保证保险银行主

要审核贷款人收入证明及是否是本地户口3.信用卡业务信用卡的风险管理重点是对信用卡申请人进行信用把关要求提供担保人或交纳保证金银行通过每日对信用卡透支情况进行跟踪对发现的不寻常透支情况及时进行催收通过催收情况发现风险点

二、存在的问题1.储蓄业务(1银行部分储蓄网点内部管理尚待加强我国商业银行部分储蓄网点未健全相应的内控体系没有严格按规章制度的要求办理业务责任不清漏洞较大使犯罪分子有机可乘如存在没有每日进行对账、印章重要凭证管理混乱、挂失未按要求进行查保等现象(2对储蓄网点监控不力银行对储蓄网点的检查监督管理较弱致使储蓄网点不合规的问题较多难以有效防范风险如存在不按规定定期对储蓄网点进行检查事后监督对传票审核不严格、不及时存在封包积压等现象2.消费信贷业务(1对房地产项目缺乏准确评估我国商业银行与房地产开发商签订项目合作协议主要审查其财务情况和即将开发的项目情况防止工程项目烂尾对房地产开发商的财务状况审查较为容易但对房地产开发项目的审查则较难银行缺乏有经验的房地产项目评审人才很难对开发商的项目作出较为准确的判断(2对贷款申请人 的信用状况难以把握银行审查贷款申请人是否符合条件的重要依据是其收入证明但收入证明的真实性较难判断即使收入证明真实其负债情况也无从了解同时贷款申请人将来的收入变化也将直接影响其偿还能力(3我国商业银行消费贷款在实际业

务操作中面临许多技术性问题形成了潜在性风险一是汽车消费贷款要求消费者向保险公司购买保证保险但保险公司保险合同规定如果消费者未向保险公司连续投保机动车辆损失险、第三者责任险、盗窃险、自燃险的保险公司将免除责任即如果消费者脱保保险合同将无效二是个别地市某些房地产开发商未完全缴纳土地出让金即可办理土地使用证使银行贷款存在较大风险三是汽车消费贷款中如果借款人将所购汽车先行变卖后逃逸由于《担保法规定必须先处置抵押晶再向保证人索赔银行将无法获得保险公司的赔款四是保险合同规定保险公司负责偿还借款人所欠款项但以不超过保险金额为限逾期利息、罚息等保险公司不负责赔偿五是部分地市不能办理抵押预登记开发商有可能将在银行办理房产按揭贷款的在建工程和所属土地进行再次抵押或将同一套房产重复办理按揭(4我国商业银行尚未出台明确的可操作的贷后检查管理办法消费信贷贷后管理较为簿弱3.信用卡业务(1犯罪分子利用信用卡作案猖獗以冒名申请或运用高科技手段伪造信用卡骗取银行资金的案件时有发生防范案件任重道远(2对信用卡申请人的信用状况较难判断银行对信用卡申请人的风险控制主要是要求提供担保人或交一定数额的保证金但对信用卡申请人本人的信用状况无法评估很难辨别其办卡意图在风险控制上存在较大漏洞

三、零售业务面临的潜在风险1.储蓄业务储蓄业务可能面临的主要风险是操作风险可分为内部

作案、外部作案、内外部相互勾结作案内部作案主要是内部管理不严不按规章制度办理业务如印章、重要凭证等保管混乱每日营业终了不进行查库等致使犯罪分子有机可乘外部作案是犯罪分子利用伪造存折、盗取密码等手段进行冒领内外相互勾结作案是利用银行内部管理松散盗取储户存款2.消费信贷业务(1操作风险一是银行内部人员利用银行管理不严、内控制度没有得到有效建立等问题违规发放贷款骗取银行资金所造成的风险二是银行外部人员利用银行管理方面存在的漏洞申请消费贷款骗取银行资金如房地产开发商或汽车经销商指使工作人员向银行申请贷款套取银行资金或犯罪分子利用伪造的证明材料申请贷款骗取银行资金三是内外部人员

相互勾结骗取银行资金(2信用风险对于个人住房贷款由于我国住房市场以销售期房为主住房贷款的信用风险包括开发商的信用风险和借款人的信用风险对于汽车消费贷款主是借款人的信用风险房地产开发商的信用风险主要是指房地产开发商的财务存在问题或开发的项目超过其承受能力或投资决策出现失误导致项目开发失败致使后续资金不能跟上房地产项目出现烂尾借款人的信用风险是指借款人由于收入下降、失业等原因导致清偿力下降难以归还银行贷款产生的风险(3法律风险法律风险主要是指目前我国商业银行办理的消费贷款业务在程序和合同上存在诸多法律滑洞当借款人出现清偿困难时银行对抵押物进行处置时在法律上将面临不利局

面一是银行办理住房消费贷款要求房地产开发商签订回购协议要求如果贷款人无力偿还贷款将由房地产开发商将住房回购偿还银行贷款但由于《担保法》规定公司不能给个人担保一旦发生贷款人无力偿还贷款情况房地产公司可凭此进行抗辩银行难以胜诉二是我国尚五个人破产法当处置的抵押物不足以补偿银行贷款时难以向贷款人继续追索三是当贷款人出现无力偿还贷款时银行可能面临执行难的问题如住房贷款一旦银行要求贷款人交出住房政府可能本着安定团结的目的进行干预使银行的要求难以得到执行四是贷款人申请办理消费贷款银行无法辨别其资金来源的合法性如果贷款人的资金来源涉及贪污等不合法渠道将使银行债权落空(4市场风险市场风险指价格风险主要包括抵押物价格风险、利率风险和人民币币值风险抵押物价格风险指借款人的住房、汽车等抵押物有可能出现价格下跌的风险特别是汽车一旦经过使用其价格有较大幅度的下降同时抵押物的价值评估也因评估机构的不同而出现差异抵押物的价格下跌将使银行的贷款存在不能得到全额清偿的风险利率风险主要指利率水平上升带来的风险消费贷款属于中长期贷款一般贷款期限长达10—20年当前我国利率水平较低但从中长期看利率走势却不定一旦利率水平出现上升趋势有可能使银行出现利率倒挂的风险在我国金融市场缺乏金融期货、期权等避险工具的情况下利率风险很难转嫁出去人民币币值风险主要指人民币贬值风险如果人民

币发生贬值将使银行中长期债权遭受较大损失（5）流动性风 险流动性风险是指当消费信贷额增长到一定水平时银行将产 生流动性风险由于消费贷款为中长期贷款需要中长期资金来 源对应在西方商业银行消费贷款达到银行资产总额的 15%

时 就有可能产生流动性风险银行头寸出现不足我国当前以定期 存款为主消费贷款总量不大不会产生流动性风险但如果我国 商业银行的消费贷款发展规模增长过快超过银行资产额的一 定比例一旦存款结构发生变动活期存款大于定期存款将使银 行产生流动性风险 3.信用卡业务（1）操作风险信用卡的操作 风险主要有以下几类一是犯罪分子利用先进的高科技手段伪 造信用卡进行透支所造成的风险；二是在银行疏于防范的情 况下信用卡申请人利用假证件等申请办理信用卡所造成的风 险；三是内部管理不严不进行每日对账、不检查授权记录等 所造成的风险或内外部人员相互勾结实施信用卡诈骗所造成 的风险（2）信用风险对信用卡申请人审查不严导致部分动机 不纯的申请人获得信用卡并恶意进行透支所造成的风险或持 卡人失业、收入下降等原因难以归还透支款

四、对策建议 1.储蓄业务（1）加强对储蓄人员的岗位培训制定储蓄业务操作 手册加强对储蓄人员的岗位培训应重点以储蓄业务的规章制 度、操作规范和违章操作所导致的风险案例进行培训使员工 加强对风险的认识自觉遵守规章制度减少违章操作同时银行 应根据储蓄业务流程制定标准的操作步骤对每一环节的重点 6 注意事项给予清晰的标明使员工能够按照操作手册规范地办 理业务降低差错发生概率有效防范风险（2）加大检查力度建 立储蓄业务员工轮岗制度银行应加大对所辖储蓄网点的检查 力度健全储蓄网点的内控体系严格储蓄网点的业务操作建立 员工轮岗制度定期（如每年）对储蓄业务人员进行轮岗加强 风险防范（3）进一步整合储蓄网点提高管理质量我国商业银 行储蓄网点较多使得监督管理力量相对显得不足银行应对一 部分发展潜力不大或管理上存在困难的储蓄网点进行撤并而 对有发展潜力的储蓄网点进行升格优化银行营业网点结构提 高分理处以上级别的营业网点比例有效加强管理 2.消费信贷 业务（1）资产证券化将银行的消费贷款交由专业的资产证券 化机构 SPV 进行组合设计、打包在债券市场上出售给投资者 使该部分贷款从银行的资产负债表上消失可有效化解银行消 费贷款的市场风险和流动性风险我国应加强债券市场建设扩 大债券品种支持银行开展贷款证券化引导建立资产证券化的 专业机构完善金融市场体系（2）建立客户信息查询系统银行 应把在该行办理储蓄、信用卡、消费信贷等业务的客户资料 进行整合建立一套客户综合查询系统以方便银行全方位了解 客户的信息如资产状况、负债状况、业务交易

情况等对客户 进行充分调查有效防范风险在此基础上通过人民银行或银行 业协会联合各家商业银行对客户过去的信用状况进行综合整 理以形成统一的客户信用状况查询系统（3）聘请行业专家参 7 与银行房地产项目评估和培训银行应加强与资产评估公司、房地产开发企业以及行业内资深专家的联系与合作聘请专业 人士参与银行的项目评估对房地产行业进行分析对客户经 理、风险管理人员进行培训使银行业务人员在工作和学习中 不断得到锻炼提高项目评估水平（4）建立客户信用评分系统 客户信用评分系统是银行风险管理体制的重要组成部分通过 对客户进行信用评分决定贷与不贷以及授信额度的大小使银 行贷款审批具有客观的参考标准是实行消费信贷业务人个审 批制的基础银行应委托专业机构开发适合本地区的客户信用 评分系统以提高银行信用评估水平增强防范风险的能力（5）加大对消费信贷业务的资源配置强化贷款“三查”制度建立 贷后情况调查台账通过定期与客户取得联系了解客户情况及 时防范风险对消费信贷业务应配置更多资源如增加人力充分 保证信贷员有更多精力投入贷款“三查”特别是贷后管理 3.信用卡业务（1）加强客户细分防范信用风险银行可根据信用 卡持卡人的交易情况按优质客户、良好客户、一般客户、较 差客户、劣质客户等进行划分再根据持卡人的个人情况按职 业、年龄、学历等进行细分寻找不同客户结构的特点确定银 行的目标市场积极营销主动防范风险（2）严格内部管理防范 操作风险银行应严格按照规章制度的要求健全内部控制制度 加强内部管理加大对员工的培训教育提高员工风险意识规范 业务操作流程切实依章合规办理业务 8

第五篇：“稳发展、强管理、防风险、提能力”金点子

稳发展 强管理 加强基层网点转型建设

自1986年，XXXX正式恢复开办以来，在各级政府、金融监管部门以及社会各界的关心和支持下，XXXX坚持普惠金融理念，自觉承担“普之城乡，惠之于民”的社会责任，走出了一条服务“三农”、服务中小企业、服务城乡居民的特色发展之路。目前，已成为全国网点规模最大、覆盖面最广、服务客户数量最多的商业银行。按照公司治理架构和商业银行管理要求，XXXX将不断丰富业务品种、完善服务渠道、提升服务能力，为广大客户提供更全面、更便捷的金融服务，打造成为一家资本充足、内控严密、营运安全、品牌卓越、竞争力强的大型零售商业银行。

目前，随着我行不断的发展壮大，基层网点不断增加，网点建设成为了长期稳续发展的重要举措，因此，稳发展、强管理、加强基层网点转型建设势在必行。

一、我行基层网点基本情况

随着我行县级分支机构设立，与XX分离营业后，在职能、业务和运行上呈现如下几个特点。

1、网点人员较少。根据“人随业务走、人随岗位走、人随网点走”的原则，县级支行成立时，由少部分人员从邮政过来，直接设立营业网点，经过近几年的扩充发展，部分现金柜网点增设到6个人左右，但大部分县级支行人员不到“稳发展、强管理、防风险、提能力”金点子征文 10人，现金、公司、零售等全部岗位人员不足，存在单人临柜的现象。

2、内控管理存在风险隐患。XXXX成立后，对XX网点的金融业务进行指导，并对XX网点人员情况、开展业务情况和资金安全情况进行监督和检查，对违规行为提出处罚意见。但在实际发展过程中，由于是两家单位，检查与管理工作中如何配合、对违规行为的查处及其整改措施的落实等问题，都存在一定的难度，势必影响内部控制管理力度。

3、混岗作业问题突出，存在一身兼多职。按照规定，客户经理与个金或公司柜员要分离，不允许兼职，但由于网点人员短缺因素的限制，混岗作业问题突出。

4、部分基层网点设施不配套，难以适应银行业务发展的需要。在邮政业务向金融业务转型过程中，业务发展对网点设施的要求标准在不断提高，很多旧的营业网点设施只能开办储蓄业务，不能适应开展的对公业务，更不能满足邮政储蓄银行的未来业务发展需要，在目前，这一现状尚不能得到根本的解决，因此很难适应邮储银行业务发展和转型的工作需要。

二、网点转型实在必行

根据我行基层网点基本情况，随着经济发展和技术进步，银行客户对于银行网点服务的需求正在发生着深刻的变化。传统的银行存取款和结算服务已经很难满足客户多样化“稳发展、强管理、防风险、提能力”金点子征文 的需求，加之我行网点加多，多数从原邮政转化而来，因此网点转型已势在必行。

1、客户需求的转型。“以客户为中心，得客户者得天下”已经成为商业银行经营管理的重要理念，争夺优质客户更是实现集约化经营，用相对较低的成本获取较高收益的有效渠道。以客户需求为市场导向，加快实施竞争优质客户战略，必然导致网点的功能和服务转型。

2、现代科技和互联网技术的应用转型。例如自助服务、电话银行、手机银行、网上银行的推广和使用，不仅在减少柜面压力、解放人力成本、提高业务处理速度方面做出巨大贡献，同时也为商业银行市场运作和业务拓展提供了新的平台和渠道，为银行实施金融创新、客户服务、量化管理提供了技术基础，并最终导致银行电子化时代的到来和虚拟银行的产生。

3、向智能化及轻型化方向转变。在互联网金融和同业竞争双重压力下，发展智能化银行是银行改善客户体验的一个重要选择。大型商业银行开办的智能银行，智能终端、智能打印机、智能开卡机等多种自助机具，大大降低了柜台服务的压力。传统营业网点面积比较大、人员多、运营成本高，引进智能终端后，基层网点建设会倾向于自助化、智能化发展，网点将具有面积小、人员少、成本低、业绩高的常态化建设。

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4、调整客户结构，变“数量优势”为“质量优势”。客户数量多、分布广是我行的传统优势。但随着互联网时代的发展，电子银行日新月异，客户交易习惯改变随之改变，因此营业网点必须更加注重金融服务的专业性、客户沟通的个性化和客户体验的细节，保持其在中高端客户心目中不可替代的地位，抓住客户核心诉求，紧跟客户的交易习惯，强调网点的体验式服务功能。

5、重建营销模式，变“赢在大堂”为“赢在系统”。随着金融交易离柜化的趋势逐步显现，过去依靠在网点大堂坐等客户上门的营销模式已经越来越难以为继。大量优质客户在“网上”隐身，大量有价值的交易都更多会在“贵宾理财室”和“家庭及办公场所”进行。但是，客户虽然不在网点大堂出现，但其消费痕迹依然存在于交易系统中。因此，要积极利用大数据技术专注于挖掘系统中的客户，转变等客户上门思维方式，开拓理财室及非营业场所会面模式，利用电子银行、短信银行、上门服务等非柜台渠道，为客户提供便捷和更有针对性的服务，增加与客户的亲密度，充分利用系统功能，变“等客户上门”为“走出去营销”模式的转变。

6、转换竞争焦点，变“价格战”为“服务嵌入”。在存款投资化、利率市场化的大趋势下，在产品中嵌入服务，提升现有产品对老客户的粘性。利用售后管理、网点沙龙、“稳发展、强管理、防风险、提能力”金点子征文 上门营销活动等方式吸收现有客户对产品的反馈，加强产品的升级管理，稳定客户群体。

三、几点思考与建议

围绕上述我行基层网点情况和网点转型趋势，可以从以下几方面不断加强基层网点建设：

1、在转型路径上，加快网点布局调整，不断发展自助渠道，提升网点效能，创新渠道业务发展。比如，在自助机具布放上，应加大对县域网点离行式自助银行的投放，存取一体机的投放，大大减轻柜面压力；培养客户使用电子渠道，加强电子渠道替代率，采取自助化改造、智能化提升等措施，不断改善客户对银行服务的体验，来强化我行的品牌和影响力。

2、在配套措施上，强化网点考核，优化业务流程，建立系统服务平台，特别是要依托大数据的支持，提升银行服务能力和水平。比如，可以结合网点实际，通过增配自助机具、优化柜口配置和劳动组合等手段，持续推动网点服务效率、服务水平和客户体验的协调并进，从而积极应对日益严峻的经营挑战，促进各项业务实现又好又快的发展。

3、在管理方式上，明确责任，合理分工。要在保持邮储银行内部各岗位相对独立的前提下，明确划分各自的职责和工作内容，完善业务代理关系，理顺管理体制，真正实现人、财、物权责分明，责任到位，合理划分事权，人员、资“稳发展、强管理、防风险、提能力”金点子征文 金的风险管控职责和范围，及时根据需要做好网点建设、业务宣传等工作。建立联系人制度、联席会议制度、定期报告制度等交流联系机制，构筑畅通的信息交流渠道，及时传递工作中的信息动态，反映工作中存在的各类问题和矛盾，落实解决措施，确保XX改革发展工作平稳有序进行。

4、不断招纳和充实人才，提高员工队伍素质。银行发展目标的实现，很大程度上取决于人才的开发和使用。我行基层分支机构分设后，面临着员工业务技能和金融知识匮乏，能力相对低下等现实情况，因此着力提高员工业务素质和各基层银行领导班子知识结构建设是迫在眉捷的。首先，要有重点、有计划、有步骤地组织、培养适应现代经济发展需要的现代金融人才，改善金融员工的知识结构组成。如建立固定的学习时间，集体学习新知识，选拔重点人员进行专业培训等。其次，应根据实际需要，通过各种形式，不断招收优秀人才进入，扩充人才队伍。

5、加强内控风险管理，内控管理部门要定期、不定期的对辖内网点进行日常检查和抽查，对发现问题及时整改纠正，做到合规经营。在开办的业务中要保证做到“内控优先”。随着业务种类的增加，小额信贷、基金、证券各项中间业务的开办，给我行内控管理带来新的课题。因此必须树立“内控优先”理念，及时对各项新开发业务的潜在风险要“稳发展、强管理、防风险、提能力”金点子征文 进行计算和评估，提出风险防范措施，确保银行经营和业务发展平稳运行。

6、要确立合理的绩效考核体系，充分调动全体职工的工作积极性和主动性。建立有效的激励约束机制和科学合理的薪酬制度。把工资、奖金与个人的业绩挂钩，以体现“多劳多得，少劳少得”的绩效激励机制，营造积极向上的氛围，努力摆脱“干与不干一个样”、“干多与干少一个样”的大锅饭模式，使业绩激励机制充分发挥其应有效能。

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