酒店会计科目

第一篇：酒店会计科目

科目编码属性科目名称级类

101-00-00-00 资产现金一级

102-00-00-00 资产银行存款—XX银行一级 113-01-00-00 资产应收帐款—商务单位二级 113-02-00-00 资产应收帐款—酒店职员二级 114-00-00-00 资产坏帐准备一级

115-00-00-00 资产应收票据一级

116-00-00-00 资产预付账款一级

119-00-00-00 资产其他应收款一级

119-01-00-00 资产其他应收款—员工短款二级 119-02-00-00 资产其他应收款—备用金二级 119-03-00-00 资产其他应收款—借款二级 119-04-00-00 资产其他应收款—其他二级

126-00-00-00 资产低值易耗品—客房一次性用品一级 126-01-00-00 资产低值易耗品—服务用品二级 126-02-00-00 资产低值易耗品—清洁用品二级 126-03-00-00 资产低值易耗品—印刷品及文具二级 126-04-00-00 资产低值易耗品—工程用品二级 126-05-00-00 资产低值易耗品—玻瓷器皿二级 126-06-00-00 资产低值易耗品—厨房用品二级 126-07-00-00 资产低值易耗品—其他物资二级 128-01-00-00 资产原材料—食堂二级

128-02-00-00 资产原材料—厨房二级

128-03-00-00 资产原材料—调料库二级

128-04-00-00 资产库存商品—烟酒二级

131-01-00-00 资产待摊费用—报刊二级

131-02-00-00 资产待摊费用—布草棉织品二级 131-03-00-00 资产待摊费用—玻瓷器皿二级 131-04-00-00 资产待摊费用—厨房用品二级 131-05-00-00 资产待摊费用—客房用品二级 131-06-00-00 资产待摊费用—房租二级

131-07-00-00 资产待摊费用—工装二级

资产在建工程—

151-02-00-00 资产固定资产—供电设备二级 151-03-00-00 资产固定资产—空调设备二级 151-04-00-00 资产固定资产—通讯设备二级 151-05-00-00 资产固定资产—厨房设备二级 151-06-00-00 资产固定资产—办公设备二级 151-08-00-00 资产固定资产—营业家具二级 151-09-00-00 资产固定资产—办公家具二级 151-10-00-00 资产固定资产—音响设备二级 151-11-00-00 资产固定资产—其他设备二级 155-01-00-00 资产累计折旧—土地及建筑二级 155-02-00-00 资产累计折旧—供电设备二级 155-03-00-00 资产累计折旧—空调设备二级 155-04-00-00 资产累计折旧—通讯设备二级 155-05-00-00 资产累计折旧—厨房设备二级 155-06-00-00 资产累计折旧—办公设备二级

155-08-00-00 资产累计折旧—营业家具二级 155-09-00-00 资产累计折旧—办公家具二级 155-10-00-00 资产累计折旧—音响设备二级 155-11-00-00 资产累计折旧—其他设备二级 156-00-00-00 资产固定资产清理一级

159-00-00-00 资产长期待摊费用—装修费一级 171-01-00-00 资产长期待摊费用—开办费二级 181-00-00-00 资产待处理财产损益一级201-00-00-00 负债短期借款一级

203-00-00-00 负债应付帐款一级

206-00-00-00 负债预收帐款一级

209-00-00-00 负债其他应付款一级

209-01-00-00 负债其他应付款—员工押金二级 209-02-00-00 负债其他应付款—员工长款二级 209-03-00-00 负债其他应付款—员工工资二级 211-00-00-00 负债应付职工薪酬一级

214-00-00-00 负债应付福利费一级

221-00-00-00 负债应交税费一级

221-01-00-00 负债应交税费—营业税二级 221-02-00-00 负债应交税费—城建税二级

221-03-00-00 负债应交税费—教育费附加二级 221-04-00-00 负债应交税费—地方教育费附加二级 221-05-00-00 负债应交税费—水利基金二级 231-01-00-00 负债预提费用—利息二级

231-02-00-00 负债预提费用—电费二级 231-03-00-00 负债预提费用—水费二级 231-04-00-00 负债预提费用—燃气二级

231-05-00-00 负债管理费用—开办费摊销二级 301-00-00-00 权益实收资本一级

311-00-00-00 权益资本公积一级

313-00-00-00 权益盈余公积一级

321-00-00-00 权益本年利润一级

322-00-00-00 权益利润分配一级

501-01-00-00 损益营业收入—菜品二级 501-02-00-00 损益营业收入—酒水二级 501-03-00-00 损益营业收入—客房二级 501-05-00-00 损益营业外收入—其他二级 502-01-00-00 损益营业成本—菜品二级 502-02-00-00 损益营业成本—酒水二级 502-03-00-00 损益营业成本—客房二级

503-01-00-00 损益营业费用—员工工资二级 503-02-00-00 损益营业费用—员工福利二级 503-03-00-00 损益营业费用—员工膳食二级 503-04-00-00 损益营业费用—印刷品及文具二级 503-05-00-00 损益营业费用—洗衣及制服二级 503-06-00-00 损益营业费用—布草棉织品二级 503-07-00-00 损益营业费用—布草洗涤二级 503-08-00-00 损益营业费用—清洁用品二级

503-09-00-00 损益营业费用—报刊杂志二级 503-10-00-00 损益营业费用—服务用品二级 503-11-00-00 损益营业费用—通讯费二级 503-12-00-00 损益营业费用—差旅费二级

503-13-00-00 损益营业费用—水果鲜花植物二级 503-14-00-00 损益营业费用—装饰费二级

503-15-00-00 损益营业费用—广告宣传费二级 503-16-00-00 损益营业费用—燃气费二级 503-17-00-00 损益营业费用—房租二级

第二篇：酒店会计科目

酒店会计科目

1.资产类

（1）现金

每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。

（2）银行存款

核算酒店存入银行的各种存款。

“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。

采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。

（3）应收账款

核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。

（4）其他应收款

核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。

按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

（5）待摊费用

核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。

（6）存货核算

餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。

各类存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。

（7）其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。

（8）固定资产

核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。

（9）累计折旧

核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。

根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。

（10）开办费（指新建酒店）

核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。

（11）其他递延费用

核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。

每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。

按项目根据收效时间按期转入费用。

2.负债类

（1）应付账款

核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。

（2）应付工资

核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。按应付工资的明细账核算。

（3）应付税金

核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。

按税金种类设明细账登记。

（4）其他应付账及税金核算

应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。

按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。

（5）预提费用

核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。

按费用性质设明细账。

（6）社会劳动保险基金

核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。

（7）待还投资

此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。

3.资本类

（1）实收资本

核算资本总额。

按投资者户名设明细账。

（2）归还资本

本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。

（3）本年利润

核算本年内实现的利润（或亏损）总额。

结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”。

（4）分配利润

核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金．

4.损益类

（1）营业收入

核算酒店经营范围内的各项业务收入。

营业收入分为：

酒店收入：客房、餐饮、出租汽车、洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。

住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。

商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。

商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。

其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。

（2）营业税金

根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。

根据各项营业税分别列账登记。

（3）营业部门直接成本

核算营业过程中支付的直接成本支出。

（4）营业部门直接费用

核算能够划分各部门发生的各项费用。

根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。

各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。

（5）非营业部门费用薪金及有关费用

凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。

其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。

（6）营业外收支

汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。

保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。

售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。

（7）推销开办费

核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。

酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。

（8）固定资产折旧

核算固定资产按月提取的折旧费。

提取的折旧资金通常用于归还投资资本。

（9）投资利息

根据投资总额按期核算应付利息。

提取利息金额用于归还资本的利息

第三篇：酒店会计科目设置和做账流程

酒店会计科目设置和做账流程

酒店行业会计科目如何设置？做帐有什么流程？

一、酒店行业会计科目设置1.资产类（1）现金每项现金分人民币和外汇两类。核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。（2）银行存款核算酒店存入银行的各种存款。“根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置”银行存款日记账“，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。（3）应收账款核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。（4）其他应收款核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。（5）待摊费用核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。对支付金额较少，不超过人民币多少（由酒店定）以下的费用，不入本科目。每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。（6）存货核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。各类存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设明细账登记，定期盘点。（7）其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。根据不同类型或项目，每月编制明细表进行核算。（8）固定资产核算所有固定资产的原价。所谓固定资产是指使用年限在一年以上，或单价在人民币多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。第一批购入的营业性设备，如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等，虽在人民币多少（由酒店定）以下，也属于固定资产。（9）累计折旧核算固定资产的提取固定资产折旧额标准，按项目提取折旧额，并设置登记卡登记。根据合作经营合同的精神，每月提取的折旧额，优先用于归还资本。（10）开办费（指新建酒店）核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。每月分摊所得资金优先用于归还投资者。（11）其他递延费用核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用，如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。按项目根据收效时间按期转入费用。2.负债类（1）应付账款核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。对往来款项较大及往来次数频密的单位，按不同货币和单位户名分别设立明细账。（2）应付工资核算本期应付给员工的各种工资，包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。按应付工资的明细账核算。（3）应付税金核算应付的各种税金，如工商统一税、所得税、牌照税等。按税金种类设明细账登记。（4）其他应付账及税金核算应付账款、应付税金以外的其他各项应付款，包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。按不同类别，不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。（5）预提费用核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。按费用性质设明细账。（6）社会劳动保险基金核算按规定提取的社会劳动保险基金。此科目要专款专用。（7）待还投资此科目为贷款科目，为核算本年应归还的投资数，其金额应汇而尚未汇出之数。3.资本类（1）实收资本核算资本总额。按投资者户名设明细账。（2）归还资本本科目为借方科目，以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金，拨作归还资本之用，累积金额即为归还总数。（3）本年利润核算本年内实现的利润（或亏损）总额。结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目，在本科目内出本年实现的利润（或亏损）、最后将余额转入“未分配利润”。（4）分配利润核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金。4.损益类（1）营业收入核算酒店经营范围内的各项业务收入。营业收入分为：酒店收入：客房、餐饮、出租汽车、洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。住宅大楼收入：出租高级公寓租金及大楼其他收入。商业大楼收入：出租写字楼及大楼其他收入。商场收入：自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。其他收入：不属于上列收入的划为其他收入。（2）营业税金根据各项营业收入的不同税率，核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。根据各项营业税分别列账登记。（3）营业部门直接成本核算营业过程中支付的直接成本支出。（4）营业部门直接费用核算能够划分各部门发生的各项费用。根据营业收入的各部门划分作为本科目的子目和细目。各部门直接费用中除“薪金及有关费用”子目外，其余子目根据各部门或各项业务的不同性质及需要分别命名。（5）非营业部门费用薪金及有关费用凡所有属于行政及一般部门，如市场推广（公共关系“销售”）部，物业操作及保养部的薪金及有关费用划归此项目。其他间接费用：如行政及一般费用、市场推广费、物业操作及保养费、能源供应费。上述四类费用的子目将根据不同性质及需要分别命名。（6）营业外收支汇兑损益：核算因汇率差异而发生的汇兑损益、并以实现数为。记账汇率的变动，有关外币各账户的账面余额均不作调整。保险费、借款利息：房屋和内部保险的各种费用及正常经营所需的利息的支出（可用银行存款利息收入冲减本科目）。售卖资产损益：核算提前报废或出售的单价在人民币多少钱（由酒店定）以上固定资产的变价净收入与该项固定资产净值的差额。（7）推销开办费核算筹备开业而发生的开办费按月分摊。酒店经营活动中提出的摊销开办费资金用于归还投资资本。（8）固定资产折旧核算固定资产按月提取的折旧费。提取的折旧资金通常用于归还投资资本。（9）投资利息根据投资总额按期核算应付利息。提取利息金额用于归还资本的利息。

二、酒店行业会计做账流程

1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是：借：应收帐款——客帐应收帐款——街帐——明细应收帐款——团队银行存款贷：营业收入应付帐—电话费

2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、员工私人帐、优惠卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做准备。

3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，首先查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂帐催款根据月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收帐款排除障碍。

5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

三、成本及应付款组工作程序成本及应付款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有：

（一）支票领用及结帐采购员根据当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。

（二）每日银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，首先按支票号码顺序及转帐承付单发生时间，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。

（三）支出凭证编制程序支出凭证按照权责发生制的会计核算原则，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：

1、填写付款单位名称；

2、填写付款日期；

3、填写经济业务内容摘要；

4、填写会计科目及帐号；

5、填写经济业务发生额。在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

（四）物料用品领用费用分配程序由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原则及会计科目使用说明，正确反映到帐户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证，输入财务电脑系统。

（五）食品及饮料报损程序

1、已领用食品饮料报损程序餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做帐务处理。对于工作不慎，造成经济损失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。

2、食品及酒水库报损程序过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做帐务处理。

（六）饮食成本分摊程序核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总帐与三级帐相符。

1、根据出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。

2、按上月成本率，结转交际应酬费。

3、根据转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。

4、结转VIP客人水果篮所用原材料成本。

5、结转销售食品所用原材料成本。

6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。

（七）、饮食成本报告编制内容

1、饮食营业总结报告

2、饮食销售比较表

3、食品成本报告

4、食品周转次数报告

5、饮料成本报告

6、饮料周转次数报告

7、烟草成本报告

8、MINI-BAR统计表

第四篇：会计科目

一年弹指一挥间，我们历练了多少学习，积淀了多少难忘。此次如果争取到“文明班级”的称号，无疑是对我们的莫大鞭策。但是我们的脚步是不会停滞不前的。我们是有着荣誉的集体，有着极强责任感的集体。我们必然会更加努力，负起“文明班级”的责任，向广大老师和同学展示“文明班级”最光彩的一面！

如今，xxx班的全体同学都非常明白：良好的开端只代表成功的一半，虽然这点成绩和势头对于大学四年来说仅仅是很小的一部分，但是我们相信：点绿可以知春，星火可以燎原。xx班的团结使我们坚信这一点，xx班永远不服输的精神使我们坚信这一点：xx班的腾飞是一种必然。

xx班的辉煌，就在我们29双手共同托举的明天！

我们班通过两年的努力建设，已经形成了良好的班风、学风。班级的纪律严明，道德风尚优良，班上同学在学习上和生活上都互相帮助，互相关爱，集体荣誉感强烈。在班委团体的协作努力下，班级工作成绩突出。真正做到了“自我教育，自我管理，自我服务”。班级生活丰富多彩，经常在班内、班级之间开展多彩的活动，积极参加院、系组织的各项活动。在系组织的文明宿舍评比中，我班的2号楼133宿舍获得一等奖，同时还有3个宿舍获得优秀奖。

班级凝聚力强

我们有强烈的集体观念，有浓厚的班级情感，有坚强的班委会和集体核心，有自己的班级特色。班干部和科代表起了很好的表率作用，大家分工协作，互相配合，班级事务井井有条。从入学军训至今天，我们班所表现出来的强大的凝聚力是令人佩服的，无论是哪方面的集体活动，无论是我们的长项还是弱项，同学们都会尽力一搏，发挥出最高水平，争取到最满意的成绩，军训、运动会、主题班会、青年志愿者活动、各类班际球赛，无一不体现了我们班团结进取的作风。我们之所以有如此强的凝聚力，是因为同学们有着强烈的集体荣誉感，大家将0004351班视做一个大家庭，真正将自己视做这个家庭中的一员，逐渐形成了“班兴我荣，班衰我耻”的观念，因而在任何时候，只要我们面对有关集体的事，大家都会暂时放下

私事，同心协力地完成它。

一、班风、学风建设上

对于一个班集体来说，班风是班级的灵魂、班风是班级建设的核心、班风是引领他们前进的旗帜。“班风正才能学风正，学风正才能成绩好”，旅游管理B0501班班委将树立良好班风放在班级建设工作的首位，严格遵照校规进行管理，督促同学们作好各项常规工作。全班同学都树立了塌实认真的学习态度和生活态度，以学会生存、学会学习、学会做人、学会办事、学会健体为目的，共同营造纯正的班级风气和良好的班级氛围。

先进班集体申报材料在过的一年里，在“三个代表”思想的指引下，在学校各位领导老师的关怀下，在全班同学的努力下，班级工作井然有序，在全体班委的精心组织下，我们班开展了丰富多彩的活动，为同学们创建了一个良好的工作学习环境，增强了学术气氛，并且丰富了同学们的课余生活，使每个同学都有一定的。现将一年来的工作总结汇报如下。

第五篇：会计科目

资产类：

库存现金

银行存款

存放中央银行款项存放同业

其他货币资金

结算备付金

存出保证金

交易性金融资产交易性金融资产应收票据

应收账款

预付账款

应收股利

应收利息

应收代位追偿款应收分保账款

应收分保合同准备金其他应收款

坏账准备

贴现资产

拆出资金

贷款

贷款损失准备

代理兑付证券

代理业务资产

材料采购

在途物资

原材料

材料成本差异

库存商品

发出商品

商品进销差价

委托加工物资

周转材料

消耗性生物资产贵金属

抵债资产

损余物资

融资租赁资产

存货跌价准备

持有至到期投资

持有至到期投资减值准备可供出售金融资产

长期股权投资

长期股权投资减值准备投资性房地产

长期应收款

未实现融资收益存出资本保证金固定资产

累计折旧

固定资产减值准备在建工程

工程物资

固定资产清理

未担保余值

生产性生物资产

生产性生物资产累计折旧公益性生物资产油气资产

累计折耗

无形资产

累计摊销

无形资产减值准备商誉

长期待摊费用

递延所得税资产独立账户资产

待处理财产损溢