水富202_年地方财政预算执行情况及

第一篇：水富202_年地方财政预算执行情况及

水富县202_年地方财政预算执行情况及 202_年地方财政预算草案的报告（书面）

——202_年2月1日在水富县第十届人民代表大会第二次会议上

水富县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将水富县202_年地方财政预算执行情况及202_年地方财政预算草案提请县第十届人民代表大会第二次会议审查，请各位县政协委员和其他列席同志提出意见。

一、202_年地方财政预算执行情况

（一）202_年地方财政预算收支情况

202_年，面对全县刚性支出迅猛增加，“三保”支出压力持续加大，财政收支矛盾异常尖锐的严峻形势，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县财政部门认真贯彻落实党的十九大精神，以全年预算收支任务为目标，始终把全年预算平衡摆在重中之重的位置，千方百计增加财政收入，全力以赴保障“三保”支出，财政工作在新形势下取得新成效。

1．地方公共财政预算收支执行及平衡情况。

202_年，全县地方一般公共预算收入完成26329万元，比年初预算25000万元增收1329万元，增长5.32%，比202_年决算数23401万元增加2928万元，增长12.51%。其中：税收收入20410万元，比上年决算数18758万元增加1652万元，增长8.81%；非税收入5919万元，比上年决算数4643万元增加1276万元，增长27.48%。一般公共预算支出完成96399万元，比年初预算98310万元减支1911万元，下降1.94%，比202_年决算数95099万元增加1300万元，增长1.37%。一般公共预算支出比年初预算下降的原因是：土地督查整改，占用了年初预计调入一般公共预算的政府性基金，导致年末财力难以支撑年初预算支出数。

全县一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入26329万元，上级补助收入64195万元（返还性收入4105万元、一般性转移支付收入33883万元、专项转移支付收入26207万元），上年结余收入2558万元，调入政府性基金1779万元，调入其他资金70万元，调入预算稳定调节基金88万元，地方政府一般债务收入17190万元（其中：新增一般债券5600万元、置换一般债券11590万元），收入总计112209万元；一般公共预算支出96399万元，上解支出2891万元，地方政府一般债务还本支出11590万元，安排预算稳定调节基金1329万元，支出总计112209万元。收支相抵，年终无结余。

2．政府性基金预算收支执行及平衡情况。

202_年，全县政府性基金预算收入完成11953万元，比年初预算10120万元增收1833万元，增长18.11%，比202_年决算数952万元增加11001万元，增长1155.57%。全县政府性基金预算支出完成10455万元，比年初预算7828万元增支2627万元，增长33.56%，比202_年决算数3092万元增加7363万元，增长238.13%。

全县政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入11953万元，上年结余收入236万元，政府性基金转移收入2594万元，地方政府专项债务收入370万元，收入总计15153万元；政府性基金预算支出10455万元，调出资金1779万元，地方政府专项债务还本支出370万元，支出总计12604万元。收支相抵，年终结余2549万元，需结转下年对应安排支出。

3．国有资本经营预算收支执行及平衡情况。

202_年，全县国有资本经营预算上级补助收入520万元，国有资本经营预算支出520万元。收支相抵，年终无结余。

4．社会保险基金预算收支执行及平衡情况。

202_年，全县社会保险基金预算收入完成15411万元，比年初预算13512万元增收1899万元，增长14.05%，比202_年决算数13457万元增收1954万元，增长14.52%。全县社会保险基金预算支出完成15654万元，比年初预算16525万元减支871万元，下降5.56%，比202_年决算数14136万元增加1518万元，增长10.74%。

全县社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入15411万元，专项补助收入10694万元，上年滚存结余收入24635万元，收入总计50740万元；社会保险基金支出完成15654万元，专项上解支出10003万元，支出总计25657万元。收支相抵，年末滚存结余25083万元。

5．政府性债务收支情况。

202_年，全县共新增地方政府债务17560万元（其中：新增债券5600万元、置换债券11960万元），偿还债务19036万元，年末债务余额116443万元。年末债务余额在县十届人大常委会第四次会议审议批准的水富县202_年政府性债务限额内，全年无违规举借政府性债务情况。举借的新增债券资金5600万元，全部用于县十届人大常委会第四次会议审议批准的项目；举借的置换债券资金11960万元，全部按上级财政要求用于置换存量政府性债务。

以上预算收支执行情况均为快报数，待上级财政正式批复我县202_年度财政决算后，再向县人大常委会报告变化情况。

（二）202_年主要工作

202_年，是十届县人民政府的开局之年，也是实施“十三五”规划的重要一年。一年来，面对异常尖锐的财政收支矛盾和艰巨繁重的发展保障任务，全县财政部门认真落实县委的决策部署，积极作为、主动担当，奋力完成各项保障任务，有力促进了全县经济社会持续健康发展。

1．努力增加收入，提高财政保障能力。

始终把增加地方收入作为财政工作的中心任务，多措并举促进增收，努力为全县经济社会发展提供有力的财力保障。一是强化征管促增收。牢牢抓住税收收入和非税收入征管这个关键环节，加强重点税源监控，认真清缴欠税，大力盘活国有资产，依法组织财政收入，实现了在新常态背景下财政收入的快速增长。202_年全县地方财政收入达26329万元，比上年增加2928万元，增长12.51%，再创财政收入新高。二是争取支持促增收。积极向上汇报反映水富“三保”支出、脱贫攻坚等方面存在的特殊困难，得到了上级财政部门的大力关心支持。202_年，共争取到财力性转移支付补助资金18187万元，比202_年增加2266万元，增长14.23%，剔除云天化尿素增值税复征省政府202_年取消尿素增值税免征补助3800万元的因素，比上年增加5958万元，增长37.42%。

2．优化支出结构，全力保障重点支出。

坚决把保障全县“三保”支出作为财政工作的第一要务，进一步调整优化支出结构，突出保障重点，千方百计筹措资金，全面落实各项增资政策和民生提标政策，较好地保障了全县机关事业单位工资、机构运转、基本民生等刚性支出需求。202_年，实现“三保”支出62322万元，比上年增加9376万元，增长17.71%。其中：保工资支出40638万元，保机构运转支出6520万元，保基本民生支出15164万元。完成一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生和计划生育、节能环保、城乡社区八个科目参与GDP计算的财政“八项”支出77827万元，比上年增长20%。

3．支持社会事业，改善民生取得进展。始终把改善和落实民生事业作为工作的重要内容，认真完成相关民生事项。一是严格按照《预算法》和相关法律法规要求，认真执行县人大及其常委会批准的预决算和预算调整方案，落实人大决议及意见。认真办理人大代表建议和政协委员提案，202_年共收到县人大代表建议和县政协委员提案29件，其中建议24件，提案5件，面商率和代表满意率均为100%。已完成12件，正在办理9件，办结率为57.14%。二是实现社会保障和就业支出19248万元，同比增长32.68%。兑现城乡低保、特困人员救助供养、临时救助、流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活保障五项资金4906万元，拨付城乡医疗救助资金269万元、救灾资金110万元，及时解决困难群众生活所需。拨付机关事业单位职工养老保险缴费资金3852万元和基金补助资金215万元，切实解决好机关事业单位职工养老保险事务。三是加大投入支持医疗卫生事业发展。全年医疗卫生与计划生育支出11335万元，推动了乡镇医疗卫生事业改革和实施基本药物制度全覆盖。四是全面推进教育事业优先发展，实现教育支出20835万元，同比增长12.6%。改善办学环境，支持二中迁建项目资金546万元，教育薄弱学校建设资金2790万元，助推水富教育教学工作优先发展，助力“学在水富”品牌打造。五是改善困难群体住房条件，安排棚户区改造、农村危房改造等保障性安居工程资金2609.38万元。继续对符合条件的职工发放机关事业单位住房货币化补贴，确保广大职工的切身利益，全年对65名符合条件的职工发放住房补贴资金163万元。

4．助力脱贫攻坚，全面建成小康社会。

202_年，紧紧围绕脱贫攻坚工作，一是强化财政扶贫专项资金管理，加快支出进度，保障扶贫资金支出需要，实现县级财政扶贫资金账户“清零”。通过及时清理拨付，完成以前年度财政结转资金392万元和本年度财政扶贫资金4236万元的全额拨付。二是紧紧围绕脱贫摘帽销号目标，统筹整合使用财政涉农资金。全年共统筹整合使用财政涉农资金4498.80万元。三是保障资金投入力度，落实健康扶贫政策。及时拨付202_年居民医疗保险费、城乡居民养老保险和建档立卡贫困人口“四重保障”“一站式”兜底资金，切实落实省、市健康扶贫30条措施和建档立卡贫困人口“四重保障”“一站式”即时结报。四是努力推进综改农开项目建设，为脱贫攻坚添砖加瓦。202_年共计投入综改项目建设资金2625万元，用于农村基础设施建设、提升人居环境、加强农村基层组织建设和扶持村集体经济等项目实施；投入农业综合开发资金193万元在太平村和新寿村，用于建设高标准农田、蓄水池、管道埋设、田间道路建设、特色水果种植等项目；投资1400余万元建成玛瑙森林公园，有效促进了城乡人居环境提升。

5．加强监督管理，不断提升理财水平。

一是积极开展财务管理业务培训和学习，努力提升财务人员业务素质和各部门理财水平，全年组织业务学习和培训工作

300余人次。二是认真履职积极组织开展财务监督检查。对202_年以来各级下达的财政专项扶贫资金使用管理情况进行检查，全面查找资金使用管理中的问题和漏洞，切实做到“纠前防后”；通过开展专项财务监督检查和存量资金清理，集中对全县预算单位的会计核算及相关经济业务资料进行检查，进一步规范了财经秩序，提高财务管理水平，保证财政资金运行质量。三是加强投资评审和政府采购管理工作，提高资金使用效率。对各项工程建设项目结算造价进行严格评审，全年共完成项目评审300个，节约资金950万元，审减率6.8%。共实现采购预算资金1825万元，实际采购支出1636万元，节约资金189万元，节约率10.35%。四是严格控制“三公”经费支出，努力节约财政资金。202_年“三公”经费支出1996万元，比202_年减少4万元，下降0.23%。五是认真落实“放管服”改革工作，针对取消的行政事业性收费落实情况积极开展清理检查工作，共检查部门24个，收费项目34项，促进了社会事业健康发展。六是认真梳理全县非税收入项目，采取有效措施科学测算规范管理、清理思路，为后续管控奠定坚实基础。

6．深化财税改革，努力提升管理职能。

始终把深化财税体制改革作为财政工作的重要抓手，以提高财政管理的科学化、规范化、精细化水平为目标，全力推进财政各项改革工作，财政的管理职能得到提升。一是积极推进全口径政府预算和中期财政管理改革。将一般公共预算支出按功能分类编列到项，基本支出按经济性质分类编列到款，同时在编制预算时，同步编制三年财政规划。二是继续实施国库集中支付改革。国库预算执行动态监控系统全面上线运行，国库资金动态监控效果明显，有效规范预算单位资金使用行为；三是政府债务管理不断加强。成立水富县政府性债务管理领导小组，制定水富县政府性债务风险应急处置预案，争取置换债券资金11960万元置换存量债务，债务风险得到有效防控；四是绩效跟踪管理机制初步建立，财政资金使用绩效得到提高。全年共绩效跟踪35家部门，涉及资金6320万元；五是财政存量资金清理成效明显，共盘活财政存量资金1477万元，沉淀资金得到有效使用；六是财政预决算及时全面公开，财政工作透明度进一步提高；七是积极推进PPP项目申报。按程序招标确定PPP咨询服务公司，依托专业中介机构参与前期工作，甄选重点建设项目，全力配合推进我县PPP项目申报工作。

202_年全县预算执行情况总体良好，财政支出结构进一步得到优化，“三保”支出和各类重点项目支出得到有力保障，财政体制改革持续稳步推进，全县经济社会持续健康稳定发展。同时，我们也清醒的看到，当前财政运行中还存在不容忽视的问题，主要表现在：一是财政自身保障能力较差，对省、市财政转移支付补助的依赖程度持续增大；二是非税收入占财政收入的比重过大，财政收入质量还有待进一步提高；三是行政事业单位干部职工工资增资和基本民生等刚性支出增长迅猛，财政收支矛盾异常尖锐；四是财政监督管理还不够完善，预算单位资金使用行为还需进一步规范。

在今后的工作中，我们将高度重视、更加积极作为，采取有力措施切实加以解决。

二、202_年地方财政预算草案

202_年，全县财政工作和预算编制的指导思想是：全面贯彻落实党的十九大会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进总基调和新发展理念，紧扣社会主要矛盾变化，按照高质量发展的要求，以推进供给侧结构性改革为主线，以决胜脱贫攻坚全面建成小康社会为统揽，深入推进财税改革，全力支持稳增长、促改革、调结构、惠民生，防控财政风险，全面提升财政工作的法治化、科学化和精细化管理水平，努力把握财政收支的平衡点，统筹资金为全县改革发展提供坚强的财力保障。

根据202_年度财政预算执行情况，结合全县国民经济发展计划和刚性支出需要，202_年全县财政收支预算建议如下：

（一）地方公共财政预算收支预算

全县一般公共预算收入安排31500万元，比上年快报数26329万元增加5171万元，增长19.5%。其中：税收收入安排23000万元，比上年快报数20410万元增加2590万元，增长12.69%，非税收入安排8500万元，比上年快报数5919万元增加2581万元，增长43.61%；一般公共预算支出安排108099万元，比上年快报数96399万元增加11700万元，增长12.14%。全县一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入31500万元，上级补助收入54192万元（返还性收入4105万元、一般性转移支付收入27987万元、专项转移支付收入22100万元），调入资金25315万元（预算稳定调节基金调入1329万元、政府性基金调入23986万元），地方政府一般债务收入7322万元，收入总计118329万元；一般公共预算支出108099万元，上解支出2908万元，地方政府一般债务还本支出7322万元，支出总计118329万元。收支平衡。

（二）政府性基金收支预算

全县政府性基金预算收入安排26136万元，比上年快报数11953万元增加14183万元，增长118.66%；政府性基金预算支出安排7099万元，比上年快报数10455万元减少3356万元，下降32.1%。

全县政府性基金收支平衡情况是：政府性基金收入26136万元，转移性收入2400万元，上年结余收入2549万元，地方政府专项债务转贷收入900万元，收入总计31985万元；政府性基金支出7099万元，调出资金23986万元，地方政府专项债务还本支出900万元，支出总计31985万元。收支平衡。

（三）社会保险基金收支预算

全县社会保险基金预算收入安排16511万元，比上年快报数15411万元增加1100万元，增长7.14%；社会保险基金支出安排17730万元，比上年快报数15654万元增加202_万元，增长13.26%。

全县社会保险基金收支平衡情况是：社会保险基金预算收入16511万元，专项补助收入11971万元，上年滚存结余25083万元，收入总计53565万元；社会保险基金支出17730万元，专项上解支出9015万元，支出总计26745万元。收支相抵，年末滚存结余26820万元。

按照《预算法》规定，在202_年预算年度开始后和县人民代表大会批准202_年度预算之前，为保障镇（办）和县直部门工作正常开展，县财政已将工资和运转经费等必须拨付的基本支出指标预下达到各单位。

三、以习近平新时代中国特色社会主义思想为指领，为全面建成小康社会而努力开展202_年财政工作

202_年，我们将紧紧围绕县委各项决策部署，在县人大及其常委会的监督下，以增长财力为首任，以平衡收支为宗旨，着力强化监督检查，奋力推进各项改革，主动作为，勇于担当，精准发力，扎实做好202_年财政工作。

（一）强化征管，努力培植财源

一是强化收入征管。主动与税务部门密切配合，努力做好税源调查，加强重点税源监控和分析，加大税务稽查力度和欠税清缴力度，杜绝“跑、冒、滴、漏”，确保各种税费及时足额入库。进一步抓好非税收入管理，继续加快对闲散国有土地和闲置固定资产的出租拍卖处置力度，努力增加非税收入，切实发挥非税收入对财政收入增长的积极作用。二是争取上级支持。认真研究和把握上级资金支持的政策、方向和投向，加强向上汇报反映和协调对接，积极争取转移支付、新增债券、重大项目建设等资金的支持。三是培植后续财源。加大对园区、重点企业、重点项目的支持力度，努力培植后续财源，为财政收入的可持续发展打下基础。

（二）压缩支出，全力保障重点

一是优先保障“三保”支出。严格按照保工资发放、保机构运转、保基本民生的顺序安排支出，确保工资及时足额发放，确保机构能够正常运转，确保各项强农惠农、城乡低保、医疗救助、就业补助等基本民生政策全部落实到位。二是筹措资金助推发展。筹措盘活各类资金保障县委重要决策和重点项目支出需要，助推全县经济社会发展。三是继续压缩一般性支出。继续压减“三公”经费和一般性行政支出，全力腾出资金用于亟需支出。

（三）发挥职能，强化财政监管

一是强化预算执行监管。加强对预算执行情况的监督管理，切实维护财政预算的严肃性和约束力。二是加强资金绩效评价。全面实施财政资金预算绩效管理，将债券资金、扶贫资金、社保资金作为绩效评价的重点监管对象予以跟踪评价，并将绩效评价结果严格运用到预算管理中。三是加强财务监督检查。明确专门机构对预算单位财务情况开展常态化检查，及时纠正检查中发现的问题，全面提升预算单位的会计工作规范化管理水平。

（四）为民理财，着力阳光财政

202_年将继续推进部门预决算公开，认真落实各项公告公示制度。一是落实收费公示制度，及时将检查清理后的行政事业性收费项目目录在水富县政府信息公开网站公示。二是财政部门会同价格主管部门对全县的行政事业性收费情况进行定期与不定期检查，发现问题，及时纠正，并完善举报制度，发动群众共同参与监督。三是贯彻落实好上级精神，认真执行《水富县预算公开工作实施细则》。在政府信息公开网站设立本级“财政预决算公开专栏”，县级各预算单位在“财政预决算公开专栏”，汇总集中公开本单位职责、机构设置、一般公共预算收支、政府性基金预算收支、“三公”经费预决算等信息，便于社会公众查询监督，确保全县范围内预算全公开工作顺利推行。四是加大民生宣传力度，及时组织宣传各项惠民和金融政策，督促各项民生事业的公开和报道。

（五）加强探索，深化财税改革

一是继续推进预算管理改革，规范和细化部门预算工作，探索实行中期财政规划，努力构建跨年度预算平衡机制，巩固建立预算稳定调节基金。二是继续深化国库集中支付改革，清理规范单位银行账户管理，动态监控部门资金支出。三是继续加大盘活财政存量资金，更好地发挥积极财政政策作用，充分发挥资金使用效益。四是继续加强政府性债务管理，规范融资行为，健全债务风险防控机制。五是继续推进国企改革，规范和强化行政事业单位国有资产管理，合理配置和有效利用国有资产，推行市场化运作。六是深化预算绩效管理，不断提高财政资金使用的规范性、透明度和有效性。

各位代表，202_年的财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，牢固树立“四个意识”，大力弘扬水富精神，锐意进取、开拓创新、卯足干劲、坚定信心、狠抓落实，撸起袖子为决战脱贫攻坚、为实现水富新一轮大发展而努力奋斗！

以上报告，请予审查。

县十届人大二次会议秘书处

202_年1月31日印发

第二篇：关于义乌市202_财政预算执行

义乌市审计局

审计结果公告

义审公告„202_‟1号

义乌市审计局办公室

2《中华人民共和国预算法》和有关财经法规的规定；账务处理符合有关会计准则的要求。

202_年，全市贯彻“保增长、惠民生、优结构”的要求，开展“四个年”活动，经济和社会各项事业平稳较快发展：一是积极发挥财税职能,力促经济转型保增长。全年为扶持企业减负3.85亿元；落实外贸扶持资金2766万元；拨付家电、汽车、摩托车下乡补贴资金2254万元；安排科技产业化发展专项资金、工业技改专项资金、创品牌及标准化战略奖励资金、种粮补贴四项资金7445万元。二是优化财政收支结构，力促民生改善保稳定。通过各种措施，规范税收执法，强化收入组织，全年共压缩行政经费支出2532万元；投入民生资金总计45.05亿元，占政府公共预算总支出的55.6%，同比增长9.8%。三是深化财政各项改革，力促公共财政迈新步。启动了新一轮国企改革，“市政府-国资局-国有企业”三级国资监管新架构基本建立，国资监管工作更为规范；行政事业单位国有资产管理体制改革创新，市公共资产管理中心运行有效，完成356家单位资产清查，需办理产权登记的房产738宗、土地740宗，至202_年6月底已完成80%，公开拍租闲臵房产216个区块，租金1581万元，增幅达51%；积极落实强镇扩权试点工作，做好放权项目资金的转移支付和使用监督。四是强化财政科学监管，力促管理

让金收入明显减少，财政收入增速明显放缓。经对近3年政府公共预算可用财力与财政综合预算总收入（不含社保基金）总量及占比分析，政府公共预算可用财力总量逐年减少，从202_年920271万元减少到202_年的766551万元，减少了153720万元。与此同时，政府公共预算可用财力占财政综合预算总收入的比例也在逐年下降，从202_年的76.2%下降到202_年的70.8%，下降了5.4%。

与此相反，为满足扩大内需、刺激经济、改善民生的要求，需加大财政投入，保持一定规模的支出，政府公共预算支出刚性较大，财政收支平衡压力日渐增大，财政风险逐渐显现。202_全市实现政府公共预算收入760524万元，按现行财政体制结算当年地方可用财力为766551万元（含财政部代理发行的地方政府债券16000万元），政府公共预算支出809823万元（含负债支出18748万元），收支缺口动用历年结余弥补。

2．部分非税收入征收不到位。

（1）地下水开采使用，绝大多数未征收水资源费、污水处理费。按规定，开采使用地下水资源需征收水资源费（1.20元/ M）和污水处理费（0.80元/ M），目前我市除农村自用的一户一井外，部分工业企业、宾馆、饭店、浴室、洗车场等高耗水单位，受巨大经济利益的驱动（取用地下水

333行调查走访发现，真正已投产的仅3家，有2家厂房已建成但仍还闲臵，未明确经营内容。10个项目实际投资额、产值、税收与其争取土地时立项申报数对比，实现程度分别为11%、17%和22%。

（2）矿产资源管理中存在的问题。一是未按批准的开发利用方案开采。202_年底，全市共有采矿权证的采石场8个，其中有3个采石场未按批准的开发利用方案进行开采，3个存在局部越界。二是到期采石场管理缺位。部分采石场采矿证到期前大量爆破，获取石料用于合同到期后生产，违反了合同“期满后三个月内允许清运矿产品”的约定，202_年12月底到期的升华采石场和 202_年3月底到期的山峰、东湖门、划洪坑等四家采石场均还在生产，造成矿产资源流失。

（3）地下水资源超采严重，储量急剧下降。地下水作为战略储备资源，是地表水缺水年份的有益补充。近年来因过度开采，大多地下水井深度从原来的50米增加到目前的100米以上，在稠城、稠江、北苑、后宅一带，已形成面积大于30平方公里的地下水位持续降落“漏斗区”，且漏斗范围呈逐步扩大趋势，极易造成地质灾害。同时，由于地下水位下降导致废弃井大量增多，污水回灌严重影响地下水质。市疾控中心202_年抽检的36份地下水质检测报告，22份“菌

（三）公共产品提供及服务绩效

1．部分公共设施利用率低，社会效益不明显。（1）农村完工公厕使用率低。抽查我市11个镇街12个村，202_年10月前完工的20座公厕，12座未开放使用，使用率仅为40%。

（2）场馆设施社会效益不明显。政府投资建设的体育场、体育馆和游泳中心等大型场馆设施，空闲时间较长，使用率不高；部分场馆配套服务用房，改变用途，对外出租用于办公、经营；除少数的室外场馆外，其余均无固定时间、固定场地向市民免费开放，未能尽可能地满足广大群众对运动健身场所的需求，社会效益不明显。

2．部分农村建设工程管理欠规范。

扶贫工程资料不齐全、档案管理不规范。经抽审，上潘村、寺西村工程无档案记录，下宅村工程无决算报告，某镇202_年7个扶贫项目无档案资料，202_年10个扶贫项目资料不齐全。

部分农村文体设施缺少后续管理。在实施农村小康健身工程和创建示范村过程中，市财政以奖代补形式购建的文体设施，普遍存在“重建设、轻维护”的现象，农村文体设施损坏未能及时修复，既影响设施功能的发挥，也存在安全隐患。

0建立动态监管机制，以查促管，做到应收尽收；倡导勤俭节约，采取切实有效措施，进一步压缩行政支出；加大对政府投资建设项目的监管力度，切实提高政府投资资金的绩效。

（二）规范管理，提高公共产权运营绩效

加强公共资产（资源）的管理，对政府资源进行整合，有利于提高资产有效利用和经营收益，缓解财政资金不足，规范公共投入和支出行为，满足构筑公共财政框架的要求。

一是建立政府资源性资产监管制度，提升资源性资产使用绩效。完善工业用地供应、开发、出让和使用等管理制度；加强对矿产资源、地下水资源的监管，采取有力措施，加大违规开采整治力度；进一步推进节水型城市建设，建立科学用水管理制度，提高水资源利用率。

二是加强各部门、镇街非经营性资产的管理。明晰产权，进一步建立健全资产管理制度，运用信息化手段进行管理，明确责任，切实防范资产流失，发挥管理绩效。

三是完善制度，深化国资改革。抓紧办理资产划转变更登记，强化管理，进一步完善国有企业融资监管制度。

（三）深化改革，提高公共产品服务绩效

建设服务型社会，要求政府强化公共服务职能，提高基本公共服务均等化水平，更加注重公共服务理念的更新，注重公共服务投入的整体效率，更好地满足公众的现实需求。

2的通知》、《义乌市社区财务管理办法》和《社区工作服务用房和资产管理意见》等，进行规范管理；对“财政收支矛盾日渐突出”、“部分非税收入征收不到位”、“大部分工程勘察、设计未公开招投标”等三个方面涉及的问题，相关部门正在积极调研，拟定整改措施。

第三篇：财政预算执行审计工作

开展财政预算执行审计：

维护财经秩序 提高资金使用效益

导语：今天上午，我县召开202_财政预算执行审计工作会议。明确重点、细化任务，确保如期、如质完成202_财政预算执行审计任务。

配音：会议指出，审计机关对被审计单位进行预算执行审计从根本上改变了多年来审计机关不能监督同级财政的现象，也是加强廉政建设的重要措施，审计结果报告和审计工作报告成为政府加强预算管理、人大加强预算监督的重要依据，审计监督权威性大大增强。要通过开展预算执行审计，充分发挥审计工作在规范预算管理、维护财经秩序、提高财政资金使用效益、完善公共财政管理体制、促进社会和谐等方面的宏观性、建设性作用。副县长周利人在会上强调：各与会人员一定要充分认识财政预算执行审计工作的重大意义，参审人员必须坚持依法审计、文明审计、严格按审计程序操作，做到严谨细致。各单位要明确工作重点，增强审计意识，自觉接受监督，积极、主动与审计部门搞好配合，针对审计中出现的薄弱环节及时进行整改，建立长效机制，确保政府资金安全，国家税收不流失。

县财政局、国税局、地税局、国土局、人民银行等部门单位负责人参加会议。

第四篇：关于惠民202_级财政预算执行

关于惠民县202_县级财政预算执行

和其他财政收支的审计工作报告

根据《中华人民共和国审计法》第十七条规定和上级审计机关的统一部署，我局实施了县级预算执行和其他财政收支情况的审计。今年的预算执行审计，重点审计了县财政局具体组织县本级预算执行情况、县地税局税收征管情况和对财政局、农机局、广播局、商务局4个预算执行单位的审计。

一、县级财政预算执行总体情况及审计评价

（一）全县及县本级公共财政预算执行情况

202_年，全县实现一般公共预算收入95966万元，完成预算的100.04%，同比增长12.8%。当年一般公共预算收入加地方政府新增一般债券收入、返还性收入、转移支付、调入资金和上年结转结余等217008万元，收入总计314974万元。另外，地方政府置换一般债券收入249800万元。全县实现一般公共预算支出293956万元，完成预算的98.3%，同比增长4.6%。当年一般公共预算支出加上解支出、结转下年等21018万元，支出总计314974万元，全年实现财政收支平衡。另外，地方政府置换一般债券还本支出249800万元。

202_年，县本级一般公共预算收入实现42942万元，完成预算的108.5%，比上年增长12.40%。当年县本级一般公共预算收入加地方政府新增一般债券收入、返还性收入、转移支付、调入资金和上年结转结余等185989万元，收入总计228931万元。县本级一般公共预算支出实现215591万元，占预算的96.4%，同比增长2.0%。当年一般公共预算支出加上解支出、结转下年等13340万元，支出总计228931万元。

（二）政府性基金预算执行情况

202_年，政府性基金收入实现92966万元，完成预算的224.7%，当年收入加政府性基金专项转移支付收入、地方政府新增专项债券收入、上年结转结余等20756万元，收入总计113722万元。另外，地方政府置换专项债券收入10900万元。政府性基金预算支出111148万元，完成预算的175.0%。当年支出加上解支出、年终结余2574万元，支出总计113722万元。另外，地方政府置换专项债券还本支出10900万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

202_年国有资本经营预算收入1230万元，支出185万元，调入一般公共预算1045万元。

（四）社会保险基金预算执行情况。

202_年社会保险基金收入128320万元，其中，保险费收入74463万元，财政补贴收入43571万元，投资收益865万元，转移收入1335万元，上级补助收入7904万元，其他收入182万元；全县社会保险基金支出118489万元，其中：社会保险待遇支出113387万元，转移支出482万元，上解支出4633万元，其他支出-13万元。当年收支结余9831万元，累计结余69066万元。

（五）审计评价

202_年在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的依法监督下，各级各部门坚持依法治税、开源节流，保证了全县经济、社会和各项事业健康协调发展。圆满地完成了县人大批准的预算任务。

——财政收入稳定增长。202_年全县实现公共财政预算收入95966万元，完成预算的100.04%，同比增长12.8%。税收收入完成75370万元，占公共预算收入的78.54%，同比增长5.42%。

——民生政策得到保障。202_年全县公共财政预算支出293956万元，同比增长4.6％，其中涉及民生方面的支出达264500万元，占公共财政支出的89.9%。

——财政管理水平不断提升。一是完善预算公开制度，县本级部门预算公开率达到100%，开发区和14个镇办全部公开政府预算和“三公”经费预算。二是国有资产管理改革推进顺利。完善国有资产管理台账，召开全县行政事业单位资产清查工作会议，公开拍卖公务用车306部，拍卖收入全部缴入国库。三是部门预算、国库集中支付改革进一步深化，财政信息化建设不断加强，国库集中支付改革全面向镇办延伸，打通了“改革最后一公里”。审计结果表明, 202_县级财政预算执行和其他财政收支总体情况良好，实现了县级财政预算收支平衡的目标，收支结构进一步优化。但在预算执行和财政财务收支方面仍然存在一些需要纠正和改进的问题，这些问题既有体制上的原因，也有操作方面的问题，需要通过深化改革和加强管理逐步解决。

二、县级预算执行方面存在的问题

（一）预算编制不细化，代编预算规模较大。

202_年年初人大批复一般公共预算支出规模为295630万元，年初代编预算规模为169149万元，代编率为57.22%；年初人大批复政府性基金预算支出规模为50106万元，编制预算时全部采取年初代编形式，未明确到部门或乡镇，代编率为100%。

（二）向非预算单位拨款362万元。

202_年拨付惠民县国家税务局、中国人民银行惠民县支行、音乐协会、国家统计局惠民调查队等8个非预算单位经费共计362万元。

（三）部分单位无预算政府采购160.64万元。

202_年年初编制政府采购预算单位48个，金额180.84万元，但还有6个预算单位实际发生政府采购业务，但未编制政府采购预算，涉及金额为160.64万元。

（四）存量资金处理不规范，脱离人大监督。1.202_年县财政局收回各预算单位上结余资金23556.69万元，该部分资金通过国库科财政专户账支出总计13517.59万元，截止到202_年年底，资金剩余10039.10万元。

2.202_年年初存量资金剩余11220.38万元，202_年县财政局各科室交到预算科统筹使用存量资金总计13259.16万元；存量资金通过预算科支出总计24479.53万元，年底存量资金无余额。

3.202_年12月惠民县财政局将当剩余本级财力冲国库科、预算科、社保科、农综办、农业科、企业科、综合计划科暂付款金额合计5991.44万元，暂付款项包括202_、202_年暂付款4488.11万元，国库科历年挂账暂付款1503.33万元。

以上资金的再次列支没有通过预算，处理不规范。

（五）扩大范围发放困难企业军转干补助27.31万元

202_惠民县财政局社保科发放惠民县供电公司职工困难企业军转干补助27.31万元，包括：军转干生活补助24.51万元（22人），春节困难补助0.66万元（22人），“八一”困难补助0.44万元（17人），查体及一次性补助1.7万元。经核实惠民县供电公司不属于困难企业范围。

（六）无依据收费1799.36万元。

202_年惠民县财政局通过综合计划征收科以社保费的名义无依据收取企业征地款1799.36万元，同期退回国网山东省电力公司、康旺食品、龙凤面粉资金总计151.75万元，列暂存款-征地款科目，年初余额为672.14万元，年底将该科目结余资金2319.75万元交预算科作为存量资金使用。

（七）虚假配套县级项目资金938.95万元。

202_年惠民县水利安装公司上缴国有资本收益938.95万元，经延伸审计核实，该公司上缴的国有资本收益实际为交回的县级水利项目配套资金。

（八）国有资本经营预算管理审计中发现的问题

1.未按相关制度规定收取国有资本收益。202_年国有企业上缴国有资本收益1229.85万元，其中：202_年12月水利安装公司、自来水公司、民生就业服务中心等企业上缴290.90万元、202_年水利局（水利安装公司）上缴938.95万元。根据惠民县水利安装公司、惠民县利民水务有限责任公司、惠民县自来水公司提供的会计报表，202_年各公司利润较低，未按照有关规定收缴国有资本收益。

2.县国有资产管理中心监管不到位。惠民县国有资产管理中心提供的履行出资人职责企业名单总计32个，经审计调查不包括名单在内的惠民县飞天广告服务公司、惠民县城镇建设有限公司为国有企业；且惠民县国有资产管理中心无法提供其履行出资人职责企业的资产、负债、净资产等明细情况，存在国有企业的监管不到位的现象。

（九）违规出借财政资金11840万元。

202_年未经县相关领导书面审批，惠民县财政局通过国库科借给县国有资产投资公司资金总计11840万元，至202_年年底，借出资金已收回。

（十）国库集中支付结余转暂存金额过大。

截至202_年年底，国库集中支付结余转暂存金额38313.18万元，其中：预算安排不合理、项目进度慢等原因形成结余36158.63万元，占94.40%；上级资金下达较晚结转202_.90万元，占5.4%；其他原因（主要是经费执行剩余）结余转暂存金额76.65万元，占0.20%。

（十一）落实公务卡制度不到位，未使用公务卡进行结算。截至202_年年底惠民县没有制定公务卡强制结算目录，纳入国库集中支付的96个预算单位中，仅有10个办理了公务卡，而且全部未使用公务卡进行结算业务。

（十二）其它需要说明的问题。

1.对外投资手续不健全。202_年基层财政管理局分别收县国伦商贸有限公司、预算科拨入资金1700万元、15000万元，同期将以上资金通过基层财政管理局拨入惠金投资公司，用于增加该公司的实收资本，资金的拨付无县主要领导签批或相关县级会议决定及纪要。

2.政府债务情况。202_年省政府核定、县人大批准惠民县地方债务限额53.6亿元。截止到202_年底，惠民县政府债务负有有偿还责任债务余额50.44亿元，其中：政府债券40.24亿元、存量债务余额10.2亿元。另外，政府债务从202_年进入偿还高峰期，202_-202_年需支付当年债券还本及利息分别为13558万元、46422万元和75226万元，财政支出压力逐年增加。

（十四）上年审计发现问题的整改情况

本次审计中,我们对202_年预算执行审计发现问题的整改情况进行了调查。上年审计报告反映的11个问题中，大部分问题已积极整改，个别问题因跨等原因未能落实，已督促财政部门在以后工作中积极纠正。

三、县地税局税收征管审计情况

根据省审计厅授权和我市计划安排，县审计局对惠民县地税系统税收征管质量情况进行了审计。

202_年我县地税部门共完成收入46971万元，同比下降5.29%,减收2623万元，其中地方级收入入库41145万元，同比下降12.21%，减收5721万元。各项收入中税收收入 44090 万元，同比下降7 %,其他收入 2881万元，同比增长32.58%;主体税种中，营业税入库11973万元，受“营改增”影响，同比下降27.74%；企业所得税入库3722万元，同比增长65.86%；个人所得税入库3521万元，同比增长53.15%；其他税种中，契税、土地增值税、印花税、城市维护建设、房产税和车船税实现增收，增幅分别是1.02倍、76.38%、48.67%、33.22%、31.27%和26.63%；资源税、耕地占用税和城镇土地使用税出现下降，降幅分别是99.54%、50.16%和35.52%。其他收入中教育费附加收入1437万元，地方教育附加收入958 万元，残疾人就业保障金收入5万元，地方水利建设基金收入481万元。

通过审计，主要发现以下几方面问题:

（一）税收优惠政策执行落实情况。

审计中发现2户小微企业符合企业所得税减免政策未享受减免,1户小微企业符合营业税及政府性基金优惠政策未享受减免。

1、山东惠民鼎益土方工程有限责任公司202_年营业利润为1.03万元，缴纳企业所得税0.25万元。该企业符合其所得按50%计入纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的规定，应缴纳企业所得税为0.1万元，应享受税收减免0.15万元。

2、山东惠民帝峰劳务有限公司202_年营业利润为6.81万元，缴纳企业所得税1.70万元。该企业符合其所得按50%计入纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的规定，应缴纳企业所得税为0.68万元，应享受税收减免1.02万元。

3、北京东旭凯旋物业管理有限公司惠民分公司202_年1-4月、202_年9月月营业额没有达到3万元，符合营业税减免条件，应免征未免征营业税及附加税费共计0.13万元，其中：营业税0.12万元，城市维护建设税0.0062万元，专项收入0.0037万元，政府性基金0.0019万元，地方水利建设基金0.00086万元。

（二）税收征收管理情况。

审计共发现3户纳税单位未向税务机关申报欠税,欠缴税款48.32万元。其中土地增值税44.42万元，附加税费3.9万元。

1、山东惠民县世纪花园地产开发有限责任公司御龙分公司应纳未纳土地增值税44.42万元。

2、山东滨州波涛化纤制品有限公司202_欠缴附加税费共计0.12万元。

3、山东省惠民县丰泰纺织有限公司202_欠缴附加税费共计3.78万元。

（三）上年审计决定执行情况。

地税部门严格落实了202_年审计决定，及时返还多征税款，追征纳税单位少缴税款。

针对以上问题，我们督促地税部门限期整改，并将整改报告上报审计机关。审计建议地税部门严格落实国家相关的税收优惠政策；进一步加强信息管税工作，努力抓好数据采集和信息共享，积极强化与有关部门信息数据的比对和分析利用，不断提高征管质量和税源监控能力；进一步加强税收征管的力度，确保企业税收应收尽收。

四、对部分预算执行单位的审计

根据审计工作方案，我局对部分单位202_年预算执行情况进行了审计，审计涉及财政局、广播局、商务局和农机局4个单位。审计结果表明，各单位202_会计核算基本合规，财务会计报告较为真实地反映了预算执行情况和财务状况，财务管理和内部控制制度较规范，基本符合国家有关预算和财经法规的规定，但也存在超预算支出、原始凭证不合规、扩大开支范围提高开支标准等问题。

对以上单位在预算执行中存在的问题，我们依据有关法律法规，本着“依法审计、依法处理、实事求是、宽严适度”的原则，实事求是的做出了责令有关单位限期改正、调整账务等处理，出具了审计报告并提出了整改意见和审计建议，下达了审计决定。

五、加强和改进财政财务管理的意见

（一）细化预算编制，力求科学完整。结合财政建设和部门预算的推进，统筹安排财政预算内外资金，加强与上级财政部门的沟通，科学预测上级专项资金并及时纳入预算，力求财政预算编制的科学性和完整性。

（二）加强国有资本经营预算管理。一是明确国有资本经营预算的收支范围，确保国有资本收益应收尽收、严格按照相关规定支出；二是完备国有资本经营预算的编制和审批程序，从源头控管国有资本经营单位；三是明确国有资本经营预算的职责分工，分清责任，组织和监督国有资本经营预算的执行以及国有资本收益的收支情况。

（三）加强政府性债务管理。地方政府要进一步提高债务风险意识，量力而行，量财办事，严格执行《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》，同时规范地方政府举借债务行为，运用规范的ppp项目引导社会资本参与经济社会建设，有效规避债务风险。

（四）积极推进公务卡结算制度改革。财政部门要大力推行公务卡结算制度，严格控制公务消费现金支出范围和规模，规范现金管理，提高预算单位公务卡使用率，增强财政资金使用透明度，确保资金安全。

（五）重大经济事项决策要程序化、制度化。对于大额资金的拨付，要实施严格的程序和完善的资金拨付手续，健全资金拨付的内控制度，有效防范财政风险，以确保财政资金使用的安全性。

今后，我们将忠实履行审计监督职责，突出思路创新，突出项目质量，突出业务规范，加快推进审计转型，为全县经济持续健康发展做出新的贡献。

第五篇：202_年自治州财政预算执行

202_年自治州财政预算执行 情况与202_年财政预算（草案）

昌吉州财政局 二○一七年一月

目

录

一、202_年自治州一般公共预算收入情况………………………（1）

二、202_年自治州一般公共预算支出情况………………………（2）

三、202_年自治州本级一般公共预算收入情况…………………（3）

四、202_年自治州本级一般公共预算支出情况…………………（4）

五、202_年自治州各县市（园区）财政收入完成情况……………（5）

六、202_年自治州各县市（园区）财政支出完成情况……………（6）

七、202_年自治州一般公共预算收支预计平衡情况……………（7）

八、202_年州本级一般公共预算收支预计平衡情况……………（8）

九、202_年自治州一般公共预算收入安排情况…………………（9）

十、202_年自治州一般公共预算支出安排情况…………………（10）

十一、202_年自治州本级一般公共预算收入安排情况 ………（11）

十二、202_年自治州本级一般公共预算支出安排情况 ………（12）

十三、202_年自治州本级一般公共预算支出经济分类明细表

……………………………………………………………（13-15）

十四、202_年自治州一般公共预算收支预计平衡情况………（16）

十五、202_年自治州本级一般公共预算收支平衡表…………（17）

十六、202_年自治州对各县市转移支付情况…………………（18）