部机关会议费、出国费自查方案 - 财务管理 - 水利部

第一篇：部机关会议费、出国费自查方案 - 财务管理 - 水利部

水利部出国费使用管理情况 专项检查工作实施方案

一、专项检查任务和目的

按照部领导批示精神和审计署关于开展出国费专项审计的要求，我部决定开展出国费使用管理情况专项检查，查找出国费使用管理中存在的问题，及时切实整改。通过认真开展自查自纠工作，促使出国经费使用和管理人员受到深刻的思想教育和法制教育，自觉增强依法理财、依法办事意识，纠正错误观念和不正当行为，促进廉政建设；同时，针对自查和重点检查工作中暴露出的制度、管理、监督、执行等方面存在的缺失和薄弱环节，建立健全各项规章制度，堵塞管理与操作执行的漏洞，进一步规范出国经费使用管理。

二、专项检查原则、范围和内容

（一）专项检查原则

1、坚持“依法检查、突出重点、务求实效、重在整改”的原则；

2、坚持“自查自纠免处和保密”的原则；

3、坚持“单位主要负责人负总责”的原则。

（二）专项检查范围 部属各级预算单位202_-202_年出国费管理和经费使用情况，包括在出国费、其他外事费、行政事业类项目、科研类项目、基建项目经费、中外合作项目经费以及单位事业收入、经营收入、其他收入中列支用于出国的出国费支出。出国经费全部由外方负担的不在此次检查范围，出国费管理和经费使用的各个环节都应纳入检查范围。

（三）专项检查内容

出国费使用管理中是否存在出国计划未经批准、参团人数和出国天数超批准、摊派转嫁出国费、提高标准、报销与出国无关的费用等问题。具体包括：

一是出国计划管理。是否列入年初计划并经批准；有无实际参团人数超批准人数、实际出国天数超批准天数、实际去往国家和地区超批准范围等；有无已批准并支付了资金而由于各种原因未出国的情况。

二是出国费资金来源。是否存在无预算或超预算在出国费、其他外事费、项目经费等列支出国费的情况；有无挤占挪用项目经费、公用经费等弥补出国费不足，有无向下属机构、企事业单位和地方转嫁、摊派出国费支出；有无出国未支付出国经费的行为；有无承担其他部门和单位人员出国费等行为。

三是出国费实际支出内容。是否存在住宿费、伙食费等严重超标准开支行为；有无列支与本次出国无关的公用经费支出的行为；有无支付应由个人支付的商品和服务支出的行为；有无虚列 支出套取现金的行为；是否存在以出国名义组织公款旅游的行为；有无列支非本次出国的出国费支出的行为等。通过业务委托合同转出出国费的开支是否存在上述行为。

三、专项检查工作安排

此次专项检查采取自查自纠和重点检查相结合的方法，从4月开始，到5月中旬结束。部属单位在此期间要认真做好动员部署、自查、整改及重点检查等工作。

（一）动员部署阶段(4月20日-25日)202_年4月，部召开专项检查布置动员会，进行动员部署，印发实施方案，启动专项检查活动。

各单位按照要求，立即进行动员部署，制定实施方案，提出本单位自查自纠、重点检查、整改提高等阶段的工作步骤和安排。将实施方案、领导机构、办事机构和联系人名单及联系方式于4月25日前报送部出国费专项检查办公室。

（二）自查阶段（4月25日-5月10日）

各单位要认真组织学习出国费有关制度规定，增强开展自查的主动性。各单位要针对本单位202_-202_年出国费使用管理情况，按照检查内容逐项对出国费管理和经费使用的各个环节开展自查。

各单位自查结束后，应当对自查情况进行归纳整理，深刻分析本单位出国费使用管理现状和存在的问题，深入查找问题根源，写出自查报告，并填写《出国费管理和使用具体情况调查表》。各单位应于5月13日前将自查报告和《出国费管理和使用情况表》报部出国费专项检查办公室。

对自查情况和发现的问题要如实申报，严禁漏报、瞒报。自查报告应经单位主要负责人签字，并对本单位自查报告的真实性、完整性负责。若自查报告不真实、不完整，存在漏报瞒报等虚假情形的，单位主要负责人要承担相关责任。

对不符合自查要求的，不认真自查敷衍了事，漏报、瞒报的，部将责令其重新自查，并追究相关人员的责任。

（三）整改阶段（5月10日-5月15日）

各单位要结合自查出的问题，制定整改方案，提出切实可行的整改措施，立即整改。对支付了出国费而未出国的，要将资金及时缴回本单位财务部门；对虚列出国支出套取资金私设“小金库”或个人私分的，要及时说明情况并将资金缴回本单位财务部门。整改情况应于5月15日前以书面形式提交部出国费专项检查办公室。

整改措施不力，效果不好的，部将督促其重新整改，并追究相关人员的责任。

（四）重点检查阶段（5月15日-5月25日）

为了保证专项检查工作质量，水利部将联合审计署组织检查小组，对各单位专项检查情况进行重点检查。自查和整改工作结束后，部将根据自查和整改情况选择部分单位作为重点检查对象，由检查小组对其实施重点检查。重点检查结束后，检查小组 形成检查意见和处理建议报部领导小组。经部领导小组审核同意后，对有关单位下达检查意见。具体检查对象及检查时间另行通知。

针对自查自纠和重点检查工作中暴露出的制度、管理、监督、执行等方面存在的缺失和薄弱环节，将建立健全各项规章制度，堵塞管理与操作执行的漏洞，进一步规范出国费使用管理。

四、专项检查的组织与协调

为确保此次专项检查工作顺利进行，成立专项检查工作领导小组。领导小组负责专项检查的组织、指导、协调及重大事项的研究。

组

长：周英 副组长：张红兵、高

波

成员：郑通汉、刘志广、徐开濯、陈庚寅

领导小组下设出国费专项检查办公室，由财务司、国科司相关人员组成，具体负责出国费专项检查的具体组织实施，日常管理和协调。

各单位要成立相应的领导机构和办事机构，建立领导负责制和有效的工作机制，确保检查工作顺利开展和取得实效。

五、工作宣传及信息报送

此次专项检查活动利用水利部网站、财务司网站等媒体开展宣传活动。在财务司网站刊登政策法规、有关制度办法、工作动态等相关情况。宣传过程中，要坚持保密原则，不揭示具体问题 和具体人员。

各单位联系人要按照每个阶段报送材料的要求，于规定时间前上报有关材料。同时，将此次专项检查中的工作动态等相关信息及时报送部出国费专项检查办公室。

部将及时汇总有关信息在专栏中刊登。

六、联系人及联系方式 出国费专项检查办公室 联 系 人： 郑伯韦

联系电话： 010-63203097、63202978（传真）电子邮件：bwzheng@mwr.gov.cn

第二篇：部机关财务管理规定

一、财务管理

1、工作原则。本部财务工作严格遵守国家财务管理规定和财经要求，按照厉行节约、制止奢侈浪费的原则，服务和保障部机关各项工作正常开展。

2、管理职责。实行重大财务事项集体研究审签制度。大额项目支出（政府采购项目限额内的），一般由部务会讨论研究决定，或由科室负责人、分管部领导、部主要领导三级审签确定。主要领导定期听取财务管理情况汇报。建立科室经费管理员制度，落实相应管理职责。

3、开支审批。预算内日常经费支出由科室负责人审核，分管部领导签批；

临时性、大额、专项重要支出根据新区党工委相关制度规定由部领导班子集体研究执行；

公款借现、借支，根据相关通知、批示等，由分管部领导签批。

4、报销程序。科室经办人持合规、有效原始票据凭证，填写报销单或直接在原始凭证背面注明用途，由经办人确认、科室负责人初审、分管部领导签批，经部财务负责领导签注后交出纳报销。如使用公务卡支出，另需附银行卡付款单据等相关凭证。

二、财产管理

1、部机关固定资产（凡进入政府集中采购目录物品）均需登记造册，综合科负责账册清查核对。

2、购置、增添资产的，由科室申请、分管部领导签批、综合科统一购置；

需政府采购的物品，由综合科统一办理相关手续。采购物品由科室验收，并填写固定资产增减表（见附件6），由综合科备案保存。

3、笔记本电脑、照相机、摄像机等贵重设备，由申请购入科室负责人保管。个人因工作需要借用的，需经保管科室负责人同意，办理书面借用手续，按期归还；

遗失或损坏的按规定赔偿和修理。

4、原有固定资产经批准减少（或折损），由科室填写固定资产增减表（见附件6），综合科按规定额减。

5、配置到个人的办公设备，由使用人保管；

使用人调离本部，应办理设备移交，由科室或综合科保管、调配。

6、领用办公用品(低值易耗品)需登记。办公用品应为办公所用，不得据为已有，挪作私用，不得用办公设备干私活，不得将办公用品随意丢弃废置。

三、公务接待管理

1、接待审批。根据外地党群部门来杭学习、考察的传真电报、电话记录或上级对口部门接待要求，由业务科室提出接待方案，报分管部领导审议，通过后由综合科后报部长审批。

2、接待原则。按同级对等接待原则，由相关业务科室做好具体接待工作，综合科配合做好基本保障，特殊情况报相关部领导酌定。

3、接待标准。接待用餐原则上每团安排一次，相关标准、流程参照新区党工委、管委会接待统一规定执行。住宿原则上不安排。

5、车辆安排。因工作需要需用车的，相关标准、流程参照新区党工委、管委会接待统一规定执行，由综合科统筹协调安排，不得公车私用。

第三篇：水利部(部机关)等级保护建设整改案例

一、概述

信息系统安全等级保护工作是我国信息安全建设的必要工作，是我国信息安全保障的大势所趋。水利部高度重视网络与信息安全工作，202_年9月初便组织开展水利行业信息系统安全等级保护定级工作，同年12月底全面完成了信息系统等级备案工作。信息系统安全等级保护工作主要分为定级、备案、建设整改、等级测评和监督检查等环节，现已完成定级、备案工作，下一步主要工作是建设整改。根据《关于开展信息系统等级保护安全建设整改工作的指导意见》（公信安【202_】1429号）和水利部工作的实际情况，水利部将水利网络与信息安全系统建设作为水利信息化八大重点工程之一，并列入《全国水利信息化十二五规划》。为此，水利部于202_年开始启动水利部本级政务外网信息系统等级保护整改工作，进一步提高水利部政务外网信息系统的安全保障能力和防护水平，确保网络与信息系统的安全运行。

二、整改目标

完善水利部电子政务外网安全防护体系，不断提高水利部电子政务外网信息系统的安全保障能力和防护水平，确保网络与信息系统的安全稳定运行，达到国家信息安全等级保护相关标准要求。保证水利部业务信息和网络的机密性、完整性、可用性、可控性和可审计性，确保水利部整体达到信息系统第三级安全保护等级。

三、方案设计

（一）方案设计目标

水利部（部机关）等级保护建设整改是根据国家等级保护政策制度的工作方案思路，依照《信息安全技术 信息系统安全等级保护基本要求》（以下简称“《基本要求》”）、参照《信息安全技术 信息系统等级保护安全设计技术要求》（以下简称“《安全设计技术要求》”）等政策标准规范要求，结合水利部业务信息系统的实际情况以及水利部《关于印发水利网络与信息安全体系建设基本技术要求的通知》（水文[202_]190号）相关文件要求编制总体设计方案，用于指导水利部机关安全建设整改工作。方案的总体目标是设计符合水利部实际业务应用、实际网络信息系统运行模式和国家等级保护建设整改工作要求的总体方案，实现水利部机关政务外网的安全保护总体达到信息系统安全保护等级第三级基本要求。

（二）方案设计框架

水利部安全保障体系框架根据等级保护基本要求，参照国内外相关标准，并结合水利部已有网络与信息安全体系建设的实际情况，最终形成依托于安全保护对象为基础，纵向建立安全管理体系、安全技术体系、安全运行体系和安全管理中心的“三个体系，一个中心，三重防护”的安全保障体系框架。如下图所示：

图1：信息安全保障体系框架图

 “三个体系”：信息安全管理体系、信息安全技术体系和信息安全运行体系，把等级保护基本要求的控制点结合水利部实际情况形成相适应的体系结构框架；

 “一个中心”：信息安全管理中心，实现“自动、平台化”的安全工作管理、统一技术管理和安全运维管理；  “三重防护”：安全计算环境防护措施、安全区域边界防护措施和安全网络通信防护措施，把安全技术控制措施与安全保护对象相结合。

（三）方案编写思路 方案总体思路：

图2：方案编写总体思路

1.信息系统风险评估和等级保护差距

通过采用信息安全风险评估的方法，对水利部机关政务外网信息系统进行全面综合分析，并深化对已经定级、备案的信息系统进行资产、脆弱性、威胁和风险综合分析，在整体网络框架基础上，通过差距分析的方法与等级保护基本要求进行差距分析，形成信息系统等级保护建设整改的整体安全需求。

2.安全保障体系框架和总体安全策略

根据等级保护的整体保护框架，并结合水利部信息安全保障体系建设的实际情况，建立符合水利电子政务系统特性的安全保障体系，分别是安全管理体系、安全技术体系和安全运行体系，并制定各个体系必要的安全设计原则和安全策略。3.安全保障体系总体设计方案

结合水利部机关电子政务外网信息系统的实际应用情况，设计具体安全技术体系控制措施、安全管理体系控制措施和安全运行体系控制措施，其中：

 安全管理体系的实现依据《基本要求》，设计了水利部机关政务外网的信息安全组织机构、人员安全管理、安全管理制度、系统建设管理及系统运维管理等控制措施；

 安全技术体系的实现一方面重点落实《基本要求》，另一方面采用《安全设计技术要求》的思路和方法设计了安全计算环境、安全区域边界和安全通信网络的控制措施；  安全运行体系的实现根据《基本要求》，设计了符合系统全生命周期的安全需求、安全建设、安全设计与安全运维的运行体系要求，重点阐述了安全运维体系的框架和控制组成。 安全管理中心的实现根据《基本要求》和《安全设计技术要求》，结合水利部机关已经建立的运行保障平台，形成覆盖安全工作管理、安全运维管理、统一安全技术管理于一体的“自动、平台化”的安全管理中心。4.总体实施计划

根据总体设计方案的安全保障体系要求，结合水利部机关安全建设的实际情况，预计将水利部机关政务外网信息安全保障体系建设分成两个阶段，分别是基本整改和深化完善阶段。

四、整改效果

经过安全建设整改后，水利部本级政务外网信息系统将在统一的安全保护策略下，具有抵御大规模、较强恶意攻击的能力；具有抵抗较为严重的自然灾害的能力；具有防范计算机病毒和恶意代码危害的能力；具有检测、发现、报警、记录入侵行为的能力；具有对安全事件进行响应处置、并能够追踪安全责任的能力；在系统遭到损害后，具有能够较快恢复正常运行状态的能力；对于服务保障性要求高的系统，具有能快速恢复正常运行状态的能力；具有对系统资源、用户、安全机制等进行集中控管的能力。

水利等级保护整改方案采用了体系化设计思路，强化了“集中”安全管理，强调了安全运维工作。该设计方案得到了等级保护专家的一致认可。目前，根据该设计的全面实施已经完成，并顺利通过等级保护测评，其中三级系统最高符合度评分可达到89%（即89分），二级系统最高符合度评分可达到96%（即96分），成为截至目前国家测评机构部委备案系统等级保护测评分值最高的系统。

第四篇：财务管理自查情况

黄沙初中收费自查情况汇报 根据上级的文件精神，结合我校收费的实际情况进行了认真的自查，现将自查情况汇报如下：

一、把握收费标准，杜绝乱收费行为1、202_年秋季以来，我校严格执行上级收费标准，只收取了作业本费5元并已纳入学校行政帐，其它收费已全部免除。自农村义务教育阶段全面实行免除学杂费及书费以来，我校严格执行上级的收费标准，没有以任何借口向学生多收一分钱。同时还对一些特别贫困的家庭，实行相对的减免，使一些贫困学生真正体会到党的关怀与温暖。

2、对一些服务性收费，学校也坚持以下原则：

一是学生自愿原则，学校没有强迫任何一个学生交纳服务性的收费；二是坚持谁服务谁收费的原则，学校没有给任何一个单位创造收费条件，出具收费绿灯；三是坚持政策允许的原则，学校对服务性收费严格把关对一些不符合政策的服务性收费坚决拒绝在校园外。

3、加强教辅资料的管理，杜绝散滥问题。

学校本着切实减轻学生作业负担和经济负担的宗旨对学生的教辅资料作出了如下规定：

①只允许学生使用统一配送的教辅资料。

②不允许任何老师以任何形式向学生推销资料；不允许教师向学生规定使用统一配送以外的资料。

③学校小卖部不准出售任何教辅资料。

二、加强财务管理，严格执行“收支两条线”

对于学校的财务管理，我们进行认真的自查完全做到了：

1、凡属学校收费，我们一律列入了学校行政帐内，没有另设“小金库”更没有帐外帐。

2、各项支出的费用做到了手续齐全，报销的发票有主管、经手、验收等人签字，不存在虚列虚报。

3、严格把发票报销关，基本上做到了白条不作为学校的报销凭证。

4、学校重大的经费支出，坚决做到民主集中的原则，在教工充分讨论之后由学校行政会作出决定。

5、学校帐目做到了日清月结，审核，并将审核结果公布于众，使学校帐目公正、公平、公开。

三、政府民生工程，学校阳光操作

学校非常认真对待每年的住宿生生活补贴，让家庭、社会、民众真正体会到党的温暖与关怀。因此在发放住宿生生活补贴做到了：

1、公开。向学生、向社会、向民众公开每学期上级补助的人数和标准，以及补助的对象与要求。

2、公正。需要补贴的对象向学校提出申请。由对象的行政村或居民委员会进行审查后由学校统一公示，不符合条件的一律除外。

3、公平。凡属贫困对象的住宿生，一律可以享受政府下拨的困难生生活补贴。

学校在认真做好这项工作的同时，还积极进行社会调查，对一些确实非常贫困的学生除享受生活补贴，学校还给予其它的减免。

今后我们还将进一步加大对学校收费工作的监管力度，杜绝收费工作中各种违规事件的发生，使我们学校的收费工作更加规范，更加合理，让家长放心，让社会放心。

黄沙初中

202_.10.18

第五篇：单位财务管理自查汇报

单位财务管理自查汇报

据X文件精神，从X月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、财务收支情况。

在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。

严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。

在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

二、单位内部控制制度建立和执行情况。

根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

X、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

X、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

X、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

三、固定资产管理和使用情况。

为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。

一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

四、存在问题。

通过自查，在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。