第一篇：国有企业廉洁风险防控工作知识
国有企业廉洁风险防控工作知识
一、廉洁风险防控相关知识
（一）廉洁风险本质
1、何谓风险？风险的本义是“可能发生的危险”。
2、何谓廉洁风险？廉洁风险是企业职工在履行权力和日常生活中发生腐败的可能性。主要是指因教育、制度、监管不到位和个人不能廉洁自律、个人管束不严而可能产生不廉洁行为的风险。
3、何谓廉洁风险点？廉洁风险点是指权力运行流程中可能出现因教育、制度、监督不到位和职工不能廉洁自律有可能产生廉洁风险的具体环节或岗位，这种风险点存在不以人的意志为转移，但它是可能进行防范和控制的。
4、何谓廉洁风险防控？针对廉洁风险制定的防范措施应能够在日常工作中得到贯彻执行，从而降低各种违规违纪等腐败行为发生的可能性。
（二）廉洁风险特性。
客观性、广泛性、复杂性、隐蔽性、变动性、可控性。
（三）廉洁风险类型及表现。
1、思想道德风险。
基本认识：主要是指企业员工因私欲、私利等自身思想道德偏误或因亲情请托等情节，可能造成自己行为规范或职业操守发生偏移，经营管理行为失控，或授意他人违反职业操守、岗位职责，导致经营管理行为结果不公正不公平，使行为对象的利益受 损或不当得益，构成以权谋私、损害企业利益、国有资产流失等严重后果的廉洁风险。
表现为：放松自我，信念动摇；心存侥幸，自以为是；漠视法纪，胆大妄为；挥霍浪费，放纵私欲。
2、制度机制风险。
基本认识：由于缺乏工作制度的明确覆盖，工作程序的明确规定，工作时限、标准、质量的明确约定，在企业经营管理过程中个人自由裁量空间较大，缺乏有效制衡和监督制约，可能造成行使权力失控、职责行为失范，构成滥用职权、以权谋私，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。
表现为：有章不循，执行不力；管理制度不健全；监督监管机制不完善。
3、岗位职责风险。
基本认识：由于职责的特殊性及存在思想道德、外部环境、业务流程和制度机制等方面的实际问题，可能造成在岗位人员不正确或不认真履行自身职责或不作为，构成工作失职、以权谋私，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。国有企业敏感岗位作为掌管权力和资源的关键岗位，其廉洁风险更多更大。
表现为: “一岗双责”履行不到位；制度机制职责约束不当，造成权限灵活使用；用人不当；以权谋利；滥用职权，徇私舞弊；利用职务之便挪用、侵占企业财物。
4、业务流程风险。
基本认识：指企业的业务流程的复杂性或流程设计不完善、缺乏相互制约，以及不严格执行业务流程等情况，可能造成的在 2 岗人员不履行或不正确履行职责而导致的廉洁风险。
表现为：业务流程的复杂性和动态性。业务流程设计不规范、不严密，执行不力。
5、外部环境风险。
基本认识：为了达到有利于自身利益的目的，来自于环境和友情、亲情等方面的不利影响，或本企业之外的一些人员可能为了达到自身利益的目的，可能对领导人员或重要岗位人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，导致当事人行为失范，构成失职渎职、权钱交易，致使国有资产流失等严重后果的廉洁风险。
表现为：社会大环境影响；亲情、友情的影响。
二、明确查险思路
廉洁风险查找前一定做相关排查方案，明确排查的原则、排查对象、排查方法、排查重点、排查准备。
1、全员参与。查找廉洁风险是对职工最好的廉洁从业教育，通过查找风险可以提升自我约束、自我管控、自我规范的能力，这是排查廉洁风险的目的。
2、分层查找。以权力运行为主线，重点分层查找好个人岗位、部门职权、单位职责三个层次的五大类廉洁风险。
3、突出重点。兼顾一般，突出重点。查找“四重”风险，即查找重点部门、重点工程、重要领域和重要环节上权力运行的廉洁风险，特别是拥有“三重一大”决策及人、财、物、产、供、销等管理岗位，着力解决本系统、本单位涉及职工群众切身利益的重点、难点、热点和重大改革等问题。目的就是要达到以重点带全面、以关键促整体、以典型带一般，推动企业廉洁风险防控工 3 作深入发展。
4、查险准备。做到“三有”：①有明确的工作表格，包括：设计好相应的风险查找表、风险类型统计表等；②有明确排查依据，包括：各类岗位工作职责、各类职务说明书、各部门的工作职能、相关业务办理工作流程、相关岗位工作规范等基础资料，便于风险排查和统计归类；③要有明确的公示途径和载体，包括：公示各阶段性成果的场所、阵地、载体、文件等。
三、全面清权汇权
1、清权原则。按照“谁行使、谁清理”的原则。
2、清权目标。清理方法：从上到下的纵向清理和从部门（单位）到岗位的横向清理。清理要求：做到“四个准确”，即每项权力名称准确、每项权利涉及领域准确、用权依据准确、监督制约准确。
3、编制目录。对经过清理审定的各项权力目录，进行权力名目集中汇总，形成部门（单位）和个人的清权汇权目录，为查找风险做好基础。
编制权力目录的四项要求：①内容合规；②形式简明；③操作方便；④廉洁可控。
四、职权评估梳理
1、梳理评估。
评估梳理岗位职责，明确权力行使规范； 评估梳理业务流程，明确重点业务规范。
要求：做到“三个更加”，即权力更加清晰，流程更加优化，管理更加规范。
2、归类明权。
通过梳理，将各类权责分别归结为决策权类、执行权类和监督权类等三大类，并对各类权力进行细分后，明确相应权力的运行流程
3、绘制流程。
包括：绘制出各项权力运行流程图，便于标注查找出的风险点等。
五、分级排查风险
1、明确排查层面。领导干部岗位、中层管理岗位、一般管理岗位、操作技能岗位。
2、查找五类风险。即思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境等五类廉洁风险。
3、五种查找方法。主要采取自己找、同事提、群众帮、领导点、组织审“五类查找法”。
突出“六查找”，即查找发生过违规违纪问题的岗位，查找容易发生腐败行为的领域，查找权力运行流程的具体环节，查找权力行使主体思想认识，查找制度机制漏洞，查找权力监管环节。
4、各自具体要求。
——自己找。对照自己工作岗位职责和应有的权力行使流程，对照五类风险及表现形式进行自我查找，并填写《廉洁风险查找情况登记表》。自己查找风险点。
查找要求：做到“四个尽量”、“四个不要”，即尽量找实，不要过于空泛；尽量找准，不要无的放矢；尽量找全，不要怕报丑；尽量找透，不要碍于防范。
——同事提。要求个人将自己查找的风险点情况，通过主动交流、个别交谈、民主议定等形式，主动征求同事、工友之间的意见。
查找要求：力求做到“四否”。即是否有漏查；是否有漏写；是否有漏找；是否有漏报的情况。
——群众帮。对于党员干部的风险查找情况，要通过“三会一谈”形式，即职工大会、党员大会、民主评议和个别交谈等形式，向本单位的职工群众公开征求风险意见，接受群众帮助和提醒，深入查找。
查找要求：防止“四不”问题。即风险查找不全；风险查找不实；风险查找不深；内附查找不准，自觉当好风险查找表率。
——领导点。查找时，要求单位廉洁风险防控小组成员或单位主管领导，要参加基层单位风险查找活动，并做好点评指导。
查找要求：做到“四个有没有”。即风险点有没有没想到的；风险点有没有遗漏的；风险点有没有找得不全的；风险点有没有归类不准的。
——组织审。查找出的廉洁风险点是要公布于众，让大家知晓的。所以，一定要经组织审核认可后才予以公布。
审定要求：影响权力行使；便于防范控制；曾经发生过问题。审定方式：党支部大会、领导专题审议会、部室全体会议、领导小组办公会等。
5、绘制防控流程图。
将审定公布的廉洁风险点标注在相应的权力运行流程图上，公布于众，接受监管。
六、确定风险等级
1、制订风险等级评估标准。
主要依据：①发生违规违纪行为的可能性；②掌握权力和资源的多少；③曾经发生过违纪违法案件的情况
制定主体：各单位自行印发廉洁风险等级评估标准，供各级组织审核评估。
2、划分风险等级。
评级方法：自我评级和组织审定相结合
——高风险。主要是指廉洁风险一旦发生，就会违反党纪国法，产生严重不良后果的行为；
——一般风险。主要是指廉洁风险一旦发生就会违反上级有关规章制度，产生较为严重不良后果的行为；
——低风险。主要指廉洁风险一旦发生就会违反本单位有关规章制度，产生一定不良后果的行为。
3、落实防控责任。
责任主体：党政“一把手”、分管领导和部门领导三级责任主体。
责任要求：单位（部门）党政“一把手”负责本单位、本部门的高风险点的防控工作；分管领导直接负责本单位、本单位一般风险点的防控工作；部门领导直接管理和负责本单位、本部门的低风险点的防控工作。
责任目标：确保各级廉洁风险岗位、环节、流程上的权力运行时不失范、不失控、不失管的“三不”问题，确保廉洁风险得到有效防控。
4、公开风险等级
各单位按照风险评级标准，履行民主评定程序后，将评定风险的等级情况及时公开，接受监督，搞好防控。
七、设计和绘制流程图
（一）如何运用分析法识别廉洁风险
1、收集相关业务流程，奠定廉洁风险分析的基础；
2、判断业务流程的完备性，是否属于腐败高发领域和关键点；
3、细化流程中的权力配置使用情况，分析流程中的权力自由裁量空间；
4、关注企业各项生产要素（人、财、物、产、供、销、工程建设等）的内外部接触界面；
5、分析上述界面当中的廉洁关键控制点，控制标准是否明确；
6、廉洁风险关键控制点对应的管理制度是否完备；
7、明晰廉洁风险转化条件；
8、持续监测廉洁风险管理环境的变化。
（二）流程图的设计与绘制
1、流程规划的基本步骤。
流程规划启动；部门流程清单识别；流程分级分类；流程重要度评估；任命流程所有者；完成清单和系统图。
2、流程图绘制的步骤。
第一步：首先要确定流程的上下端接口的岗位；
第二步：讨论确定流程的目的，确定设计路径和预定效果。
第三步：把流程的每一个目标分解成量化的目标，将图表分解成能处理的单元，并找出关键控制点。
第四步：任命流程所有者。让流程操作者参与流程图绘制。第五步：明确岗位职责。
第六步：确定流程路线，画出流程图。一般采用WORD、WPS绘制简单的流程图；采用微软的VISIO绘制跨功能流程图。
八、如何编制手册
（一）编制手册的基本内容主要包括：
1、编制说明：编制手册的意义、宗旨；手册的结构说明；手册的特定标示说明；手册的运用要求等。
2、上级发布的风险防控的主要文件或重要法规。
3、本单位的风险防控重要文件或规定；
4、本单位重要领域、关键岗位、重点环节的主要流程及流程节点、涉及的对象及岗位、廉洁风险点、防控措施、责任主体等。
5、本单位各层级及主要岗位职责、工作流程、廉洁风险点及防控措施等。
（二）手册的编制原则
1、从岗位中来，到岗位中去，突出调查研究原则；
2、自下而上，上下结合，突出防控全覆盖原则；
3、实事求是，充分讨论，注重可操作性原则；
4、精心研判，严格审定，注重科学性原则。
（三）手册的编制方法
1、紧密结合本单位生产经营实际，重点把握好对“三重一大” 9 决策管理、招投标管理、投资项目管理、资金运用管理等方面存在的廉洁风险防控，制定切实可行的防控措施和方案。
2、在进入实际编制过程中，可先列出提纲，认真分析本单位重要领域、关键岗位、重点环节的主要流程及流程节点、涉及的对象及岗位、廉洁风险点、防控措施、责任主体等，并逐项详细列举，其表现形式可为表格式，也可为图表式，以清楚明了为原则。
3、在编制过程中，既要紧密联系本单位防控工作实际，又要善于借鉴好的经验和做法，使之更具有科学性和可操作性。
4、编制好的手册一定要经过多方面、多层次、多回合的研究和讨论，虚心汲取好的意见和建议，认真修改并报上级领导审定后再出台。
（四）手册编制注意事项。
1、手册编制层次要分明。
2、引用的文件要有权威性。
3、要体现覆盖的目标。
第二篇：国有企业廉洁风险防控工作问题初探
国有企业廉洁风险防控工作问题初探
摘 要 当前，国有企业廉洁风险防控工作的开展呈良性势头，但在实践中还存在思想认识不强、实施力度不够、操作不当、考核不力等问题。本文试对当前国有企业廉洁风险防控工作中存在的问题进行研究和分析，并探索提出国有企业加强廉洁风险防控工作的对策和建议。
关键词 国有企业 廉洁风险 防控
建立健全国有企业的廉洁风险防控体系，开展廉洁风险防控工作，不仅对国有企业反腐倡廉工作赋予了新的实践，也是国家在国有企业推进防腐败体系建设时所使用的新手段。它有利于促进国有企业领导人员廉洁从业，有利于提高国有企?I反腐倡廉的建设水平，有利于实现国有资产的保值、增值。目前，国有企业的廉洁风险防控工作还存在一些问题，本文将试作剖析，并寻找对策。
一、国有企业廉洁风险防控工作存在的问题
（一）开展廉洁风险防控的意识不强
开展廉洁风险防控的意识不强，这主要表现在两个方面。一是思想认识上有待提高。在领导干部层面，认为开展廉洁风险防控工作务虚不务实，对提高企业的经济效益起不到直接作用；在纪检监察工作人员层面，对廉洁风险防控的认识比较模糊，自身缺少相关知识，却不主动学、不愿意抓；在业务部门人员层面，对该项工作不配合、不支持，有的甚至抵触、逆反。这导致廉洁风险防控工作在思想源头上就出了问题，从而无法较好地落实。二是行动上存在形式主义。一方面，存在敷衍塞责的现象。有些国有企业不是把廉洁风险防控工作作为一项需要长抓不懈的工作机制，而是把其当成一项临时性活动。在实际的操作中，根本不考虑廉洁风险防控能否取得实际效果，而是被动地接受、消极地处理。另一方面，是脱离实际。有些企业在开展廉洁风险防控工作时，不顾及岗位特点、单位特点和行业特点，没有把廉洁风险防控与本单位业务工作和岗位职责进行紧密结合，开展工作时离题万里、大而化之，体现不了风险防范的指向性，起不到任何防控的作用。
（二）开展廉洁风险防控的力度不够
开展廉洁风险防控的力度不够，这一问题突出表现在两个方面。一是廉洁风险防控工作的相关知识普及程度低。廉政风险防控工作涵盖的知识面广，且有深度，其政治性、政策性和专业性都很强，需要通过学习加以掌握。但一些国有企业对这项工作的重视程度不高，不愿意也不打算投入人力、财力组织系统性的培训和学习，相关工作人员在开展廉洁风险防控工作时也不够熟练、不够专业、不够规范。二是开展廉洁风险防控缺少协同。廉洁风险防控工作涉及的内容多、要求高，目前一些国有企业将这项工作划分到纪检监察部门，从专业对口角度讲，这无可厚非。但久而久之演变成了纪检监察部门的单打独斗，并且出现了人手不足、执行乏力的情况。也有些企业采取由纪检监察部门牵头，其他业务部门协同的模式，但在实际中，一些业务部门认为廉洁风险防控仅仅是纪检监察部门的事情，从内心便不认可这一工作和自己的业务相关，因此对廉洁风险防控的支持和配合力度都不够，让廉洁风险防控的工作效果打了折扣。
（三）开展廉洁风险防控的操作不当
开展廉洁风险防控的操作不当，这一问题集中表现在两个方面。一是廉洁风险点找不准。有的企业在排查廉洁风险点时不认真、不细致。在程序上，不符合要求，甚至不顾本企业的实际照抄照搬；在方法上，闭门造车、独来独往，不利用、不发动业务部门的力量；在效果上，没有深入性、科学性和及时性；在时效上，当出现新的风险点时，却不能及时地调整并制定新的防控措施；在路径上，过于重视查找客观风险，轻视查找主观风险；在人员上，局限于查找主要领导的廉洁风险，忽略了查找一般干部的廉洁风险。二是防控措施不管用。一些企业对廉洁风险点进行了排查后，即便风险点找准了，也是浅尝辄止、见好就收，对于如何防控这些风险，没有提出很好的举措。有的企业尽管提出了相应的防控措施，但这些防控措施或过多地依赖宣传教育，或没有抓住深层次原因，过于笼统、过于普遍、过于宏观，缺少针对性和具体性，难以操作。
（四）开展廉洁风险防控的考核不力
廉洁风险防控工作是促进企业健康运转的长期行为，廉洁风险防控体系的构建是预防国企人员滥用权力的重要手段。开展廉洁风险防控工作，必须常态化、长效化，但对该项工作的监督考核、责任追究难以有效执行，制约了其发展。关键原因还是廉洁风险防控工作目前尚无法使用可量化的目标进行评价，且该项工作具有预防性，其最终成果无法直接体现在企业的经济效益上。因此，即便对该项工作进行考核，考核也不具有足够的客观性，从而使工作成效难以被认同，实际工作也被淡化、虚化。另外，廉洁风险防控的责任也亟待明确，否则无法追究相关责任人的责任。
二、提升国有企业廉洁风险防控工作的对策
（一）将廉洁风险防控管理与企业全面风险管理进行融合
只有把廉洁风险防控深度融入企业全面风险防控中，企业领导人员方能真正认识到其价值，也才会在行动上确保廉洁风险防控的有效推进。这需要做到：一是落实全面从严治党战略部署，发挥国有企业党组织的领导核心和政治核心作用，明确国有企业党组织在法人治理结构中的法定地位，让党对国有企业的领导与公司治理得到统一；二是实现体系再造，让企业廉政建设各项要求在企业内部管理和风险控制体系中得到体现，推动廉洁风险的有效防范；三是以落实党风廉政建设责任制为抓手，将廉洁风险的具体防控措施贯穿于企业生产经营管理的各个环节中，在提升企业全面风险管理水平的同时，提升廉洁风险的防控水平。
（二）建立廉洁风险防控全员参与机制
廉洁风险防控事关企业管理中的每一个环节，能否取得良好的效果，绝非纪检监察部门单独所能为之。企业应该建立全员参与机制，一方面要从教育引导入手，纳入所有部门人员，摸索不同人群的廉政心理、廉政思维和相关价值取向发展变化的特点和规律，在教育形式方面要丰富多样、生动活泼、富有实效，在教育途径方面要广泛开展日常教育、集中教育与自我教育，要让廉洁风险防控工作内容为广大员工所理解和把握，要让所有人员充分认识到每个岗位、每项职责都会有潜在的廉洁风险；另一方面则要以“全员参与、共同查找、一起防范”的原则，加强组织协调，加强相互监督，督促或协助相关职能部门一起参与到廉洁风险防控工作中来，找准问题、加强整改，完善制度、优化流程，真正保障廉洁风险防控存在于有机统一的运作环境之中。
（三）强化对廉洁风险点的查找、监控和处置
廉洁风险防控工作经过一段时间的探索，已经初步建立一套科学的理论。但在操作中，依然存在找不准风险点、提不出有效措施等一些问题。这需要通过强化对廉洁风险点的查找、监控和处置并加以应对。一是要抓住廉洁风险点的防控重点。既要紧紧围绕工程建设、项目投资、资产运维、业务合作等经营管理的重点领域，同时也要加强对关键岗位人员的监督，加强对合同管理、财务管理、物资管理、设备管理等关键环节的监控。二是要强化对廉洁风险点的实时监控和动态监控。廉洁风险防控要围绕经营管理权力的运行而运行，要对各类业务实行全过程、全天候的跟踪监控，在此基础上，对风险等级实行分级管理、分级负责，对照岗位职责以及各项法律规章制度，提出具体的措施。三是注重信息化手段的运用。要将风险识别和监督预控融入每个流程，并尝试利用“大数据”来判断异常行为，让廉洁风险无处遁形。
（四）加大监督检查和考核力度，确保廉政风险防控的长效性
加大监督检查和考核力度，确保廉政风险防控的长效性，解决这一问题，要做到以下三个方面。一是要大力开展监督检查，要通过各种监督检查和对重要岗位人员的监督管理，及时发现和解决问题，让廉洁风险防控工作职责明确、责任落实到人。二是建立完善的考核机制，采用信息监测、上级检查、群众评议等方式进行考核，也可与工作目标考核、党风廉政建设责任制考核结合进行。同时，探索建立可以量化的考核机制，使责任能更加清晰，让考核评价能够更加客观、准确。三是实行责任追究，通过实施责任追究，不断增强相关工作人员在廉洁风险防控工作上履职尽责的自觉性和主动性。
三、结语
国有企业廉洁风险防控工作是一项系统性工程，需要逐步建立、逐步完善。当前，国有企业廉洁风险防控工作运行状况呈良性势头，但在实践中还存在思想认识不强、实施力度不够、操作不当、考核不力等问题。完善廉洁风险防控工作的运行，需要对其不断地进行深入研究，提出各种对策，只有将廉洁风险防控管理与企业各项风险管理等进行有机融合，建立全界面、全方位、全过程的风险管理工作机制、责任机制和考核机制，才能使风险识别、评估、监测、控制形成廉洁风险防控合力，才能科学地构建企业廉洁风险管理和控制系?y，扎实地推进国有企业的党风建设和反腐倡廉工作。
（作者单位为中交二航局纪委派驻第二纪检组）
[作者简介：游华锴（1984―），男，湖北浠水人，本科，政工师，研究方向：纪检监察。]
参考文献
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第三篇：建立健全国有企业廉洁风险防控机制研究
建立健全国有企业廉洁风险防控机制研究
国有企业是建设社会主义先进文化的重要力量，应该在贯彻落实党的十七届六中全会精神方面作出表率。党的十七大曾提出：“深化国有企业公司制股份制改革，健全现代企业制度。”这是对国有企业改革提出的新要求，同时也为我们指明了继续深化国有企业改革的方向，即在基本建立现代企业制度的基础上努力健全现代企业制度和发展社会主义先进文化。近年来,我们落实中央关于深化国有资产管理体制改革的重大决策,从健全机构、完善体系、加强制度、扎实推进惩治防体系建设等方面,做了一些开创性的工作。经过努力,具有中国特色的国有资产监督管理体制框架基本建立,国有资产保值增值责任得到落实,国有企业实现又好又快的发展。实践证明,党中央作出国有资产管理体制和国有企业改革的各项决策是完全正确的。我们将更好地发挥国有经济的主导作用,进一步增强国有企业的活力、控制力和影响力
一、健全企业管理机构，完善管理体系
在惩治和预防腐败体系建设中，教育是基础，监督是关键，制度是保证，内容科学、程序严密的制度不仅可以夯实教育基础，堵塞监督的漏洞，更重要的是可以严密惩防体系，筑牢拒腐防线。国有企业构建惩防体系，必须立足于建立健全包括科学有效的党风廉政建设的基本制度、权力运行的防范制度、权力运行的监控制度等为一体的制度体系。
（一）建立科学完善的运行监管机制，全面提高国有企业风险防范的能力
在国有企业建立完善法人治理结构过程中，要始终坚持党对国有控股企业的政治领导，立足于企业的改革发展，建立健全适应现代企业制度的管理、决策和激励约束机制，全面加强和改进企业领导班子建设，促进企业可持续发展。
党的十七大明确要求“完善各类国有资产管理体制和制度”，这是巩固、发展和完善公有经济的必然要求。为继续推进国有经济布局和结构的战略性调整，深化国有企业改革，加快建立健全现代企业制度，完善内部经营管理制度，我们要进一步引导和规范企业经营管理行为。
（二）完善组织管理体系，切实提高经营质量。首先，理顺企业领导人员的组织管理关系。通过制定国资委监管企业领导人员管理办法，明确党管干部原则与《公司法》相一致、管人与管事相结合、干部分级管理三条原则，着力加强企业领导班子建设。其次完善企业领导体制架构。积极推行董事长（总经理）、党委书记一人兼，实行“双向进入，交叉任职”。如TCL集团党委书记、董事长、总裁由一人担任，强化了企业党建和经济工作第一责任人的作用，确保了企业党建和经济工作互相促进、协调推进。党委其他委员都是集团董事会、监事会、经营管理委员会的成员。集团各总支、支部书记也大都由各事业本部、事业部、企业的正副总裁（总经理）担任。这种交叉任职强化了党组织的保障监督职能，有效地消除了思想政治工作与经济工作“两张皮”的现象，企业的思想政治工作从企业最高层到企业各级分支机构畅通无阻，并与企业经营管理融于一体。最后，实行“授权经营”措施。授权经营责任书规定，国有资产授权给企业董事会管理，被授权者要保证资产年增值10%，达到或超过这一指标，被授权者可按照一定比例提取奖励，反之则受到处罚。为体现奖罚对等、风险与利益共担的原则，责任人需向政府交纳授权经营保证金。
二、大力构建和谐国企，强化企业法制法规
要充分发挥制度在惩治和预防腐败中的保证作用，依靠制度防止和减少检察队伍中的违法违纪问题。一要把落实中央《建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》和省委、高检院《实施办法》，作为推进自身反腐倡廉建设的重要措施，融入到检察工作、检察改革、队伍建设之中，贯穿于执法办案的各个环节之中。二要严格执行党风廉政建设责任制，坚持“一岗双责”，层层签订党风廉政建设责任状，切实把任务分解落实到每个部门和每个领导，使党风廉政建设作为一项经常性工作纳入检察工作总体布局，与各项检察工作同研究、同部署、同落实、同检查。三要以执法办案的关键环节为重点，针对执法中存在的突出问题，制定和完善业务工作运行、执法质量保障、业务考评等规范，健全执法责任制和责任追究制，真正做到用制度管权、管事、管人，切实把执法活动纳入制度的有效规范之中。要加强对制度执行情况的督促检查，增强抓好制度落实的责任感和事业心，提高对制度的执行能力，维护制度的严肃性，确保各项制度真正发挥作用。四要严格执纪执法，严肃查处检察人员违法违纪案件，坚决清除害群之马。此外，我们还应该做好以下工作：
第一，以企业经营管理为中心开展党的思想政治工作，着重解决企业中的现实问题。面对国际金融危机，国企各级党委及其各级基层党组织要多做正确引导、化解矛盾、温暖人心、维护稳定的工作。特别是在企业变革过程中出现阵痛所带来的人心浮躁、冲动，防止矛盾的激化；要求充分利用党组织活动和群众活动，在活动中加强党组织、党员与群众的交流和沟通，听取群众的倾诉、收集群众的意见和建议、解决群众存在的实际问题；把党的思想政治工作同解决群众的实际困难，为群众办实事结合起来，真正做到“从群众中来，到群众中去”。随着国企改革的不断深化，各种矛盾日趋尖锐。为及时化解矛盾，国企各级党委积极推行把信访工作重心下移，把矛盾化解在基层的工作方法，同时转变观念，改进作风，建立和完
善 “一级对一级负责”的自上而下的信访工作领导责任制，从机制上保证重心能够下移。
第二，健全规章制度，实施全方位监督。党的十七大要求“重点加强对领导干部特别是主要领导干部、人财物管理使用、关键岗位的监督。”制约要靠制衡机制，当前最重要的是完善法人治理结构，真正形成分权制约的格局。领导班子要带头廉政，严格遵守纪律，坚持不懈地贯彻执行民主集中制原则，凡重大决策、人事任命、经营投资等事项的决定，都通过班子扩大会集体讨论通过。凡涉及职工利益的福利、工资、奖励等政策，都交给职代会讨论通过执行，充分发挥职工的参政议政作用。要全面发挥稽核监督、财务监控、审计监督、考核监督和舆论监督的作用，把自上而下的监督与自下而上的监督、内部监督与外部监督、专门监督部门的监督与员工的监督有机结合起来，形成监督的整体合力，保证企业管理者正确行使职权。我们要进一步完善国有及国有控股企业的法人治理结构，通过建立国有企业外派董事会，优化董事会成员结构，推行决策层与执行层分开，解决董事会与经理层高度重叠、职责不清、相互错位、相互越位的问题。对国有独资公司由国资委统一建立监事会，将现有的国有独资和控股企业监事会改为具有高度独立性的外派监事会，对国有资产经营公司及下属子公司外派监事工作全面到位，提高监管时效性和有效性。完善董事会、监事会议事规则。坚持党管干部原则和出资人委派产权代表相结合，对国资委出资企业的领导职务管理权限进行调整，切实做到管资产与管人、管事相结合。国企领导人要切实担负起保证企业稳定的责任，尤其面对国际金融危机，更要妥善处理好改革、发展、稳定三者之间的关系，进一步落实稳定工作责任制，切实提高应对复杂局面的能力。
第三，制订和审批企业改制方案的时候，充分考虑职工的合法权益，尽最大可能从根本上减低产生不稳定因素的可能性。要求各企业在制订改制方案的时候，都要相应成立由企业领导、部门负责人、职工代表组成的企业改革领导小组，且在改制方案的草拟到最终定稿的整个过程中，要充分考虑职工的合法权益，从根本上消除职工上访隐患。
第四，要进一步规范和完善国有企业负责人的收入分配办法。企业在发展过程中，一定要时刻注重国家、投资者、管理层以及普通员工的利益平衡，合理把握企业负责人薪酬与职工工资水平的比例，追求和谐发展，减少负面影响给企业造成的损失
三、扎实推进国有企业惩治防体系建设
充分认识国企建立惩治和预防腐败体系的重要性和必要性,随着国家对腐败惩治力度的不断加大,对腐败行为和腐败分子起到了有效的震慑作用。特别是在国有企业,无论是作为管理者还是企业员工,大家逐步认识到加强企业党风建设和反腐倡廉工作,保证企业实现可持
续发展。
（一）通过全面收集和分析风险信息，最大限度查找腐败风险，提高企业人员风险意识、自律意识。从教育、制度、监督、改革等方面进行系统治理，以建设性思路、建设性举措、建设性方法完善体制机制制度，这是推进惩治和预防腐败体系建设的基本要求。按照风险管理要求，腐败风险收集应具有全面性、系统性、超前性，覆盖企业多层面、多领域、多环节，考虑企业当前存在和未来可能发生的腐败风险，避免腐败风险问题遗漏，为全面风险识别奠定基础。系统、全面地收集有关腐败风险信息，包括企业信访举报中反映的情况，效能监察、巡视、审计过程中发现的问题等。认真分析研究腐败风险与其他各类风险的具体表现和发生条件，为后续的系统治理提供重要依据。风险信息收集过程是提高企业全体人员风险意识、自律意识的过程，通过思想引导、行为规范和营造氛围，进一步形成企业领导人员廉洁经营、全体职工共担风险的企业风气和企业文化，夯实体系建设的思想道德基础。
（二）通过定期开展风险识别，认真分析企业各层面、各职能部门、各业务单位存在的腐败风险，明确体系建设的重点领域、重点部门和重点环节，既全面推进体系建设各项工作，又紧紧抓住重点领域、关键环节加大治理力度，这是确保惩治和预防腐败体系建设取得成效的重要方面。充分有效地利用风险信息收集和分析成果，定期开展腐败风险识别，特别在企业各层面、各职能部门、各业务单位范围内，重点围绕投资决策、产权交易、资本运营、财务管理、营销采购、工程招投标、重要项目管理、劳务管理、用人管理以及境外资产项目监管等，查找辨识可能发生的各类腐败问题，这就把治理腐败、风险防范和企业经营有机地结合起来，把体系建设根植于企业内部控制和风险管理之中，贯穿于企业决策、执行和监督的全过程。风险识别进一步明确了体系建设的重点领域、关键环节，把反腐倡廉任务落实到生产经营和管理部门，落实到各有关部门和单位。
（三）通过科学进行风险评估，确定腐败风险等级，提出体系建设的总体规划和重点任务，把体系建设作为系统工程来抓，把惩治和预防腐败的阶段性任务与战略性目标结合起来，做到整体推进与突出重点的有机统一，这是推进惩治和预防腐败体系建设的重要方法。依据风险评估标准，分析确定腐败风险发生可能性的高低、影响程度的大小，确定风险级别和治理规划，进而明确相应管理层次和工作力度，既有战略性思考，又提出具体要求，分阶段有步骤地推进体系建设。通过风险评估，把对重大腐败风险的治理作为体系建设重点任务，以领导干部为重点、以规范和制约权力为核心、以重点领域和关键环节为突破口，统筹协调有关部门，整合资源，集中力量，突出重点，更加有效地规避风险、治理腐败。
（四）通过制定风险防范应对措施，落实惩防体系建设基本任务，健全防治腐败风险有
效机制，依靠制度管权、管事、管人，充分发挥制度的保证作用，这是推进惩治和预防腐败体系建设的关键环节和重要任务。在腐败风险收集、识别、评估的基础上，制定切实有效的防范腐败风险应对措施。根据廉洁教育方面提供的信息，明确教育重点对象、重点内容、重要方式、重要阵地，切实提高反腐倡廉教育的针对性和有效性。根据制度建立和执行方面提供的信息，找出制度漏洞，增强制度刚性，提高制度的有效性和执行力。根据监督方面提供的信息，查找监督薄弱环节，健全监察体制机制，加强监督机构建设，形成监督工作合力。根据惩治方面提供的信息，及时发现案件线索，健全查办案件协调机制，做到早发现、早查处，防止大要案件发生，发挥惩治的治本功能。进而做到，通过加强教育形成不想腐败的自律机制；通过健全制度和执行制度形成不能腐败的防范机制；通过监督和查处形成不敢腐败的惩治机制，真正构建成覆盖企业各个层级、各个方面的惩防体系。
（五）通过风险管理考核评价，构筑责任防线、组织防线和制度防线，不断完善反腐倡廉责任体系，明确企业党委和行政的领导责任、各部门风险管理工作职责和分工，在党委（党组）和行政领导下，充分发挥各部门齐抓共管的作用。各职能部门和业务单位作为抵御腐败风险的第一道防线，具体负责各自职能管理和业务范围内腐败风险的识别评估、应对措施的制订落实。纪检监察部门为主、风险管理部门配合共同作为第二道防线，负责牵头组织开展预防腐败专项风险评估、督促各部门和业务单位制订落实预防腐败风险各项措施，并在有关具体工作上发挥沟通协调和技术支持的作用。审计部门作为第三道防线，对各部门和业务单位开展预防腐败风险专项管理工作的情况和效果，进行审计监督评价。同时，还要做好重大腐败风险分级预警和控制、建立风险管理信息系统、开展风险管理监督评价等工作。通过上述工作，落实国有企业惩防体系建设领导体制和责任体系，形成党委（党组）统一领导、行政领导齐抓共管、纪检部门组织协调、其他职能部门各负其责、各级各方面共同参与的体制和机制。
第四篇：廉洁风险防控工作学习材料之二
廉洁风险防控工作学习材料之二
上级文件中列举的廉洁风险点
在中共中央颁布的《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》（以下简称《廉政准则》），和《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》（以下简称《若干规定》），以及中国石化集团公司颁发的《关于严格禁止领导干部利用中国石化资源和平台谋取私利的十条规定》（以下简称《十条规定》）,《中国石化集团公司业务监督办法》（以下简称《监督办法》）等文件中都列举了严格禁止党员领导干部及员工在工作、生活等活动中出现的一系列不廉洁行为，这些不廉洁行为也是我们在工作和生活中存在或潜在的廉洁风险点。
为了帮助各单位、各部门深入开展廉洁风险防控工作，认真查找廉洁风险点，使大家把管理工作中出现的业务风险与廉洁风险区别开来，公司廉洁风险防控工作办公室编辑了《上级文件中列举的廉洁风险点》学习材料，印发给大家。望各单位、各部门认真组织学习，并对照检查。
一、《廉政准则》中指出的廉洁风险点
（一）利用职权和职务上的影响谋取不正当利益的行为
1、索取、接受或者以借为名占用管理和服务对象以及其他与行使职权有关系的单位或者个人的财物；
2、接受可能影响公正执行公务的礼品、宴请以及旅游、健身、娱乐等活动安排；
3、在公务活动中接受礼金和各种有价证券、支付凭证；
4、以交易、委托理财等形式谋取不正当利益；
5、利用知悉或者掌握的内幕信息谋取利益。
（二）私自从事营利性活动的行为
1、个人或者借他人名义经商、办企业；
2、违反规定拥有非上市公司(企业)的股份或者证券；
3、违反规定买卖股票或者进行其他证券投资；
4、违反规定在经济实体、社会团体等单位中兼职或者兼职取酬，以及从事有偿中介活动。
（三）违反公共财物管理和使用的规定，假公济私、化公为私的行为
1、用公款报销或者支付应由个人负担的费用；
2、违反规定借用公款、公物或者将公款、公物借给他人；
3、私存私放公款；
4、用公款旅游或者变相用公款旅游；
5、用公款参与高消费娱乐、健身活动和获取各种形式的俱乐部会员资格；
6、违反规定用公款购买商业保险，缴纳住房公积金，滥发津贴、补贴、奖金等；
7、非法占有公共财物，或者以象征性地支付钱款等方式非法占有公共财物。
（四）违反规定选拔任用干部的行为
1、采取不正当手段为本人或者他人谋取职位；
2、不按照规定程序推荐、考察、酝酿、讨论决定任免干部；
3、私自泄露民主推荐、民主测评、考察、酝酿、讨论决定干部等有关情况；
4、在干部考察工作中隐瞒或者歪曲事实真相；
5、在民主推荐、民主测评、组织考察和选举中搞拉票等非组织活动；
6、利用职务便利私自干预下级或者原任职地区、单位干部选拔任用工作；
7、在工作调动、机构变动时，突击提拔、调整干部；
8、在干部选拔任用工作中封官许愿，任人唯亲，营私舞弊。
（五）利用职权和职务上的影响为亲属及身边工作人员谋取利益的行为
1、要求或者指使提拔配偶、子女及其配偶、其他亲属以及身边工作人员；
2、用公款支付配偶、子女及其配偶以及其他亲属学习、培训、旅游等费用；
3、为配偶、子女及其配偶以及其他亲属出国(境)定居、留学、探亲等向个人或者机构索取资助；
4、妨碍涉及配偶、子女及其配偶、其他亲属以及身边工作人员案件的调查处理；
5、利用职务之便，为他人谋取利益，其父母、配偶、子女及其配偶以及其他特定关系人收受对方财物；
6、默许、纵容、授意配偶、子女及其配偶、其他亲属以及身边工作人员以本人名义谋取私利；
7、为配偶、子女及其配偶以及其他亲属经商、办企业提供便利条件；
8、党员领导干部之间利用职权相互为对方配偶、子女及其配偶以及其他亲属经商、办企业提供便利条件；
9、允许、纵容配偶、子女及其配偶，在本人管辖的地区和业务范围内个人从事可能与公共利益发生冲突的经商、办企业、社会中介服务等活动；
10、允许、纵容配偶、子女及其配偶在异地工商注册登记后，到本人管辖的地区和业务范围内从事可能与公共利益发生冲突的经商、办企业活动。
（六）讲排场、比阔气、挥霍公款、铺张浪费的行为
1、在公务活动中提供或者接受超过规定标准的接待，或者超过规定标准报销招待费、差旅费等相关费用；
2、违反规定决定或者批准兴建、装修办公楼、培训中心等楼堂馆所，超标准配备、使用办公用房和办公用品；
3、擅自用公款包租、占用客房供个人使用；
4、违反规定配备、购买、更换、装饰或者使用小汽车；
5、违反规定决定或者批准用公款或者通过摊派方式举办各类庆典活动。
（七）违反规定干预和插手市场经济活动，谋取私利的行为
1、干预和插手建设工程项目承发包、物资采购、中介机构服务等市场经济活动；
2、干预和插手国有企业重组改制、兼并、破产、产权交易、清产核资、资产评估、资产转让、重大项目投资以及其他重大经营活动等事项；
3、干预和插手批办各类行政许可和资金借贷等事项；
4、干预和插手经济纠纷。
（八）脱离实际，弄虚作假，损害群众利益和党群干群关系的行为
1、搞劳民伤财的“形象工程”和沽名钓誉的“政绩工程”；
2、虚报工作业绩；
3、大办婚丧喜庆事宜，造成不良影响，或者借机敛财；
4、以不正当手段获取荣誉、职称、学历学位等利益；
5、从事有悖社会公德、职业道德、家庭美德的活动。
二、《若干规定》中指出的廉洁风险点
（一）滥用职权、损害国有资产权益的行为
1、违反决策原则和程序决定企业生产经营的重大决策、重要人事任免、重大项目安排及大额度资金运作事项；
2、违反规定办理企业改制、兼并、重组、破产、资产评估、产权交易等事项；
3、违反规定投资、融资、担保、拆借资金、委托理财、为他人代开信用证、购销商品和服务、招标投标等；
4、未经批准或者经批准后未办理保全国有资产的法律手续，以个人或者其他名义用企业资产在国（境）外注册公司、投资入股、购买金融产品、购置不动产或者进行其他经营活动；
5、授意、指使、强令财会人员进行违反国家财经纪律、企业财务制度的活动；
6、未经履行国有资产出资人职责的机构和人事主管部门批准，决定本级领导人员的薪酬和住房补贴等福利待遇；
7、未经企业领导班子集体研究，决定捐赠、赞助事项，或者虽经企业领导班子集体研究但未经履行国有资产出资人职责的机构批准，决定大额捐赠、赞助事项。
（二）利用职权谋取私利以及损害本企业利益的行为
1、个人从事营利性经营活动和有偿中介活动，或者在本企业的同类经营企业、关联企业和与本企业有业务关系的企业投资入股；
2、在职或者离职后接受、索取本企业的关联企业、与本企业有业务关系的企业，以及管理和服务对象提供的物质性利益；
3、以明显低于市场的价格向请托人购买或者以明显高于市场的价格向请托人出售房屋、汽车等物品，以及以其他交易形式非法收受请托人财物；
4、委托他人投资证券、期货或者以其他委托理财名义，未实际出资而获取收益，或者虽然实际出资，但获取收益明显高于出资应得收益；
5、利用企业上市或者上市公司并购、重组、定向增发等过程中的内幕消息、商业秘密以及企业的知识产权、业务渠道等无形资产或者资源，为本人或者配偶、子女及其他特定关系人谋取利益；
6、未经批准兼任本企业所出资企业或者其他企业、事业单位、社会团体、中介机构的领导职务，或者经批准兼职的，擅自领取薪酬及其他收入；
7、将企业经济往来中的折扣费、中介费、佣金、礼金，以及因企业行为受到有关部门和单位奖励的财物等据为己有或者私分。
（三）侵害公共利益、企业利益行为
1、本人的配偶、子女及其他特定关系人，在本企业的关联企业、与本企业有业务关系的企业投资入股；
2、将国有资产委托、租赁、承包给配偶、子女及其他特定
关系人经营；
3、利用职权为配偶、子女及其他特定关系人从事营利性经营活动提供便利条件；
4、利用职权相互为对方及其配偶、子女和其他特定关系人从事营利性经营活动提供便利条件；
5、本人的配偶、子女及其他特定关系人投资或者经营的企业与本企业或者有出资关系的企业发生可能侵害公共利益、企业利益的经济业务往来；
6、按照规定应当实行任职回避和公务回避而没有回避。
（四）奢侈浪费，违反规定进行职务消费行为
1、超出报履行国有资产出资人职责的机构备案的预算进行职务消费；
2、将履行工作职责以外的费用列入职务消费；
3、在特定关系人经营的场所进行职务消费；
4、不按照规定公开职务消费情况；
5、用公款旅游或者变相旅游；
6、在企业发生非政策性亏损或者拖欠职工工资期间，购买或者更换小汽车、公务包机、装修办公室、添置高档办公设备等；
7、使用信用卡、签单等形式进行职务消费，不提供原始凭证和相应的情况说明。
（五）不注重自身修养，违反社会公德行为
1、弄虚作假，骗取荣誉、职务、职称、待遇或者其他利益；
2、大办婚丧喜庆事宜，造成不良影响，或者借机敛财；
3、默许、纵容配偶、子女和身边工作人员利用本人的职权和地位从事可能造成不良影响的活动；
4、用公款支付与公务无关的娱乐活动费用；
5、在有正常办公和居住场所的情况下用公款长期包租宾馆；
6、漠视职工正当要求，侵害职工合法权益；
7、从事有悖社会公德的活动。
三、中国石化《十条规定》中指出的廉洁风险点
1、本人或配偶、子女及其他特定关系人，设立或参股与中国石化相关的油品、炼油化工产品、油气田工程承包、技术服务、物流运输等经营实体或中介服务机构；
2、本人或配偶、子女及其他特定关系人，建设、租赁、参股、买卖、承包或委托经营加油（气）站、油库（仓储）等；
3、本人或配偶、子女及其他特定关系人，代替客户提取、保管提油（货）卡（单）及任何有价券证（票），代替供应商保
管货款及任何有价券证（票）；
4、本人或配偶、子女及其他特定关系人，用其权力或影响力，直接或通过供应商、请托人向中国石化推销（代理）原燃料、设备、工具等；
5、本人或配偶、子女及其他特定关系人，授意、推荐或指定请托人为工程承包商、分包队伍或设计、施工、监理、检测单位等，指定工程工艺技术专利商，指定用于工程的设备材料、构配件或指定生产厂、供应商；
6、领导干部违反财经纪律和内控规定，授意、指使、强令对外出租、出借单位银行账户，利用单位账户套取资金，违规使用财务专用章、合同专用章、发票专用章等印鉴，非法融资和集资，违规提供担保、拆借资金，违规向供应商预付款项，违规提高客户信用额度，指定相关中介机构、购买或推销保险等。
7、领导干部违反对外投资有关规定，违反决策程序向有利益关系的单位或个人进行投资；与外部投资人串通损害企业利益。
8、领导干部泄露招投标标底、产品调价、核心技术、股权交易、资产收购（租赁、处置）等内部信息和商业秘密。
9、本人或配偶、子女及其他特定关系人，利用其权力或影响力，投资或者经营与本企业形成同业竞争且损害中国石化利益的业务。
10、领导干部兼做第二职业，在中国石化之外的同类型企业、关联企业及与本企业有业务往来关系的生产经营、物资（商品）供应、建设施工、信息技术、科研开发、技术服务等单位或中介服务机构兼任职务。
四、集团公司《监督办法》中指出的廉洁风险点
（一）一般物资采购供应业务中的风险点
1、违反中国石化物资供应系统治理商业贿赂六条禁令的。
2、在物资采购过程中泄露商业秘密,给企业造成经济损失的。
3、物资需求计划编报不准、审核不严,造成物资大量积压的。
4、在供应商准入、选择等方面弄虚作假,严重违规的。
5、疏于采购过程控制,造成质量安全事故或重大经济损失的。
6、违规办理货款支付手续造成重大经济损失的。
7、继续与列入“黑名单”的供应商发生业务往来的。
8、违反规定,擅自超越权限签订合同或擅自改变合同内容的;
未进行资信调查,盲目与对方签订合同以及因疏忽导致合同存在重大缺陷,造成重大经济损失的。
9、在合同签订和履行中,与对方或第三人恶意串通,损害本单位利益的。
（二）工程建设项目业务中的风险点
1、工程建设过程中,因违规违纪出现重大质量事故,造成重大经济损失或严重后果的。
2、设计过程中有指定或变相指定供应商行为的。
3、必须招标的项目不招标或以其他方式规避招标的。
4、招标投标中泄露标底,串通投标或排斥潜在投标人的。
5、设计变更、现场签证弄虚作假造成重大经济损失的。
6、违规分包造成严重后果的。
7、有截留、转移、挪用、拆借项目资金或侵占、贪污工程款等违纪违法行为的。
8、违反规定,擅自超越权限签订合同或擅自改变合同内容的;未进行资信调查,盲目与对方签订合同以及因疏忽导致合同存在重大缺陷,造成重大经济损失的。
9、在合同签订和履行中,与对方或第三人恶意串通,损害本单位利益的。
（三）资本支出业务中的风险点
1、采取“化大为小、化整为零”的方式,变相自行审批投资项目的。
2、违规超计划或安排计划外项目的。
3、弄虚作假、违反决策程序审批项目的。
4、利用职务之便或影响力,指定或变相指定供应商、施工单位谋取私利的。
5、违反规定,擅自超越权限签订合同或擅自改变合同内容的;未进行资信调查,盲目与对方签订合同以及因疏忽导致合同存在重大缺陷,造成重大经济损失的。
6、在合同签订和履行中,与对方或第三人恶意串通,损害本单位利益的。
（四）财务业务中的风险点
1、擅自对外融资或向未经核准的金融机构融资的。
2、擅自突破授信额度的。
3、擅自对外担保或拆借资金的。
4、擅自对外投资的。
5、隐瞒、截留、转移、挪用企业资金的。
6、违规交易和处置资产/产权造成重大经济损失的。
7、违反规定，擅自超越权限签订合同或擅自改变合同内容的；未进行资信调查，盲目与对方签订合同以及因疏忽导致合同存在重大缺陷，造成重大经济损失的。
8、在合同签订和履行中，与对方或第三人恶意串通，损害本单位利益的。
第五篇：国有企业廉洁风险防控工作的实践与思考
国有企业廉洁风险防控工作的实践与思考
2012年9月4日 13:53:10来源: 中国广州网作者: 曾郴湘
廉洁风险防控，是运用现代风险管理的理论和方法，针对腐败现象易发多发的重点领域、重要岗位和关键环节，排查廉洁风险，健全内控机制，防范和化解廉洁风险的创新工作模式。加强廉洁风险防控，是新时期国有企业建立健全惩治和预防腐败体系，提高反腐倡廉建设科学化水平，实现国有资产保值增值，建设廉洁广州的重要举措。本文拟结合珠江钢琴集团的实践，对国有及国有控股企业如何加强廉洁风险防控，进行粗浅的探讨。
一、注重教育引导，构筑“不愿为”的防火墙
廉洁风险防控，教育是基础。珠江钢琴集团以打造“学习型组织、廉洁型团队”为目标，通过形式多样、寓教于乐的学习教育形式，不断加强各级领导干部和重点岗位人员的廉洁自律意识，营造廉洁从业氛围，积极构筑廉洁风险防火墙。
（一）加大反腐倡廉宣传力度。充分利用公司宣传栏、有线电视和局域网等平台，积极做好反腐倡廉宣传。还组织专人精心收集、编撰廉洁从业警句短信，通过信息平台发送到各级领导干部及重点岗位人员的手机上，让他们在潜移默化中受到教育。
（二）扎实开展日常教育和专题教育。认真贯彻落实《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等法规，结合创先争优等活动，完善中心组学习，深入开展纪律教育，将反腐倡廉与企业管理相结合，融入企业生产经营活动中，提升反腐倡廉效果，推动企业发展。
（三）开展形式多样的警示教育。组织预防职务犯罪专题讲座，加强预防教育；组织参观反腐倡廉警示教育基地，观看反腐倡廉警示教育片和图文展览，做到警钟长鸣，进一步夯实党员干部廉洁从业思想道德基础，增强党员干部的防腐意识和拒腐能力。
二、完善制度流程，搭建“不能为”的高压线
强化国有企业廉洁风险防控，必须牢牢抓住制度建设这个关键，更加注重治本和预防，通过建立健全廉洁风险防控制度和机制，规范权力运行。
（一）完善法人治理结构，做好“顶层”设计。珠江钢琴集团以股改和IPO上市为契机，按照上市公司的要求建立健全董事会决策权、经理层执行权和监事会监督权既相互协调、又要相互制约且有效制衡的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会及经理层依法履行职责，公司党委会、职代会、工会依法行使职权，充分发挥党组织的政治核心作用，形成权责明晰、运转高效、有效制衡的监督约束机制。在公司董事会9名董事中，外部独立董事5名，内部董事只有4名。公司董事会内设战略与风险管理委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬委员会中独立董事占多数并担任召集人，从而有效保证了董事会能够在重大决策、重大风险管控等方面做出独立的判断和选择。
（二）加强流程再造，消除监管灰色地带。廉洁风险往往发生在管理流程有漏洞、监管不到位的部门、岗位和个人，因此要重视业务流程的梳理，科学简化流程，确保关键业务节点被监管到位，消除腐败直滋生的土壤。珠江钢琴集团通过开展组织结构扁平化设计，适时调整组织架构，精简管理层级，并加强信息化建设，加快信息传递效率，减少信息被故意截留、篡改的风险；同时围绕“关键环节”和重点领域，认真梳理关键业务流程，将管理事项流程化，并在流程设置风险监控点，使腐败行为无处藏身，进一步规范了工作要求和权力行使。
（三）突出防控重点，持续完善内控制度。珠江钢琴集团坚持“党委统一领导、党政齐抓共管、纪委组织协调、部门各负其责、依靠群众支持和参与”的廉洁风险防控工作机制，从重点领域、重要部门、关键环节入手，全面梳理和排查风险点，查找容易引发腐败问题的制度性缺陷和漏洞，持续改进管理。近年来，公司先后建立和完善各项规章制度167项，形成了横向到边、纵向到底的制度体系，做到廉洁风险防控全覆盖，推动用制度管权、管事、管人，不断加大对防控重点的防控力度。
一是强化对工程建设项目的监督。工程项目建设投资多、规模大、利润高、回报厚，是最易滋生腐败的重点领域。为杜绝工程项目建设中的腐败案件发生，公司修订了《工程立项管理规定》，明确规定从基建工程开始前就专门召开基建小组会议，明确有关廉洁规定，签订廉洁保证条约，真正做到工程责任和廉洁责任同步落实到位。同时，专门安排纪检、审计、财务等部门自始至终参加到招投标、定标等的全过程。突出事前、事中监督，既从制度上保证了招投标程序透明及廉洁，又通过“阳光操作”有效降低工程造价，做到“工程到哪，资金到哪，监督就延伸到哪”，将每个工程都做成廉洁样板工程，确保“工程优质，干部廉洁”。二是严把物资采购和财务审批立项关。公司通过不断完善相关管理制度，建立长效管理
机制，从立项前期准备、申报到合同终结等九个环节加强把关，并成立专门的采购质量控制和核价小组，一方面密切关注市场动态，实现动态采购管理。另一方面按照质量、价格、服务、企业综合实力等因素综合评定，通过建立供应商竞价机制，实行“货比三家、集体决策、采购与决策相分离”的工作机制，优化供应链管理。既从制度上保证程序的公开透明，又能够通过“货比三家”有效降低企业成本，促进企业降本增效。与此同时，在发外加工件管理、产品销售等方面，也都制定了相应的管理制度，促进了企业管理制度化和规范化。
三是建立法律顾问制度。公司坚持实施法律顾问制度，内部的法律人员与外部的律师紧密合作，在公司重大诉讼、上市辅导、专项法律意见等方面发挥了重大的作用。同时，针对公司日常经营中容易产生纠纷的环节，如采购、销售、物业出租、设备购买与维护等环节专门制订了标准的合同模板，并由业务与法律部门对合同方的业务资质进行审核，由审计与财务部门对合同金额与支付方式进行审核，对于有连续交易往来的销售合同、物业出租合同等，一年至少两次对帐，确保回款率，建立起经营风险防控机制。
三、整合监督资源，形成“不敢为”的防控网络
（一）强化效能监察，延伸防控链条。将效能监察作为企业廉洁风险防控与生产经营相结合的有效切入点，针对工程建设、物资采购、产品销售等关键环节，以及企业内部管理中的薄弱环节、“热点”问题等开展效能监察，进一步突出事前、事中监督，从制度上保证程序透明，做到监督到位，关口前移，动态监控风险点，把廉洁风险防控与促发展有机结合起来，实现企业效益和廉洁的有机统一。
（二）加强信息化建设，实施科技防控。加大现代信息技术在反腐倡廉工作中的运用力度，建立电子监控平台，将企业的成本、销售、财务、经营等数据及时在信息系统中反映出来，增强透明度，实行流程管理和电子监控，促使廉洁风险点从不可控向可控转变。
（三）坚持齐抓共管，形成立体防控。一是加强“三重一大”决策监控。把“三重一大”决策事项作为向职工代表大会报告和领导人员述职述廉的重要内容，努力推动企业重大决策科学化、规范化、民主化。二是强化职工民主监督。积极推进厂务公开、党务公开，定期将企业领导人员的薪酬、职务消费等重要事项向职工代表大会通报。三是优化监督资源配置。加强监事会监督，积极发挥纪检、监察、审计、信访的整体合力和功能。四是充分发挥外部监督的作用。与检察机关开展廉洁共建活动，建立共同预防工作机制和办案协调制度，从源
头上预防和遏制职务犯罪和商业贿赂的发生，加强违法违纪的打击力度。
四、融入中心工作，确保廉洁风险防控“有作为”
廉洁风险防控必须紧紧围绕企业中心任务，融入生产经营管理，才能发挥作用，取得实效，促进企业又好又快发展，保障干部队伍“安全”。
（一）把廉洁风险防控工作纳入企业改革发展总体目标和战略规划，确保企业健康发展。廉洁风险无处不在，其对企业的危害有时是致命的，企业要实现科学发展，应当把廉洁风险防控提升到战略管理的高度，将其纳入企业的发展目标和战略中，将廉洁风险作为一项影响企业健康发展的重要因素对待，主动防控。珠江钢琴集团在瞄准战略目标的同时，将廉洁风险防控工作与战略规划和目标一并考虑，在战略规划的同时做好廉洁风险防控规划，并将两者有效结合起来，在确定企业发展方向和目标时，充分挖掘潜在的廉洁风险，并通过制定相应的预警、监控、处置等措施，确保廉洁风险在可控范围内，保障公司向既定的战略目标健康发展。
（二）把廉洁风险防控工作融入企业生产经营实践工作中，促进管理效益双提升。将廉洁风险防控工作贯穿于企业生产、经营、管理的各个环节和重点领域，大力促进防控工作与公司科学发展、干部员工安全发展相融，形成预警防控与企业改革发展的良性互动，在保障企业安全发展同时，促进企业管理效益双提升。珠江钢琴集团以开展廉洁风险点排查工作为契机，对生产经营的关键岗位和关键环节逐项登记权力事项，描述权力运行流程，查找存在的主要问题，有针对性地提出防控措施，并在部门职责、岗位责任中增加廉洁自律的内容，在经营分析会中设置廉洁分析的议程，基本形成了覆盖全公司的廉洁风险防控体系，确保每项权力，从行使的依据到实施、监督全过程，都有规范的制度和程序，不断提升管理水平，同时企业效益也实现了快速增长。
（三）建立廉洁考评机制，助推企业业务发展。将廉政风险防范管理考核纳入单位及个人绩效考核体系，做到同部署、同要求、同督促、同奖罚。珠江钢琴对廉洁风险防控的各阶段重点工作和主要目标设置KPI指标纳入公司绩效考核体系，并且适当加大指标权重，采取定期抽查、检查、发现问题重点调查等方式，加强对廉洁风险防控工作和企业各项业务的监督检查，逐步建立了廉政建设和生产经营相结合的评价体系，在扎实推进反腐倡廉各项工作的同时推进各项业务快速发展。
廉洁风险防控是企业全面风险管理的重要组成部分，是一项系统工程，涉及面广，需要周密规划、规范流程、稳步推进、动态管理，不断改进，使其融入企业经营管理工作，为企业的安全发展、健康发展保驾护航。（作者：广州珠江钢琴集团股份有限公司党委副书记、纪委书记）
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