第一篇：江阴农商行 农村与发展++（feisuxs推荐）
江阴农商行 农村与发展
江阴农商行成立于2001年12月3日，系由江阴市辖内7家法人单位、807名原江 阴农联社职工、609名社会自然人共同发起，江阴农商行在承继原江阴农联社资 产、负债的基础上设立的地方性股份制农村商业银行。
江阴农商行成立时的注册名称为“江阴市农村商业银行股份有限公司”，注册 资本为10,018.1万元，其中，7家法人单位入股2,000万元，807名职工入股2,446万 元，609名社会自然人入股5,572.1万元。
江阴农商行成立时主要从事存款、贷款、办理国内结算和票据贴现等银行业 务。至2005年5月11日中国银监会江苏监管局批准江阴农商行更名为“江苏江阴农 村商业银行股份有限公司，并大数据经济发展。
江阴农商行在2005年7月注册资本增加至24,631.845万元，2006年7月江阴农商 行注册资本增至52,021.3985万元；高达51%，2008年6月，江阴农商行注册资本增 至62,425.6782万元，高达11%，2009年6月江阴农商行的注册资本增至 68,668.2456 万元，高达9.7%，2010年5月江阴农商行的注册资本增至75,535.0534万元，高达7.03%，2010年12月江阴农商行注册资本增至113,302.546万元，高达22.33%，2013年6月江 阴农商行注册资本增至124,632.7495万元，9.23%，015年4月，江阴农商行注册资 本增至155,790.8847万元，突破15亿。截至2015年6月30日，江阴农商行的总资产、存款余额和贷款余额分别为829.64亿元、652.11亿元和485.96亿元。
根据中国人民银行江阴市支行的统计，截至 2015年6月30日，江阴农商行江阴地 区各项存款余额占江阴市26家银行业金融机构存款总额的19.55%，位居第一；各 项贷款余额占江阴市26家银行业金融机构贷款总额的17.79%，位列第一。
截至2015 年6月30日，江阴农商行（母公司）涉农贷款371.97亿元（不含贴现），占江阴农 商行（母公司）贷款余额的99.46%（不含贴现）；支持农村中小微企业贷款408.67 亿元，占江阴农商行（母 公司）总贷款的88.64%。江阴农商行已成为江阴地区 “三 农”和中小企业的金融服务主力军，而且凭借在本土相当的规模、丰富的市场经 验和高效的营销网络在江阴本土拥有较高的品牌认同度。
截至2015年6月30日，江阴农商行在江阴地区共拥有1家营业部、26支行和47 家分理处、329台 ATM 自助服务终端，遍布江阴市10个镇、5个街道、2个开发区，另在江阴市之外设有外地支行7家；江阴农商行在职员工已达1283人。2008年3月，江阴农商行获准参股靖江市农村信用合作联社，2009年11月6日 该联社改组为江苏靖江农村商业银行股份有限公司；江阴农商行于2008年8月获 准发起的首家村镇银行——四川宣汉诚民村镇银行有限责任公司，于2008年9月 25日登记成立； 2009年10月25日，江阴农商行首家跨地区分支机构——江苏盱眙 支行成功开业；
截至目前，江阴农商行共控股发起设立四川宣汉诚民、四川双流 诚民、江苏句容苏南、江苏兴化苏南、海南海口苏南5家村镇银行，设立江苏盱 眙支行、安徽当涂支行、安徽天长支行、安徽芜湖县支行、江苏睢宁支行、贵州 仁怀支行、江苏高港支行等7家外地支行。
第二篇：农商行
会计档案管理有哪些规定? 答：
⑴会计档案应指定专人管理，管理人员调动要办理交接手续。
⑵设置专用会计档案保管库(柜)，设立会计档案保管登记簿。严格执行安全和保密制度，做到妥善保管，存放有序，查找方便，切实防止火烧、虫蛀、鼠咬、霉烂等，保证其完整无缺。
⑶信用社网点的会计档案原则上应在次年抄列清单(册)送管辖社集中保管，使用时向管辖社调阅。
⑷磁介质档案每年翻录一次，实行双备份，并做好防磁、防火、防潮和防尘工作。保管年限按照上述规定办理，磁介质档案应打印出书面档案，装订保管。⑸会计档案一律不准外借，防止丢失和泄密。
⑹建立会计档案调(查)阅登记簿，并按规定内容做好详细记录，由会计主管和经办人员共同签章，以备查考。内部调阅会计档案，应由调阅人出具申请，并经会计主管批准方可调阅，调阅的档案不得涂改、圈划、拆散原卷册，用后必须及时归还;公、检、法、司和有关单位处理案件或特殊需要查阅会计档案时，必须持有县以上主管部门正式公函，经社主任批准方可查阅;查阅时，信用社应有专人在场陪同，代办查阅，不准将会计档案交给查阅人放任不管，查阅人对处理案件时所需的证据和有关资料，可以抄录、复制或照相，但不得将原件抽出借走。⑺调(查)阅会计档案的申请及公函，应由经办人员和会计主管共同签章，并专夹保管保管，以备查考。会计人员的职责和权限是什么? 答：会计的职责是：
⑴遵守国家法律，贯彻、执行会计法规和本制度;⑵依据本制度认真组织会计核算，努力完成本职工作;⑶遵循经济核算原则，加强财务管理，努力增收节支，提高经济效益;⑷讲究职业道德，履行岗位责任，文明服务，秉公守法，廉洁奉公;会计的权限是：
⑴有权要求开户单位的财会部门和本社其他业务部门认真执行财经纪律和有关规章制度、办法，如有违反，会计人员有权制止、纠正。制止和纠正无效的，可向单位领导提出书面意见请求处理。对违规的业务事项，单位领导人坚持办理，会计人员也可以执行，但同时必须向上级主管部门报告
⑵发现违反国家政策、财经纪律、弄虚作假等违法乱纪行为，会计人员有权拒绝执行，并向本社主任或上级管理部门报告。
⑶会计人员应当保守本社的商业秘密，除法律规定和本社主任同意外，不得私自向外界提供或泄露各项会计信息。⑷有权参与本社的经营决策和经营管理。
1.从根本上保证银行业从业人员在专业上胜任本职工作，从而为银行稳健经营打下良好基础的制度是()。A.内控制度 B.混业经营制度 C.分业经营制度 D.从业人员资格认证制度 答案：D 2.利用金融市场提供的风险分散与风险管理功能，投资者可以利用组合投资分散那些投资于单一金融资产所面临的()。A.资产贬值风险 B.资产重估风险 C.系统性风险 D.非系统性风险 答案：D 3.持票人票据丧失，公示催告的应当向()的基层人民法院申请。A.票据出票地 B.票据承兑地 C.持票人营业所在地 D.票据支付地 答案：D 4.贷款诈骗罪最高法定刑为()。A.10年徒刑 B.20年徒刑 C.无期徒刑 D.死刑 答案：C 1.账簿按用途不同可分为三大类，下列分类正确的是()。A.两栏式账簿、三栏式账簿、多栏式账簿 B.日记账簿、分类账簿、备查账簿 C.订本式账簿、活页式账簿、卡片式账簿 D.日记账簿、分类账簿、数量金额式账簿 答案：B 2.某会计人员在月底结账前发现账簿记录中有一笔业务的金额多记，凭证中账户及对应关系没有错，则应采用的更正方法是()。A.红字更正法 B.划线更正法 C.补充更正法 D.平行登记法 答案：A 3.某企业生产一种产品，2009年3月1日期初在产品成本为7万元;3月份发生如下费用：生产领用材料12万元，生产工人工资4万元，制造费用2万元，管理费用3万元，广告费用1.6万元;月末在产品成本为6万元。该企业3月份完工产品的生产成本为()万元。A.16.6 B.18 C.19 D.23.6 答案：C 4.在一个会计期间发生的一切经济业务，都要依次经过的核算环节是()。A.填制审核凭证、复式记账、编制会计报表 B.填制审核凭证、登记账簿、编制会计报表 C.设置会计科目、成本计算、复式记账 D.复式记账、财产清查、编制会计报表 答案：B 1.秘书工作“三服务”的实质是()。A.为本级领导服务 B.为上级领导服务 C.为各级领导服务 D.为人民服务 答案：D 2.秘书工作赖以存在的基础是()。A.领导工作 B.秘书部门 C.秘书素质 D.领导人 答案：A 3.唐代负责政令执行贯彻的机构是()。A.中书省 B.门下省 C.枢密院 D.尚书省 答案：D 4.秘书部门的机构性质是()。A.综合性 B.职能性 C.决策性 D.业务性 答案：A
1、存款人开立基本帐户应向信用社提供哪些资料? 答：
⑴企业法人，应出具企业法人营业执照正本;⑵非企业法人，应出具企业营业执照正本;⑶机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的部门;非预算管理事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。
⑷军队、武警团级(含)以上单位以及分散值勤的支(分)队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。
⑸社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。
⑹民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书
⑺外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。
⑻外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。⑼个体工商户应出具个体工商户营业执照正本。
⑽居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。⑾独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款帐户规定的证明文件、基本存款帐户开户登记证和批文。
⑿其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。
2、开户单位使用现金的项目主要有哪些? 答：
⑴职工工资、津贴;⑵个人劳务报酬;⑶根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;⑷各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;⑸向个人收购农副产品和其他物资的价款;⑹出差人员必须随身携带的差旅费;⑺结算起点以下的零星支出;⑻中国人民银行确定需要支付现金的其他支出
1、什么叫重要空白凭证?重要空白凭证的领用保管有哪些规定? 答：重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后即具有支取款项效力的空白凭证，如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单等，是信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。
重要空白凭领用时应填写领用单，将领发的数量、起讫号码等逐项登记重要空白凭证领用登记簿。柜面使用时应当时逐份销号。重要空白凭证作废时应加盖“作废”戳记，作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。
重要空白凭证保管时要设立凭证专用库房，实行双人管理，帐实分清管并采取必须的防火、防盗、灭虫、灭鼠等措施，保证凭证的安全和设施的可靠。严禁将空白凭证移作他用;属于信用社签发的重要空白凭证，严禁由客户签发;不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。
2、什么叫信用社会计电算化?应用计算机记帐的信用社哪些工作必须经会计主管(负责人)书面批准后才能办理? 答：信用社会计电算化，是指信用社应用电子计算机替代手工进行会计核算业务，含对公业务、电子汇兑、储蓄业务及联网通存通兑等。
凡要求输入计算机开销帐户、冲帐、删帐、调整计息积数、调整利率、启动计息、修改客户密码、取消挂失、冻结、解冻等均须根据会计主管批准的书面通知办理(储蓄业务根据储蓄合法凭证按权限输入开销帐户)
1、计算机操作人员分为哪三种?他们各自的操作权限有什么规定? 答：计算机操作人员一般分为：系统管理人员、一般操作人员和复核人员。系统管理人员的权限为：对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端机的情况及终端机的状况，但不得处理具体业务，也不得装入与本社业务无关的程序和数据。
一般操作人员的权限为：在规定业务范围内负责录入帐务数据及进行帐务查询。复核人员的权限为：复核操作业务并进行查询，负责本柜组的帐务核对。
2、《担保法》规定哪些财产可以抵押?抵押登记分别在哪些部门办理? 答：
⑴抵押人所有的房屋和其他地上定着物;⑵抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产;⑶抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上的定着物;⑷抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产;⑸抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权;⑹依法可以抵押的其他财产;抵押登记分别在以下部门办理：
⑴以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门;⑵以城市房地产或者乡(镇)、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门;⑶以林木抵押的为县级以上的林木主管部门;⑷以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门
⑸以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。
1、信用社实行查库制度，查库的任务是什么? 答：
⑴清点库存现金、金银等实物是否帐实相符，有无白条抵库和挪用库款情况，是否发生虫蛀、鼠咬等霉烂事故;⑵库房、保险柜的锁和钥匙的使用、管理情况，锁是否发生损坏，有无擅自更换情况;⑶各项安全措施(包括联防组织)是否落实，双人管库和双人守库是否坚持执行;⑷库房、保险柜和守库室的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。
2、怎样评定信用户?如何核定等级?各等级授信额度是多少? 答：“信用户”的评定条件：
⑴居住在本辖区内，具有农业户口，主要从事农村土地耕作或其他与农村经济发展有关的生产经营活动，具备完全民事行为能力的农牧民和个体经营户。⑵信用观念强，资信状况良好，有按期还本付息的能力，原到期贷款及应付贷款利息已清偿，没有清偿的已经做了贷款人认可的还款计划 ⑶家庭成员中具有劳动生产或经营管理能力的劳动力;⑷家庭经济状况良好，有偿还能力，在农村信用社有一定数额存款，并有合法、可靠的经济收入。
根据得分多少将农户的资信状况分为“一级、二级、三级、四级”四个等级，对不同等级核定不同的授信额度，即：
⑴得分在100分以上的为一级信用户，授信额度为10000元。⑵得分在81---100分为二级信用户，授信额度为8000元。⑶得分在71---80分为三级信用户，授信额度为5000元。⑷得分在60---70分为四级信用户，授信额度为3000元。
农户联络员的职责有哪些? 答：
⑴农户联络员有监督权和建议权，有权监督信用社员工的工作和信贷资金的投向、投量。
⑵对信用社的信用户等级评定工作及小额农户贷款的发放情况，有监督建议权，可以推荐优良客户在信用社贷款。
⑶协助信用社组织存款、发放《贷款到期通知单》、《贷款逾期催收单》等单据，积极催收到、逾期贷款本息。
⑷负责与农牧民的沟通、联系工作，积极宣传信用社的信用工程创建工作及信贷政策、宣传信用社业务。
⑸关注辖内贷款户的信贷资金的使用，家庭经营、资产变化等情况，及时向信用社反馈借款户和农村经济的各种信息。⑹接受信用社必要的业务知识培训。
1、商业银行办理个储蓄存款业务，应当遵循(ABCD)原则。A存款自愿 B取款自由 C存款有息 D为存款人保密
2、教育储蓄的特点：(ABCD)。A储户特定 B存期灵活
C总额控制(最低50，最高2万)D利率优惠、利息免税
3、《个人存款帐户实名制规定》所称个人存款帐户包括：(ABCD)。A活期存款帐户 B定期存款帐户 C定活两便存款帐户
D通知存款帐户以及其他形式的个人存款帐户
4、下列哪些身份证件为法定个人实名证件(ABC)。A身份证或者户口簿 B军人、武装警察身份证件
C护照或者港、澳、台居民有效通、旅行证件 D机动车驾驶证
1、金融机构为个人开立存款帐户，应当核对并摘录存款人(CD)等要素。A身份证件名称 B身份证件签发日期 C身份证件上的姓名 D身份证号码
2、存款人挂失储蓄单、证、折，必须持与挂失单、证、折一致的本人法定身份证件(ABCD)。
A储蓄单证折上记载的姓名 B开户时间 C储蓄种类 D金额
3、任何单位和个人不得印刷、发售代币票券，代替人民币在市场上流通。“贷币券”是一种变相货币，是指(ABC)。A由单位或者个人印制、发售 B具有一定面额 C一定使用期限
D可在一定范围内代替人民币在市场流通使用的票券(包括卡)
4、金融机构认为有嫌疑的存款业务，必须及时报告。备案内容主要包括(ABCD)，若系银行卡转帐，还注明付款方户名及帐号。A开户行
B存款人姓名、有效身份证件号码 C存款时间
D存款金额、种类、期限、利率
1、农村信用社组织资金，存款总量是第一位的，优化结构是第二的。(对)
2、教育储蓄为零整定期储蓄存款。本金合计最高限额为2万元。期限分1年、3年、6年，利率分别按开户日1年、3年、5年整定期储蓄存款利率计息。(对)
3、教育储蓄为零整取定期储蓄，存期分为1年、3年和5年。(错)
4、办理储蓄存款业务的机构，均可开办教育储蓄。(错)
5、储蓄机构可以办理个人住房储蓄业务。(错)
6、从1997年4月30日起，对单位定期存款实行帐户管理。各金融机构不再给存款单位开具存单，改为出具“单位定期存款开户证实书”。(对)
7、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存款到期日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。(错)
8、储蓄机构办理定期储蓄存款时，根据储户的意愿，可以同时为储户办理定期存款到期自动转存业务。(对)
9、《个人存款帐户实户实名制规定》于2000年1月1日施行。(对)
10、工作证和身份证复印件也可以作为个人实名证件使用。(错)
1、凭个人有效身份证件，可以代理他人开立个人存款帐户。(错)
2、在实名制前存入，在实名制后支取到期的定期储蓄存款，也必须出示个人有效身份证件。(错)
3、已使用实名制后，代理他人续存存款时，可以不用持代理人和被代理人的身份证件。(对)
4、不记名或未使用实名的存款，可凭存单持有人的有效身份证件办理挂失。(错)
5、根据客户需要，储蓄机构可发行不记名式定活两便储蓄存单和接受以单位名义代为职工办理的储蓄存款。(错)
6、为方便储户，农村信用社可将个体工商户的生产经营性资金转账方式转入其本人的储蓄帐户。(错)
7、对个人开立的基本存款帐户提现视同开户单位基本帐户提现管理。(对)
8、农村信用代办站(农村信用服务站)是农村信用社机构网点支农服务范围的延伸和补充。(对)
9、农村信用社业务代办员可以持“农村信用代办站”或者“农村信用服务站”等印章办理业务。(错)
10、金融机构在中国人民银行的存款准备金，具有法定用途，司法机关不得冻结和划拨。(对)
1、农村信用社会计核算必须坚持那些基本规定? 答：会计核算必须坚持双人临柜，钱帐分管;凭证合法，传递及时;科目帐户，使用正确;当时记帐，帐折见面;现金收入，先收款后记帐;现金付出，先记帐后付款;转帐业务先借后贷;他行(社)票据，收妥抵用;有帐有据，帐据相符;帐表凭证，换人复核;当日结帐，总分核对;内外帐务，定期核对;印、押、证，分管分用;重要单证严格管理;会计档案，完整无损;人员变动，交接清楚等十六项基本规定。
2、农村信用社帐务定期核对的内容有哪些? 答：
⑴使用丁种帐页记载的帐户，应按旬加记未销帐的各笔金额总数，与各科目总帐的余额核对相符。
⑵科目必须按月通打一次全部分户帐(卡)余额，与各科目总帐的余额核对相符。⑶款借据必须按月与该科目分户帐核对相符。
⑷额表上的计息积数，应按旬、按月、按结息期与科目总帐累计积数相对相符。⑸种卡片帐每月与各科帐目总帐或有关登记簿核对相符 ⑹种有价单证、重要空白凭证等每月要帐实核对相符。
3、《贷款通则》中规定借款人的义务有哪些? 答：
⑴应当如实提供贷款人要求的材料(法律规定不能提供者除外)，应当向贷款人如实提供所有开户行、帐号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查 ⑵应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督;⑶应当按借款合同约定用途使用贷款;⑷应该按借款合同约定及时清偿贷款本息;⑸将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意;⑹有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。
第三篇：农商行范文
尊敬的农商行领导：
六月香果业有限公司在贵行的大力扶持下，通过近一年的努力，公司已经取得骄人的业绩，产、储、销达到了预期目标，经济效益日益凸显，已成为江华瑶族自治县涉农企业的一面旗帜。
然而公司在加大投入建设冷链物流园的过程中，忽略了对公司财务工作的监管，9月28日贵行在对我公司贷后检查中发现了我司财务制度不规范、不健全等问题，违背了《账户监管协议》，致使贷款资金回笼滞后，且公司资金流量处于较低水平，财会人员工作不主动，未能与贵行很好的沟通和交流。
鉴于上述问题，公司领导高度重视，公司董事会在9月30日立即召开专题会议，针对暴露出来的问题做出了整改意见：
1、加强对财务工作负责领导的工作监督，定期不定期听取财务工作汇报，发现问题及时改进；
2、严格遵守银行的《账户监管协议》，规范账务处理，做到专款专用；
3、4、加强对应收账款的管理，尤其是超市货款的催收； 提高财会人员的综合素质和业务水平，加强银企联系，紧密银企关系。
我们希望通过这一次的整改，使我们的工作有所提高，同时也能得到贵行的谅解并一如既往地支持我公司的健康发展。
祝：贵行业务蒸蒸日上！
江华瑶族自治县六月香果业有限公司2011-10-10
第四篇：农商行资金业务发展策略
农商行资金业务发展策略
中国有660多家农商行。面对利率市场化、互联网金融资金脱媒和技术脱媒的双重冲击，以及经济下行周期不断抬升的资产质量隐忧，多家农商行调整经营策略，通过做大转贴现、投资、同业等资金业务调整收入结构。策略的调整，虽然拓展了收入来源，也不可避免地带来一定后遗症：影响三农贷款、小微企业贷款发展速度，偏离三农战略定位。那么，在宏观周期波动和银行业发展趋势变迁的背景下，农商行是继续坚守熟悉的三农阵地，靠赚取存贷款利差立足，还是进军变幻莫测的金融市场，靠赚取投资收益和市场资金利差谋求新转型？这一时成为业界争论的焦点。笔者认为，要解决争论，必须厘清农商行资金业务发展的起源和特点，才能决定未来何去何从。农商行资金业务起源和特点
纵观历史，农商行资金业务的发展随着内、外部环境的变化而变化。上世纪90年代中期，农商行刚从贷差行转变为存差行，为利用富余资金，农商行陆续加入银行间市场，将资金存放同业或投资国债，资金业务的主要功能是调剂资金头寸，投资收益并非主要目的；90年代后期，农商行在存放同业和投资国债的基础上，主动开展了银证合作业务，通过证券公司将资金投向股市，随后，因违规操作被监管部门叫停，资金业务重新回归到起点。近五年来，随着资管业务的发展，农商行资金业务已从传统的转贴现、同业存放、票据业务、债券买卖发展到同业理财、同业存单、信贷资产证券化等业务，交易策略由资产配置为主、资产交易为辅转变为资产配置和资产交易并重，业务功能更多的是增加资金业务收入，改善收入结构，应对存贷款利差收窄、不良快速反弹、利润快速下滑的趋势。
与同业相比，农商行资金业务除了自有资金丰富、办理业务链条短、资金配置灵活外，还面临着众多劣势。一是政策劣势。根据《中国银监会办公厅关于加强农村合作金融机构资金业务监管的通知》（以下简称“银监会215号文”），全国监管评级二级以上的金融机构可以开办AA级（含）以下债券投资、信托产品投资、券商（基金公司、保险公司）发行的资产管理类产品投资等业务。但全国满足这一要求的农商行仅占总数的不足三分之一，三分之二的机构不能从事资管时代的新型业务。尤其是金融债投资，大多数银行的评级在AA级（含）以下，如果将其视为普通企业的信用评级，监管评级三级的农商行就不可以购买，这显然有失公允。二是战略劣势。面对不良贷款反弹形势，多家农商行调整了发展战略，将组织的存款不再用于新增贷款，而是悉数用于资金业务。这一战略，在利率上升期，或许获利颇丰；然而在利率下行期，用3.8%～4.1%吸收的存款做传统的债券投资、票据业务几乎无利可图。三是业务链劣势。与国有银行、股份制银行、大型城商行相比，农商行产品研发能力较弱，作为市场的追随者始终处于业务链低端，不能从事技术含量较高的轻资产业务，只能从事高资本消耗的传统资金业务，实际盈利有限。四是资本劣势。新资本协议规定“商业银行对我国其他商业银行债权的风险权重为25%，其中原始期限三个月以内（含）债权的风险权重为20%”。剔除国债，农商行所从事的资金业务均涉及资本占用，且随着业务规模的持续扩大，面临着资本补充和规模限制的两难选择。五是最为关键的人才劣势。一方面农商行高管层中缺乏懂资金业务的行家，不能有效识别不计成本追求绩效的交易行为，不能有效衡量资金业务的盈亏；另一方面缺乏高素质交易员，直接影响收益，并带来潜在风险。众所周知，利率管制时期，市场利率波动较小，以持有到期的交易策略做资金业务就能锁定盈利水平；利率市场化加速后，市场利率波动频繁、剧烈，持有到期的策略已不能完全适用，这一阶段，交易员素质的高低直接影响资金业务的收益。笔者调研发现，市场上随时能看到月初低利率买入票据，月末高利率卖出票据的“低买高卖”亏损或债券持有策略选择失误的案例。农商行资金业务发展策略
那么，在互联网金融渗透至农村市场之际，农商行如何守住三农阵地的同时获得资金业务收益呢？笔者认为，要解决上述问题，监管部门需要正确的引领，农商行需要调整战略战术。从监管部门视角分析，一是要有清晰的监管导向。随着资本市场的扩容、债券种类的丰富，监管部门在引领农商行完成三农贷款和小微企业贷款的监管指标后，应支持农商行顺应潮流调整思路，通过债券投资、银证保基合作满足优质企业的直融需求。二是要有统一的监管政策。在银监会215号文限制监管评级为三级的机构开展与信托、券商、保险合作的资管计划的基础上，各省银监局、地方银监分局又从审慎监管角度直接限制投资非保本理财，不利于农商行融入大资管时代，并从中获取风险收益。因此，监管部门应本着内控先行、风险为本的理念，建立全国统一的资金业务评估体系，用发展类、风险类、合规类指标评价资金业务的风险等级，然后按等级决定资金业务的范围。三是要有适度的监管检查。近5年来，农商行资金业务发展迅猛，年均增幅在20%以上，部分行资金业务占总资产的40%以上，但监管部门缺乏针对性的监管检查，导致交易对手资质审查、交易权限的设定、交易合同管理、岗位设置、减值准备计提、会计账务处理均没有统一标准。监管部门应结合监管政策，通过专项检查，查错纠弊，引导资金业务部门和风险管理部门、内审合规部门共同规范流程，规范操作。
从农商行战略层面分析，一是要确定传统业务与资金业务共同发展的战略。农商行不能只发展资金业务，忽视传统业务，也不能只发展传统业务，不发展资金业务。纵观两者关系，传统业务是农商行立足的根基，是发展资金业务的前提，资金业务是全行资产配置的重要方向，是应对利率市场化时代的重要业务单元，是实现收入多元化的重要途径，两者不可偏废。二是要确定自有资金和市场负债共同发展资金业务的战略。农商行在发展资金业务方面，尽量减少用全行自有资金发展资金业务，应扩大市场化负债比例，用市场化负债发展市场化资产。这一战略调整，不仅有利于农商行“立足本地市场、立足服务中小、服务三农”的战略，也有利于资金业务的成本核算。农商行在安排自有资金投向时，应结合全行公司业务、零售业务、信用卡业务、贴现业务等传统业务的盈利能力，合理分配资源。切忌简单从事，在不增贷的前提下，将管理好流动性后节余的自有资金全额投向资金业务。三是要确定科学发展和风险管控兼顾的绩效战略。现有的绩效考核模式有三种，一种随总行其他科室一样考核，拿全行平均绩效，这种模式不利于调动资金业务部的积极性；一种是按照交易量进行考核，这种模式容易导致交易员不计成本做大交易量，不宜提倡；一种是按照资金业务部资产负债净收入考核，这一考核模式有利于保持盈利，但容易引发不顾交易对手风险的激进配资。因此，董事会在考虑资金业务部绩效考核办法时，可以通过设置发展类指标（如：交易量、资产收益率、内部资金转移利润等指标）、风险类指标（如：流动性风险事件、违约率、资本占用区间）、合规类指标（定性的如：制度完整性、流程规范性、核算准确性；定量的如杠杆率、内外部检查违规点等指标）作为资金业务考核的主要指标，引领资金业务稳健发展。
从战术层面分析，一是调整经营思路。农商行要把握同业存单、资产证券化推广的机遇，把握好政策许可的银证、银信、银基、银保甚至银行与互联网公司的合作机遇，拓展市场化负债比例，增加合作伙伴和交易对手，使资金业务的经营更具主动性、灵活性。二是调整交易模式。在大资管的背景下，农商行资金业务与投行业务、贷款业务均有交集，农商行在发展模式上要做到资金业务与自身理财产品发售结合，做到零售业务、公司业务与资金业务联动，满足客户和自身盈利的需要。三是调整交易架构。从风险防控角度，资金业务部要实现前、中、后台分离；从业务分工角度，实行债券、票据、同业、理财、投行业务条线管理，培养专业人才；从产品创新角度，要研究同行产品，加大自身业务创新，力争做快速的市场追随者。四是调整核算方法。农商行在衡量资金业务经营利润时，均没有考虑自有资金成本，导致核算失真。因此，要从全行利润表的角度和全成本口径看待资金业务的盈利水平，要在核算自有资金成本、税务成本、资本成本、财务费用、资产减值损失的基础上核算资金业务部利润，从而发现资产配置的缺陷，调整资产配置策略。五是调整同业合作模式。尝试通过聘请同业顾问方式（见后），强化债券等标准化资产研究，学习波段交易、边际投资、杠杆交易等投资技术，提高固定收益业务的收益率；尝试参与金融家俱乐部，分享成员间在产品、服务、渠道、管理方面的经验，提管理水平和盈利水平。
第五篇：浅谈农商行“轻资产”发展模式
浅谈农商行“轻资产”发展模式
10月17日——20日，有幸参加清华大学经济管理学院举办的XX省农村信用社（农商银行）金融营销与业务拓展专业岗位高级人才培训班学习，此次学习，让我领略了清华经管学院教授们的博学与风采，许多独特的观点、深邃的理念让我们开阔了视野，同时进一步认识了我们农商行与其他先进银行之间存在的差距。四天的课程里，让我最感兴趣的是张陶伟副教授所讲的“轻资产”战略。“轻资产”在金融领域已经不是一个新概念，招商银行的轻资产化战略已经取得了成功，对我们农商行来讲，“轻资产”模式应当成为业务转型的一条重要路径。
一、什么是“轻资产”
所谓“轻资产”，可以从两个层面去理解。一是从物理形态看，就是要处理好“线下”与“线上”业态的关系。在现阶段人工成本、物理网点成本快速上升，利差收益日趋下降的形势下，物理网点的边际成本居高不下，而边际收益则加速下滑，甚至呈现边际负效（全省农信社约70%左右的乡镇网点处于亏损状态），依靠物理网点扩张的外延发展模式已不可持续。依托合理、高效、多业态物理网点，大力发展移动互联“线上”业务，满足客户全方位、全渠道产品、服务需求与体验，成为商业银行未来发展的必然选择。二是从账务形态看，就是要处理好“表内业务”和“表外业务”的关系，要改变传统的追逐资产负债表扩张、依托表内业务高耗资本发展的惯性，着力发展低风险、低资本消耗的表外业务，打造依托内生资本积累的可持续发展模式。
二、农商银行走“轻资产”道路的必要性
伴随“新常态”下经济转型与结构调整，农商行面临信用风险持续增大的压力，加之利率市场化的全面实施，将大大削弱农商行的盈利能力和内部资本积累能力，这也意味着农商银行存贷差逐渐收窄的趋势进一步加深，以往凭借“高资本消耗”、“重资产运行”、“拼成本运营”的传统经营模式已经难以为继。面对这一形势，招商银行已经率先向“轻银行”转型，很重要的一项是向“轻资产”业务转型，即以较少的资本消耗来换取更大的收益回报。工商银行董事长姜建清也提出“银行也要轻装上阵”，从银行外部环境来讲，外部利差的变化是不可抗力，宏观政策出台、利率政策变化，银行的经营随之发生变化。从银行自身来看，也应作努力，如从过去的银行重资产结构，逐渐向轻资产的经营结构转型，不过度依赖存贷款，发展多种盈利方式，提供多样的金融服务，像财富管理、私人银行、投资银行等，延伸更广泛的业务线，向轻资产业务方向发展或将成为农商银行转型的一个趋势，在“轻资产”经营策略下，加强业务联动，运用融资、融智方式，为客户提供综合服务，实现可持续发展。
三、农商行“轻资产”发展路径浅探
鉴于国内利率市场化已基本确立，银行传统业务的利差已在不断下降，农商行要通过创新业务来寻找新的利润增长点，通过与证券、信托、保险等同业的合作，大力发展轻资产业务，实现可持续发展，已成为必走之路。
一是满足优质企业综合金融需求。关注优质企业的动态信息，为客户提供全过程综合金融服务，包括股权融资、债权融资、财务优化、财富管理、员工持股计划、实业投资、并购、机构理财、现金管理、非金融企业债券融资等产品，丰富产品体系，提高中间业务收入。XX农商银行今年以来就自主发行了4期机构理财产品，总金额达6亿元，在“轻资产”道路上迈出了重要步伐。
二是加大平台公司营销力度。通过券商、信托、保险渠道，以企业持有上市公司或其他非上市公司股权质押、保险直投、融资租赁等新融资模式为企业解决融资问题。做好代理债券等产品的发行工作，帮助平台公司募集资金，大力吸收成本存款。
三是打造渠道优势。以“流量、平台、数据”为结构布局，利用移动互联网轻渠道和大数据技术搭建获取大众客户的轻平台。如通过打造“批量化、智能化”的获客方式，运用微信银行、E百福等新媒体、新平台打造更好的服务体验吸引客户，提升客户黏性。
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