税务培训-跨国企业差旅费用控制最佳实践

第一篇：税务培训-跨国企业差旅费用控制最佳实践

跨国企业差旅费用控制最佳实践

适合参与人群：差旅费用开支较大，报销和审批缺乏完善流程和制度的公司。想要通过ERP系统来管理差旅费用的公司。想要学习和了解大型跨国企业差旅费用控制手段的公司。

活动介绍:

案例背景：被并购的P-tec和公司原有团队从2010年开始进行团队合并，并于当年年底前完成。合并后的业务将居亚洲市场之首，超过原竞争对手X公司（原该领域市场份额第一名）。管理层要求在合并过程中体现合并收益，同时将区域管理模式及财务账务处理模式向总部集中式转变。

然而合并之后的公司在差旅费用管理中面临如下问题：-被合并公司的费用政策与原公司不一致

-被合并公司员工对总公司不熟悉，这包括公司政策和人员等-年度差旅招待费用过高，2010年度花费近2500万元-公司机票及酒店代理管理情况混乱-原财务政策执行情况并不理想

-财务经理花在费用审核上的精力过多，但产出不高

-过多现金沉淀在备用金项目中，而且工作量大，管理难度高

针对以上问题，案例公司决定重新调整差旅费用管理政策并决定通过电子报销系统来进行管控。通过经历项目组的搭建，差旅政策的调整，新供应商的选择与比较，电子报销系统的开发与实施，财务职能的转变等过程后，最终取得了在销售额不断上升的同时将差旅费用从2500万降低到1700万可喜成绩。您是否也面临差旅费用管理的10大难题：-差旅费用审批周期长

-差旅费用审批流程不透明且跟踪困难-公司差旅政策执行力度不高

-公司各地分支机构差旅政策不同很难统一管控-差旅花费透明度不高

-各地差旅代理机构服务水平不一致-差旅费居高不下而又无法降低

-备用金模式占用企业大量资金，员工离职带来管理风险-酒店和机票预订的跟踪耗费大量时间

-财务耗费大量时间审核单据从而缺少时间提供有价值的服务

参加此次会议您将获得：

-了解案例公司如何组建差旅费用控制项目团队，如何通过有效沟通顺利开展工作

-了解案例公司如何进行供应商的比较和选择-了解案例公司电子报销系统的开发和实施流程-学习如何根据自身情况设立差旅费用制度和标准-学习差旅费预算制定方法 流程安排： 13:00 签到 13:30 主持人致辞

13:35 案例企业差旅费用管控项目始末全揭示-合并后公司差旅费用管理流程面临的挑战-差旅费用管控项目组搭建过程-供应商的比较和选择

-电子报销系统的开发和实施-新系统正式上线前的员工培训-财务部职能转变以及效率的提升 15:00 茶歇

15:15 差旅费用预算以及费用报销标准的制定-预算数据的来源-预算执行情况的跟踪

-不同级别人员与不同差旅目的地的费用报销标准-超预算或违规报销情况的处理-差旅费用标准模板展示

16:30 差旅费用报销热点问题探讨与答疑

-制定差旅费报销标准时，私车公用应设置哪些规定？-关于租车有哪些规定？

-商务卡有什么样的政策？使用过程有哪些注意事项？-发票丢失如何报销？报销标准是怎样的？-不合规发票如何处理？ 17:30 会议结束

来源：http://www.feisuxs/events.asp

第二篇：差旅费用申请报告

篇一：出差申请报告范文 出差申请报告范文

一、时间：2011年4月18晚至2011年4月20日早上

二、出差地点：xx，三、出差人员：xx，四、出差目的：了解xx货源、行情，五、出差主要内容及地点： 第一站、烟台环海市场：19号早上6点左右到达，市场不算大货源不多，3斤左右的黑鱼12.5元一斤，一共了解三家水产商户，根其中一家做了深入沟通了解，当地黑鱼很少，他们的货源主要是南京方向通过大客发到烟台，他是根据市场须求量发货，他说了南京货源充足，我们也简单谈了一下来的目的，也说出合作意向，他同意我们合作的规格和要求，也能保证货源和质量，双方都留联系电话，8点离开市场，打车去长途汽车站。

第二站，山东省安丘市（地区市）已是中午12点过，在车站大体了解了一下当地情况、当地主要产大葱、元葱、蒜、生姜、然后怱怱离开长途汽车站去黑鱼养殖基地。

第三站；安丘市赵戈镇峡山水库，到达时间下午1点左右，通过当地一个姓田的黑鱼经济人介绍，峡山水库是国家自然保护生态区、黑鱼养殖基地因它而形成，黑鱼养基殖地上万亩，年产黑鱼20000万斤左右，它主要销售广东、南京、天津、辽宁的营口等地，货源比较充足，也是山东最大的黑鱼养殖基地之一，山东人说话嚎爽健谈，说了很多黑鱼方面的知识，包括全国各地发货途中黑鱼换水等等，说的很详细，同时也得到更多的黑鱼信息和行情，在交谈中说明了我们去得目的，通过我们的谈话，他也很原意和我们长期合作，保证我们的规格和质量要求，就是费用较高，现在行情3斤以上单价13.5元1斤，2斤左右11.5元1斤、包塘大小一起9.5元1斤，我们谈到下午3点多他才开车送我们到车站。

第四站；山东淮坊市，到达时间下午4点左右，本来安排看看淮坊市场、考虑到已是下午没有考查的价值后，就买车票回烟台，于当天晚上11.30座船返回大连。篇二：企业销售人员出差费用申请报告范文 销售人员出差费用申请报告

人与人重在沟通就有进步，面对面、网络、电子信息等。

现在发现有出现以下问题：

1、在电话沟通时，缺少人与人交流的感情色彩，长久之时容易疲倦；

2、外面经销商缺少安全感，如同在合作期间，xx公司是母亲，经销商是孩子，孩子身在远方没有进行及时的交流，感情都会随着时间的推移而淡薄；

3、反馈问题不能得到及时解决，有些好的经销商也多次反应，“卖了公司这么多的产品，怎么也不见得有你们厂家合作搞搞活动呢”，因为我们不懂客户的位子与地理、人为环境状况，很难以建议问题的所在和接下来我们应予以怎么样的合作帮助。等等、、、现在我们有市场、有实力，但是我们缺少服务团队；在市场不断扩大化的服务匮乏下，上市公司汽车制造巨商比亚迪就是很好的案例。而这些问题的所在就是缺乏人与人的交流，解决的方案就是拜访客户。当然这些年雷副总也有拜访很多客户，但是毕竟是一人精力有限，很多时候无暇分身。所以销售部人员出差实行点对点的售后服务势在必行。

出差真的很累人汽车、火车、飞机，整天都是风尘仆仆的，如果我们都是拿一样的工资做一样的事情，我相信没几个人喜欢东奔西跑的，而且在外面口袋的钱很多时候都不知道是在哪缩水的。所以向公司申请出差人员享有出差费用补贴，根据不同城市级别享受相应不同级别（食宿费、城市交通费、出差补贴），在根据本次出差任务所完成的情况给予一定的奖励。据了解：国内电脑显示器第一大生产商工作人员出差巴西工厂，除去公司予以安排的交通与住宿，每天补贴100美元，期间很多人员在出差前夕准备面包与水，在差旅回来时都有不错的心情与工作效率，且响应积极；这是真实的案例，有激励就有动力。当然在出差前还是要有报告申请具体事宜可在做分析，望领导予以阅析！申请部门：销售部篇三：差旅费申请书 差旅费申请书

第三篇：学校培训费用和差旅费用管理制度

学校培训费用和差旅费用管理制度

为进一步规范学校公用经费支出，提高教育资金使用效益，根据有关文件、制度要求，结合我县学校差旅费和培训费支出实际情况，经校务会研究，决定对教职工外出培训、学习和公务出差特作如下规定。

一、报销原则、教职工参加培训或其他公务出差活动必须是上级业务部门安排并经学校领导批准的，否则一律不予报销任何费用。

2、教职工参加培训或其他会议活动要有相应的文件或会议通知作为依据。

二、报销范围

1、交通费。是指公务出差人员乘坐普通公共交通工具（含轮船）或特殊情况下经校长同意确需乘坐出租车的费用。、住宿生活费。是指参加会议统一安排食宿（未统一安排食宿的，要本着节约的原则合理安排）的费用。

3、其他费用。是指参加培训或会议由会议组织方所收取的会务费、资料费等费用。

三、注意事项

1、教职工出差、参加培训（会议）期间发生的相关费用，要取得相应的合法票据，并连同会议通知（文件）一起交由学校会计（报账员）审核报销，事后不得补报；不得与其他单据混在一起报销。

2、出差人员报销时填制报销汇总单，按财务规定粘贴好原始票据，并在汇总单和原始票据上签名。报销时应附上会议通知（文件）的复印件，报销汇总上要有校长和经办人签字。

3、严禁使用假发票作为报销凭证，特别是手撕车票，不能作为报销凭证，学校租车费用要使用打印的出租费用专用发票或税务部门开具的税务发票，并附租车明细，写明租车时间、事由、出发人员等。从根本上杜绝使用假车票改变项目用途的现象。

4、报帐实行月结制，所有出差、培训费用要及时结算，不能超过一个月。超期不报销的，费用自理，不予补报。

四、附则

本制度自 2015年09月1日实施，由财务科负责解释和修改。

第四篇：差旅费用管理办法2013-10-1

XX有限公司差旅费用管理办法（2013年10月1日）公司各职能部门：

为规范差旅费审批、报销程序，统一开支标准，规范差旅费管理特制订本规定。

第一条本制度适用于公司所有部门、因公在国内国外出差的差旅费管理。

第二条公司财务部负责根据本规定监督、控制公司员工的差旅费开支标准，办理个人差旅费借款、报销等相关手续。

第三条公司员工出差的审批按下列规定办理:

1．员工出差须填写《出差申请单》，如须借款应在相应栏目填写借款金额。

2．员工出差须经部门负责人同意后报分管副总审批；部门负责人出差须经分管副总经理；公司副总经理出差须经总经理审批。

3．出差人员需借款的，凭批准的《出差申请单》到财务部办理借款手续。借款金额超过5000元时，出差人员必须在取款的前一天通知财务部，以便财务部做好相关准备。4．出差借款的金额根据出差地点、时间、事由所需现金量确定，财务部负责确认借款数额及借款支付方式。

第四条出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。伙食补贴费和市内交通费实行包干办法，按出差的自然（日历）天数计发。第五条出差区域按下列标准划分为一般地区和特殊地区：

特殊地区包括：北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、珠海、厦门、汕头市、海南省、西藏自治区

一般地区包括：除以上特殊地区外的其它地区。

以上一般地区和特殊地区是指省级城市、直辖市和计划单列市所在地。第六条差旅费开支一般规定：

1．乘坐车、船、飞机和住宿、补贴费标准如下

2．表列其他交通工具包括小汽车、大巴车等其它交通工具。

3．表列住勤补贴费包括生活补贴费、通讯费及杂费。

4．在成都市管辖区内（包括：青羊区、锦江区、成华区、武侯区、金牛区、高新区、龙泉驿区、青白江区、新都区、温江区、双流县、郫县、金堂县、大邑县、新津县、都江堰市、彭州市、崇州市、邛崃市）办事不适用以上补贴标准。

5.公司安排员工出差30天（含）以内，住勤补贴按以上相应标准执行；公司外派员工出差30天以上属外派，外派工作地均提供食宿，外派人员住勤补贴标准为：西藏自治区30元/天、青海省25元/天、其他地方20元/天；若外派工作地未提供食宿，外派人员住宿则按相应标准报销住宿费，住勤补贴部分区域一律为50元/天。

6.驾驶员因公司安排出车任务离开成都市管辖范围（包括：青羊区、锦江区、成华区、武侯区、金牛区、高新区、龙泉驿区、青白江区、新都区、温江区、双流县、郫县、金堂县、大邑县、新津县、蒲江县、都江堰市、彭州市、崇州市、邛崃市），按相应标准享受住勤补贴。第七条差旅费开支的特殊规定：

（一）交通工具和交通费

1．凡公司员工出差所乘坐的交通工具不符合本规定超标的，可凭有关的票据，按其应乘坐交通工具的直线距离金额予以报销。特殊情况下需乘坐飞机的，应由总经理批准同意。

2．公司副总经理级以上人员出差，可据实报销市内交通费，不享受交通费补贴。

3．公司的所有员工，凡在出差所在地安排车辆接送的，一般不得报销市内交通费，也不再享受另外的交通补贴。

4．凡在出差所在地未安排车辆而自行解决交通工具的公司各类人员，可享受每人每天相应标准的市内交通补贴，不再报销市内交通费。

5．凡乘坐公司车辆到目的地出差的公司各类人员，不再报销车票和发放交通补贴。

6．参加各种培训班、学习班以及到外地参加会议的人员，除往返途中按照每人每天相应标准的发给市内交通补贴，不再报销市内交通费。

7．参加各种培训班、学习班的人员，原则上乘坐汽车、火车、轮船等交通工具，若飞机票价低于同席火车票价的经分管副总经理批准可以乘坐飞机。

（二）住勤补贴标准

1．出差人员（不分级别）参加各类会议，由本单位或组织会议方统一安排食宿的，会议期间住勤补贴费不分地区，每人标准均为60元/天。

2．公司员工派往外地（不含成都市主城区：青羊区、金牛区、锦江区、武侯区、成华区、高新区）参加培训学习期间，未统一安排食宿的且培训学习期在15天以内的，按相应的出差标准发给住勤补贴；超过15天的，按相应的出差标准60%发给住勤补贴；培训学习期间统一安排食宿的按30元/天发给住勤补贴费。

（三）住宿费标准

1．公司员工与上级领导共同出差的，可与领导同住一酒店，但标准不得高于普通标准间的标准。

2．经公司批准参加各种培训班、学习班以及到外地参加会议的人员，根据会议组织者的安排，其住宿费可据实报销。

3．凡属于对方免费接待食宿的出差人员，公司不予报销住宿费用。

4．出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。

5．特殊原因需超标准住宿的人员，经分管副总经理批准后可据实报销。

第八条公司员工出差返回后必须在5个工作日内如实填写差旅费报销单，经出差申请审批人审核签字后，交财务部审核办理有关的报销事宜。

第九条在公司有出差借款的员工，差旅费报销后由财务部办理借款核销手续，报销后仍有欠款的需将余款退回公司；非特殊原因，员工在出差返回公司后5个工作日内必须及时办理完有关的费用报销手续。

第十条差旅费报销逾期二个月未办理有关报销手续的，将不再予以办理，相关借款由财务部通知负责人力资源管理的部门从下月工资中扣回。

第十一条核销借款时出纳人员开出收据，会计联入账，冲销原借款；收据联交借款人以备查证。

第十二条出差人员原则上需一次清账，不得拖欠，否则不予办理下次借款。特殊情况不能及时归还借款的，由财务部通知负责人力资源管理的部门从其工资中分期扣回。

第十三条员工出差期间，非因工作需要而开支的一切费用均由个人自理。

第十四条员工出差期间，所发生的除差旅费以外的各项支出，如零星材料采购、办公用品支出、招待费等按相应规定单独报销，不得列入差旅费用报销。

第十五条临时到国外出差按下列规定办理：

1．公司员工因公到国外出差，应选择经济合理的路线，并尽可能购买往返机票。

2．公司员工到国外出差和培训，应编制行程计划和费用预算。行程计划和费用预算应当按类别分项列示，报公司领导批准后办理换汇手续，财务部门根据换汇水单确认换汇成本。

3．出差人员在出差和培训以前，应当将批准的出国费用预算及时报送财务部门备查。

4．公司因公到国外出差人员的住宿费、伙食费、公杂费、零用费开支标准，按国家财政部、外交部关于《临时出国人员费用管理办法》的有关规定执行。

5．公司因公到国外接受培训人员由公司统一计划并安排食宿，住勤补助费开支标准，按照每人每天10美元补贴执行，不再发给其他补贴。

6．出国人员的公杂费、伙食费按规定标准包干使用，不再报销属包干范围的其它费用。费用包干天数按离、抵我国国境之日计算。

7．出国人员报销费用，必须凭有效票据经团组负责人员审签后按规定报销，各种报销凭证应以中文将开支内容、日期、数量、金额、用途等表述清楚，由经办人员签字确认。

8．出国人员除上列费用以外的其它费用公司不予报销。第十六条本办法自下发之日起施行。出差申请单 日期：年月日

出差申请单 日期：年月日

第五篇：为加强差旅费用管理

差旅费报销管理制度

为加强差旅费用管理，在保证出差人员工作和生活需要的前提下，本着勤俭节约、艰苦奋斗的原则，结合公司实际情况，特制定本办法。员工出差过程中由公司负责吃住的，不再报销伙食补助费。交通费暂时自行担负，在出差期间，若有参与宴请客户的，则根据实际情况不再给予补助。员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销，填写“差旅费”报销单附有正式发票，不符合规定的票据财务不予报销。差旅费”报销单由总经理审批后，交由财务部报销。财务部要加强原始凭证的审核：(1)、凭证名称;(2)、填制凭证的日期;(3)、填制凭证单位的名称或填制人的姓名;(4)、经办人的签名或盖单;(5)、接受凭证的单位名称;(6)、经济业务的内容;(7)、数量、单价和金额;(8)、各种发票必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

2017年5月6日

天津视高文化传播有限责任公司