财务审批流程及管控权限制度（★）

第一篇：财务审批流程及管控权限制度

第一章 总则

第一条 为规范***子公司 财务管理流程，本着节约开支，提高效益、明确职责的原则，以年度预算为指引，月度预算为标准，费用管理与预算管理相结合，严格执行预算并控制费用，结合公司具体情况，特制定本制度。

第二章 流程及权限

第二条 审批方式

分级会审，适当授权，人员明确，各司其职。第三条 财务付款基本原则

出纳人员是付款的唯一执行者，只有相应流程负责人全部签完名后，才能进行付款。

第四条 具体审批流程

（一）非资金支付审批流程

（1）预算审批流程（包括年度、月度）

***子公司 各中心→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团财务管理中心→**集团结算中心→**集团董事审批。

（2）合同审批流程

***子公司 经办人→***子公司 经办部门→***子公司 财务管理中心→***子公司 法务及合同管理中心→***子公司 董事长→**集团签批。

（3）办公用品采购流程

单项采购金额3万元及以下：按***子公司 需求部门经办人→***子公司 需求部门负责人→***子公司 仓库管理员→***子公司 董事长（确定是否购买）→***子公司 总裁办兼人力资源中心（询价）→***

子公司 董事长审批→***子公司 总裁办兼人力资源中心备案。

单项采购金额3万元以上：按合同审批流程办理。

（二）资金支付审批流程（1）预算内资金支付审批流程

3万元及以下：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长审批。

3万元以上：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团财务管理中心→**集团结算中心→**集团董事审批。

（2）预算外资金支付审批流程

先填写“预算外资金计划申请审批表”，审批通过后，按照预算内资金支付审批流程执行。

（3）工程、土地等合同款支付

所有工程、土地等合同款项支出都须上报集团审批。

***子公司 经办人→***子公司 经办部门负责人→***子公司 法务及合同管理中心→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团相应职能部门→**集团财务管理中心→**集团董事审批。

（三）借款流程

借款人或制单人所在的部门负责人承担连带责任，有责任督促还款或销账。

（1）个人借款

公司原则上不办理个人借款。（2）部门名义借款

3万元及以下：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长审批。

3万元以上：***子公司 经办部门填单→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团财务管理中心→**集团结算中心→**董事

审批。

第五条 资金调拨

公司资金调拨, 统一由集团管理。第六条 特殊流程(针对突发紧急事件)特殊流程是指不满足支付条件而要支付时的流程，例如先付后批等支付类型。

3万元及以下：经***子公司 财务管理中心、***子公司 董事长电话同意，由出纳人员电话确认后，可先付款后补办手续。

3万元以上：经***子公司 董事长、**集团董事电话同意，并经出纳人员电话确认后，可先付款后补办手续。

第七条 注意事项

同一件事情不能分拆报销，责任人应严格把关，并承担相应责任。所有审批过的付款和报销单据，都须放在出纳处保管，由出纳人员通知收款人或报帐人，其他人不得保管付款或报销单据。

***子公司 董事长以下有签批权限的负责人不在岗位时，需要设置授权，以免影响审批进程。要**集团董事补签的单据，应和相关秘书保持良好沟通，第一时间上报补签。

第八条 违规处罚

公司各环节审批中，必须及时、认真审核，杜绝出现对相关单据的擅自截留、拖延。各级审核人员须对自己的签名负责，如查出审核不真实的，审核人须负相应责任。

在付款或报销过程中出现弄虚作假的，一旦被查出，将视情节严重程度，处以不同处罚。构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第三章 附则

第九条 本制度自发布之日起执行，由***子公司 财务管理中心负责解释。

第二篇：财务审批流程及制度

财务审批流程及制度

建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度，是加强会计基础工作的重要手段，是贯彻执行会计制度，保证公司各项工作有序管理，公司资金持续有效运作使用的重要措施。为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用，特制定本制度。

一、公司内部借款报销范围

1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购。

2、员工因公出差、培训学习、会议等费用。

3、生产外委加工及工程基建项目。

4、除此以外的其他业务支出。

二、内部借款报销程序

公司各部门、车间根据实际工作需要提出申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等方可办理借款报销手续。

1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购:（1）借款：采购前如需办理借款，由采购人员凭审批后的采购计划、申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等填写借款单，到财务办理借款。借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。

（2）报销：如采购人员不需办理借款，则应先按审批后的采购计划、申请等进行采购，采购后采购人员凭采购计划、申请、相关发票、清单、收据，入库单，《合同付款审批表》、《固定资产购置申请单》等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。

申请等填写借款单，到财务办理借款，借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。

（2）报销：如经办人员不需办理借款，则应凭审批后的申请、相关发票、收据等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。

（3）付款：财务复核各项单据和凭证是否齐全，计算是否正确，是否符合相关审批制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。

三、审批制度

1、合同付款审批表

（1）合同总金额在10万元以下的（含10万元），由业务部门负责人审核，公司主管经理审批；

（2）合同总金额在10万元以上的，公司主管经理审核，公司总经理审批。

2、申请

（1）因工作需要产生的招待费、税费等由业务部门根据实际情况申报，公司主管经理审核，公司总经理审批。

（2）其他申请由业务部门根据实际情况申报，公司主管经理审批。

3、借款单

由业务部门办理借款手续，公司主管经理审核，公司财务经理审批。

4、费用报销单

（1）由业务部门办理费用报销手续，公司主管经理审核，公司财

第三篇：酒店财务审批权限及操作流程

酒店财务审批权限及操作流程

总

则

一、适用范围：适用于酒店连锁下属各酒店的费用和支出。

二、审批规定：

1．根据审批权限设置的人民币权限行使审批权。

2．若审批权限中规定的审批人空缺，则需由其直线上级人员批准。3．酒店员工的费用由店总审核审批。

4．店总的费用由公司酒店总经理审核审批。

5．公司酒店总经理及助理的费用由总公司总经理或董事长审批。

6．总公司驻酒店人员发生的费用，按总公司报销流程在指定酒店报销；实习店总作为公司储备人员，发生的费用报总公司人事部审批。

7．员工申请的费用若有审批人参与，必须转至其上级审批人审批后方能付款。

8．在审批所需相应材料齐全的前提下，每项审批均须在3个工作日内完成。

9．所有报销或付款单上的金额无论大、小写均不可涂改，也不得使用修正液修改。

10．所有提交付款申请时须提供金额和抬头都开具正确的发票。要做到发票、合同、付款申请单上的收款方抬头、金额三者一致。若有合同、收货单、验收单或事先审批件也必须作为付款附件，出纳支付完成后需在付款申请单和员工报销单及票据附件上加盖付讫章。

11．所有新增供应商必须提供正确的帐户信息（包括帐户名称、开户银行、帐号）的证明原件或开户许可证复印件，同时加盖公章或财务印鉴章或银行刻制的三排章，若供应商信息发生变更也必须提供盖有以上要求印章的新帐户信息的证明，由现金出纳在付款之前核对付款申请单的账号与账户明细是否一致，核对无误后按照付款申请的账号进行支付。为防止付款错误的复查，帐户证明统一由出纳存档编号。

三、审批人职责：

1．充分理解其自身所拥有的权限，并严格按照权限处理日常工作。2．在使用其批准权力时，尽职地进行适当的审查。3．保证所有支出均控制在预算以内。

4．任何审批人若要离开办公地点，无法行使审批责任时，为使工作能正常进行必须填写一份授权委托书，指定人员代为行使与其同等的权力代处理该部门紧急事务。该授权员工应对代签者签署的所有文件负责。

四、其他重要事项：

1．此权限审批流程每一年更新一次，但不排除特殊情况下进行紧急更新。

2．保证所有支出均控制在预算以内，酒店所有预算外支出必须由总公司总经理或董事长审批。

3．所有审批人及员工均需对自己的行为负责。若给公司造成损失，公司将保留诉讼并追究当事人赔偿责任。

五、审批权限及流程 1．酒店员工费用报销

概述：个人费用报销是员工因办公需要发生各项垫支的费用，主要包括差旅费、业务招待费、车辆费、通讯费、交通费、注册登记费、证照费、印刷费、办公用品等零星支出费用可由上级领导审批后，财务给予报销。

酒店员工费用报销单笔1000元由店总审批，单笔超过1000元以上2000元以内由公司酒店总经理审批，单笔超过2000元以上的由总公司总经理或董事长审批。

2．酒店员工借款 概述：个人借款是指员工因公务需要临时发生的各项预先借支的款项，主要包括出差借款、会务费借款、培训费借款等借支，公务完毕后须及时清帐归还。酒店厨师等支出频繁人员可申请周转备用金，不得超过2000元，酒店员工首次申请周转备用金执行本流程。员工借款务必在其人事关系所在地借款和归还。

酒店员工借款单笔500元由店总审批，单笔超过500元以上1500元以内由公司酒店总经理审批，单笔超过1500元以上的由总公司总经理或董事长审批。

3．酒店日常运营费用及采购支付

概述：店日常营运费用包括但不仅包括：客用品、洗涤费、能源费、纯净水、电话费、有线电视费、零星装饰用品、玻瓷银、餐厨具、清洁用品、清洁费、印刷及文具、日常修理维护费*、工作服、销售佣金、运输费、年检费、执照费、绿化费、食品及原材料、小商品、邮寄费、低值易耗、其他零星用品等。

除水、电、煤、汽等能源费；食品及原材料、咨询服务费、中介佣金、资产租赁费等固定运营费用外，超过2000元以内店总审批。其他一次性运营支出超过2000元以上5000元以内由公司酒店总经理审批，超过5000元以上的由总公司总经理或董事长审批。

4．酒店（开业后）固定资产支出

概述：指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营主要设备的物品，单位价值较大，并且使用期限超过一年的，也应当作为固定资产。如IT设备类资产（包括电脑及外部设备、网络设备、程控交换机、软件、打印机等）。广告灯箱纳入本流程进行采购申请。另固定资产转移（或调拨）执行此流程。所有开业后固定资产的新购置均由总公司总经理或董事长审批。

固定资产分类及内容如下： 类别及内容

电子设备类 空调、电视机、电子门锁、电脑、手提电脑、服务器、UPS、打印机、复印机、自动售货机、扫描仪、DVD、音响、监控设备、交换机、除湿机、发电机、收银机、吸尘器、投影机、洗衣机、地毯清洗机、发票税控机、录像硬盘、健身器材、多功能清洁机、传真机、数码相机、卫星设备

家具用具类 各类家具、沙发、行李架、货架、更衣柜、床垫、工作台、桌椅、餐台、操作台、保险箱、白板、鱼缸、照明柜、小商品柜、咖啡厅吧台、咖啡厅家具、自动麻将桌

软件类 用友软件、防火墙、公安治安上传系统 机械设备类 电梯、锅炉、各类泵等

厨房设备类 冷柜、烤箱、制冰机、消毒柜、开水器、抽风机、蒸饭柜、水池系列、厨房用工作台、低嗓音离心机

运输设备类 车辆

5．酒店大修理支付

概述：是酒店的维修费用，一般在年初由酒店报总公司预审，经批准的大修方纳入当年大修计划，列入大修计划的项目都会有一个编号；未列入大修计划的酒店维修依照日常运营费用流程执行。大修理计划中发生的固定资产等资产类采购，按固定资产流程执行审批；大修计划外的资产采购按前面“酒店（开业后）固定资产支出”流程执行审批。

酒店日常维修均有计提，在计提比例内单笔1000元由店总审批，单笔超过1000元以上3000元以内由公司酒店总经理审批，单笔超过3000元以上的由总公司总经理或董事长审批。

6．酒店广告费支付

概述：广告费指酒店为装饰发生的广告灯箱费用和通过第三方载体（如报纸、杂志、电视、电台、媒体）等进行广告宣传的费用。单笔1000元由店总审批，单笔超过1000元以上3000元以内由公司酒店总经理审批，单笔超过3000元以上的由总公司总经理或董事长审批。

7．酒店棉织品及资产报废、报损

概述：酒店开业一年后每月棉织品均有报损比例，每月棉织品或固定资产缺失，必须报公司酒店总经理审核审批，并追究当事人赔偿责任。报损及报废金额超过计提总额的需报公司酒店总经理审批后，方可账务处理。固定资产报废及报废再购买执行此流程。

8．酒店薪资福利支付

概述：薪资福利费主要是支付员工工资奖金、员工社会保险（四金、综合保险等）、工会经费、个人所得税、残疾人保障基金、固定福利费用支出等款项。由各店财务人事专员报店总、公司酒店总经理审批后，直接报公司人力资源部。

9．酒店专项费用支付

概述：专项费用一般指各种税金和税费、物业租赁费、利润分配、资金调拨或酒店间代付款项，但酒店代付款项前需先完成款项申请审批同意后，再执行酒店代付流程，以保证支付和代付两条线原则。由各店财务人事专员报店总、公司酒店总经理审批后，直接报总公司财务部。

10．酒店备用金

概述： 酒店备用金由财务部提现，作为酒店开业和日常经营的周转备用金使用，大致分为四类：前台收银周转金、后台财务备用金、开店备用金、个人备用金等。

现金使用范围：

1)酒店个人借款和零星的采购支出；

2)新开酒店还未开立银行帐户的个人借款、报销费用等零星采购支出； 3)酒店员工薪资的支付；

4)除上述规定外，原则上所有大于2000元以上的供应商付款都应通过银行进行支付，若大于2000小于10000元无法通过银行支付的款项需公司酒店总经理和总公司财务部经理审批，财务出纳将审批邮件做首次备案，即同一供应商的第二次付款就不再审批，但大于10000元的付款（除水、电、煤通讯网络、有限电视等公共事业费以外），其它付款都需每笔每次公司酒店总经理和总公司财务部经理审批后方可支付现金。

规定：1)酒店前台收银申请备用金不得超过人民币8,000元（含8,000元）2)酒店后台财务出纳申请备用金不得超过人民币10,000元（含10,000元）3)房间数量大于130间但小于等于 200间，前台备用金不超过12000元。

4)新开酒店申请营运备用金每项不得超过人民币30,000元(含30,000元)（若基本户开设完毕，备用金限额将依照以上成熟酒店前台和后台备用金限额执行。）

5）个人备用金不得超过人民币2,000元(含2,000元)（酒店厨师等支出频繁等原因需要备用金的人员，但在发生支出后必须及时报销补足备用金，此备用金记入个人借款）

申请：1）酒店营业款不得存入个人存折。

2）坚持收支两条线。酒店按照开支预算申请了备用金，仍必须在实际支付时，依照付款流程执行审批。

第四篇：采购审批权限制度

采购审批权限制度

一、常规生产性物料采购审批

1.配套件及低值易耗品采购审批

每日，仓储员根据常规配套件、材料的平均消耗量、供货周期上报缺件情况，形成仓库日报表（含建议库存安全当量）,并邮件发送采购运输部采购员，并抄送采购运输部采购副部长（无异议则不回复）及相关部门。

采购员依据库存少于安全库存的即安排采购的原则，采购员每天根据仓储员提供的缺件报表及亿格系统实物库存量测算出采购量，采购员以邮件形式报采购运输部副部长审批同意后，做为采购合同（采购订单）的下达依据进行采购，形成一定库存量。

采购员按照销售合同评审内容和制造部提供的“生产日报”[PP-2.1.1（5）]，以及技术组下达的技术规范编制“采购计划表[PP-2.1.1（6）]”。采购员将“采购计划表”以邮件的形式交由采购运输部副部长审批后(如无异议则不回复)，下发给各采购员执行。

2.钢材采购审批

采购运输部采购员在每月的25日前，根据上月的销售量,结合下月订单需求,比较库存数量测算出采购量，制定“钢材（卷板）采购报告。

采购运输部采购员将“钢材（卷板）采购报告”以邮件形式报采购运输部副部长审批。同意后，需统购采购的，通过电子邮件以“中集集团车辆企业钢材额度申请表”的形式上报集团采购管理部。每月的25日至次月10日报下个月的采购计划（如1月25日到2月10日报3月份的采购计划）。

二、非常规生产性物料采购审批

1、设备、工装组需采购设备工装用物料时，如可使用公司常背物料代用的，首先代用，如不能代用，应按《物资采购程序》填写《采购申请单》，将申报的物料名称、规格型号、数量及到货时间写明清楚，报分管部长和分管总经理助理及财务部审批。

2、制造部需采购特殊物料（如五金工具等），应按《物资采购程序》填写《采购申请单》，将申报的物料名称、规格型号、数量及到货时间写明清楚，报分管部长和分管总经理助理及财务部审批。

3、工程部设计开发新产品时，应由项目负责人编制《采购申请单》，将申报的物料名称、规格型号、数量及到货时间写明清楚，对首次采用的配套件，应特别注明询价需求。由工程部部长和分管总经理助理审批。项目负责人编写采购技术文件，报工程部部长审批。

第五篇：财务审批权限

财务审批权限

各分公司、各部门：

结合现在机构、人员设置的现状，促进各项业务的发展，实现最佳企业利润，特制定修改更适合的财务审批权限，特将权限说明如下：

一、资金类

（一）、借款

1、各分公司、各部门在5万元以下的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、投融资部经理、集团总裁签字生效。

2、各分公司、各部门在5万元以上（含5万元）至10万元以下（含10万元）的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副集团总裁、财务部经理、投融资部经理、集团财务总监、集团总裁签字生效。

3、各分公司、各部门在10万元以上的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、投融资部经理、集团财务总监、集团总裁、董事长签字生效。

4、所借款项必须在财务部经理审批的期限内报销，否则，将从当月经办人工资中扣除，并履行前款不清，后款不借的原则。

注：

1、对外单位的拆借款项无论金额大小一律由投融资部经理、财务总监、董事长签批后，投融资部方可支付。其他人员签批无效，投融资部不予支付。

2、公司内部员工个人性借款，只有集团总裁、董事长签批后生效，其他人员签批无效，投融资部不予支付。

（二）、工程类付款

为了强化资金管理，提高资金使用效益，特规定如下：

1、无论德仁集团作为甲方还是乙方的各项工程，受委托部门按相关法

律程序（或甲乙双方协商同意，又符合相关法律规定）签订合同（或协议）后，将复印件送至相关领导（集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等，送集团办公室备案），支付工程款（或支付工程施工各项用款）时逐级审批。

2、各项工程出现变更，必须签订补充合同（协议），将复印件送至相关领导（集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等，送集团办公室备案），支付款时逐级审批。

3、凡按规定应签订合同（协议），而未签订或合同（协议）不规范的，相关领导有权拒绝审批。

根据以上规定各分公司、各部门支付机械费、材料费、人工费等工程类款项时，资金采用统一下拨制，即：各分公司、各部门付款时，需提供由各分公司经理（或部门经理）签字认可的付款总体计划。根据此规定分情况制定如下：

1、付款金额在5万元（不含5万元）以下的由各分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、财务部经理、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁签字，缺一不可；

2、付款金额在5万元（含5万元）至20万元（含20万元）以下的由各分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、财务部经理、财务总监、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁签字，缺一不可；

3、付款金额在20万元以上的由各分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、财务部经理、财务总监、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁、董事长签字，缺一不可；

注：涉及施工项目所有付款（包含材料）必须有总裁助理签字审批。

二、费用报账

（一）、预算内费用

各分公司、各部门日常发生的办公费、通迅费、交通费等费用，实行预算费用核批制。上述单位于当年12月20日前，将编制好的下 2

财务收支计划及费用预算表，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、签字认可，报财务部经理审核后，由财务总监、集团总裁、董事长会签后，以文件形式下发执行，并与其业绩考核挂钩。

预算内费用的报账，根据费用的类别确定不同的签批办法，具体规定如下：

1、预算内费用中的办公费、通讯费、交通费部分，由分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、集团总裁签批后即可支付。

2、预算内费用中的业务招待费用、机关不可预见费用，（1）、单笔费用在2000元（不含2000元）以下的，由分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、集团总裁签批后即可支付。

（2）、单笔费用在2000元（含2000元）以上至5000元（含5000元）以下的，由分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁签批后即可支付。

（3）、单笔费用在5000元以上的，由分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁、董事长签批后即可支付。

（二）、预算外费用

因业务增长、工程量增加等客观因素，造成预算费用超支的，必须先提出书面申请，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁、董事长签批后，方可支付列账。

（三）、工程类费用

工程施工中所发生的管理等费用（含工程业务费）：

（1）、单项在5000元以下（含5000元）的由各项目经理、分公司经 3

营部负责人、分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、集团总裁签批后即可支付；

（2）、单项在5000元以上（不含5000元）至10000元以上（含10000元）的由各项目经理、分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁签批后即可支付。

（3）、单项在10000元以上的由各项目经理、分公司经营部负责人、分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁、董事长签批后即可支付。

（四）、工资及工资性支出

工资及工资性支出实行定额控制。即由人力资源部根据工作种类对各部门、各子公司实行定岗定员，依据定岗定员和人员增长计划，每年12月20日前将次年的工资总额和人员增长指标报董事长审批；财务部根据人事部门提供的并经董事长批准的工资计划提留应付工资。凡工资、加班补助、补贴等工资性质的支出均从该项目中列支，由人力资源部、行政总监、财务总监、集团总裁、董事长签批后方可支付。

如若出现任何与工资及工资性支出有关的签批不全或签批不正确的，财务部有权拒绝支付。

（五）、购进各种设备、采购大宗物资，必须按《德仁集团大宗物资采购管理办法》规定程序运作，同时将合同（协议）复印件送至相关领导（董事长、集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等），付款时逐级审批。

鉴于以上规定，根据不同的购置情况确定财务审批权限，具体规定如下：

1、物品购置

办公用品的购置统一由办公室办理，工机具购置统一由物资部或其授权人办理。上述物品办公室、物资部分别建立物品领用台账，据以在 4

财务结算或工程竣工清场时清点物品。

单价在100元-10000元（含10000元）的办公用具及工机具（不含固定资产），必须先申请（业务紧急时可先电话申请再后补办手续），经所属公司（或部门）经理，各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、集团总裁签批后，办公用具由办公室购置，工机具由物资部购置；物品报废时由使用部门或单位根据物品类别分别向办公室或物资部提出书面申请，办公室或物资部审核同意后，由财务部经理、财务总监、集团总裁签批后方可做报废处理，并据以购置新的物品。

2、固定资产购置

1、购置单价在10000元（不含10000元）以下的固定资产，必须先提出书面申请，经所属公司（或部门）经理、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁签批后，由办公室统一购置（机械设备由租赁公司购置）。

2、购置单价在10000元（含10000元）以上的固定资产，必须先提出书面申请，经所属公司（或部门）经理、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、财务总监、集团总裁、董事长签批后，由办公室统一购置（机械设备由租赁公司购置）。

上述资产由财务部建立固定资产卡片账，并按固定资产管理办法实行管理。

（六）、董事会费用

董事会费用包括：董事长办公室所花的一切费用、董事长、副董事长个人发生的一切费用。

此项费用由经手人、董事长签批后，会计结合公司财务制度，审核票据的准确性、合法性等合再进行支付。

注：董事长个人签批的白条支付款时，要求出纳人员必须与董事长核实后方可支付。

三、工程应付款挂账类

1、各分公司、各部门在进行月度工程款挂账时，必须有核算员、项目部经理（或部门经理）、分公司经营管理部、工程管理部、财务部经理、各事业部总经理、分管的集团副总裁、集团总裁助理、集团总裁签批后，会计根据公司财务制度的有关规定挂账。

2、各分公司、各部门在时行工程结算挂账时，必须有核算员、项目部经理（或部门经理）、分公司经营管理部、工程管理部、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、集团总裁助理、财务总监、集团总裁签批后，会计根据公司财务制度的有关规定挂账。

四、日常费用每周二、五报账；材料费、人工费等工程类付款，有合同的按合条款规定的时间支付。遇特殊情况，需上报书面申请，按程序逐级审批后，方给支付。

凡需付款的单位（或部门）必须于每周六以文字形式将下周的资金使用计划报送至投融资部，若无资金使用计划，投融资部不予支付。在当月凡按合同（协议）要求支付工程、设备、大宗物资款的单位（或部门），必须提前5天将付款计划以文字形式报投融资部，否则投融资部不予承担滞后支付的责任。

五、为确保各项资金的支付准确无误、符合规定，对各分公司、各部门财务账务每年应不少于两次以上的内部审计，审计时由审计部提出申请，董事长指派专人进行检查，内部审计结束后，应与财务部经理交换意见后，形成书面的审计报告报董事长批阅。

六、本规定自2011年4月 日起执行。现规定与原规定有相抵触的，以本规定为准。本规定由董事会或其授权人负责解释修改。