杞县审计局在2011年全省审计机关AO应用实例征集评选活动中取得优异成绩

第一篇：杞县审计局在2011年全省审计机关AO应用实例征集评选活动中取得优异成绩

杞县审计局在2011年全省审计机关AO应用实例征集评选活动中取得优异成绩

据悉，近日在省审计厅公布的2011年度AO应用实例评选结果中，杞县审计局社保股报送的《企业养老保险基金管理与发放审计调查AO应用实例》和财经股报送的《地方税收收入混库问题审计案例》同时获得河南省审计厅鼓励奖。

这一殊荣的获得，主要得做法：一是局领导对信息化建设工作高度重视。该局一直由局长任信息化建设领导组和督导组组长，亲自抓信息化工作，并将审计信息化工作列为全年度“五个一工程”来抓，要求每个股室至少要完成一个计算机审计项目，为做好计算机AO审计工作奠定了制度基础。二是认真组织开展AO培训工作。邀请市审计局周长增主任到我局进行计算机AO案例讲座，同时选派业务骨干参加省厅组织的AO应用实例培训班。三是积极开展了计算机审计工作。在广泛应用《2008版现场实施系统》的基础上，并加大了对《2011版现场实施系统》在审计实践中的推广应用力度，为进一步提高全局审计人员使用AO（现场审计实施系统）开展审计的水平，促进了AO应用经验的积累与推广。四是继续做好计算机审计方法及AO审计实例的征集报送工作。以业务股室为单位，要求每个业务股室至少报送1篇计算机审计方法或1篇AO应用实例。由评审组评选出优秀审计实例，逐级上报。

开封市审计局组织2011年度考核领导组

到我局考核工作落实情况

第二篇：AO应用实例--XX证券公司业务审计AO应用实例

AO 应 用 实 例

--XX证券公司 业务审计AO应用实例

（二〇一二年十月二十二日）

作者单位：陕西省审计厅派出经济执法审计处 作者姓名： 赵国星

一、实例概述

（一）审计项目名称：XX证券有限责任公司2011资产负债及损益情况的审计

（二）所属行业：金融

（三）项目实施时间：2012年2至5月

（四）项目背景介绍

为防范区域性金融风险，促进金融机构健康安全发展，提高合规经营、规范管理水平，我们以“促进加强管理，健全内控制度，规范经营，防范风险”为总体目标，对XX证券公司2011资产、负债及损益情况进行了审计，对其资产和经营的效益性进行了审计评价。主要目的是审查各项业务经营的合规、合法性，分析寻找影响其经营及效益的原因，揭示经营管理中存在的突出问题和薄弱环节，切实防范和化解金融风险，并从制度、机制上提出进一步深化改革发展的建议，充分发挥国家审计的“免疫系统”功能，促进证券公司公平竞争和证券市场的健康发展。

XX证券公司是我省国有独资的两家省级证券公司之一，在全国证券公司分类监管评级中被评为A类A级。该公司主要以开展证券经纪业务为主，客户资金由客户、银行、证券公司三方共管。基于近几年证券市场低迷、业务竞争激烈、市场机制不成熟等原因，证券公司可能会出现违规操作、恶意竞争等问题，严重影响证券市场的健康发展。本次审计为提高审计效率和审计质量，采用了计算机审计，在审计中，审计人员全面应用AO，在确定审计重点、查处违规问题等方面发挥了重大作用。通过全面应用AO，查出XX证券公司违规为同一客户开设多个证券账户、

第三篇：审计局应用“AO”实施财政审计收效显著

审计局应用“AO”实施财政审计收效显著

市审计局紧紧围绕地方党委、政府工作中心，不断探索和创新同级预算执行审计工作的思路和方法，突出在应用AO审计软件上下功夫，在2007年同级预算执行审计和财政决算审计中，收到良好效果。

一是提高了工作效率。应用“AO”系统数据采集功能，将财政预算内外及部分单位电子账册、业务数据导入了“AO”系统，使每个审计人员人手一套电子帐，随时随地都可以查看被审计单位的总账明细账，加快了审计速度，节约了审计成本，大大提高了审计工作的效率。

二是提升了层次。从审计“纸质账本”转向审计“电子账本”，使审计人员摆脱了翻账看数的传统方法，改变手工查账的审计思路，充分发挥“AO”系统对数据进行归纳、分析、整理、汇总的作用,使审计工作能够在准确抓住重点，扩大审计成果, 进一步拓宽了“同级审”的深度和广度，实现审计手段和审计结果上层次、上水平。

三是提高了质量。“AO”系统审计软件的使用，避免了以前人为的偏差，实现计算机按指令自动归纳、计算、分析、生成结果，较好地避免了手工操作中的重复、遗漏等不足，生成的数据全面，产生的结果精确，保证了审计质量。同时利用该审计软件的项目管理、审计底稿、法规条款引入等功

能，规范了审计日记、审计底稿等的编写格式，方便审计人员随时查阅法规，降低了审计风险，促进了审计质量的提高。

第四篇：市审计局举办计算机审计方法与AO应用实例撰写培训班

市审计局举办计算机审计方法与AO应用实例撰写培训班

为切实做好2011年计算机审计方法、AO应用实例的征集工作，全面提升计算机审计应用水平。8月4日，安庆市审计局举办了一期计算机审计方法与AO应用实例撰写培训班，市局及各县（市）、区110名审计业务骨干参加了培训。

本期培训班邀请了“金审工程”安徽服务办张加玉工程师主讲，张加玉工程师在总结近年来审计署、省审计厅评选计算机审计方法和AO应用实例的经验基础上，结合丰富的正反面实例，重点讲解了计算机审计方法与AO应用实例撰写的内容格式、方法技巧和注意事项。并结合近年来社会关注度高的热点问题，对今年计算机审计方法和AO应用实例的撰写内容、重点和方式进行研究探讨。

唐东风副局长在培训前作动员讲话。他强调，提高计算机审计应用能力和水平是贯彻落实省厅十二五期间“五大工程”建设的需要，是实现我市信息化工作在全省争先进位目标的需要，也是审计人员适应现代审计方法转型的需要。他要求参加培训的人员：要遵守培训班纪律，专心听讲，要学有所获、学有所成、学有所用、学以致用，做好信息化应用成果的总结提炼工作。

第五篇：AO应用实例--AO在信贷业务及其管理系统中的应用

AO应用实例--AO在信贷业务及其 管理系统审计中的应用

（二〇一一年十二月六日）

作者单位：陕西省审计厅派出经济执法审计处 作者姓名：赵国星 陈思旺 党亚峰 王辉

一、实例概述

（一）审计项目名称：XX农村商业银行2010资产负债及损益情况的审计调查

（二）所属行业：金融

（三）项目实施时间：2011年10至11月

（四）项目背景介绍

在国际金融危机背景下，为防范区域性金融风险，促进金融机构健康安全发展，提高合规经营、规范管理水平，使农村金融机构更好的服务“三农”、服务区域经济发展，我们对XX农村商业银行（以下简称“XX银行”）2010资产、负债及损益情况进行了审计，目的是掌握该行在执行国家宏观经济政策中采取的信贷措施及成效，揭示其信贷业务管理中存在的突出风险和重大问题，分析影响当前农村金融机构可持续发展的体制、机制性问题，促进农村金融机构深化改革、加强管理、提高效益和增强服务“三农”的能力。

XX县地处能源开发基地，区域经济较为活跃，农村商业银行贷款主体主要是法人企业及农户，贷款特点为额度小、范围广、笔数多，为提高审计效率和审计质量，本次审计采用了计算机审计。在审计中，审计人员全面应用AO，在确定审计重点、查处重大违纪违规问题及揭露信贷业务系统不完善等方面发挥了重大作用。通过全面应用AO，查出XX银行违规发放贷款、农业贷款占比不实、借款人及担保人主体不合规、党政机关干部违规取得经营性贷款、信息系统不完善等违纪违规问题。