第一篇：企业风险管理的目标
企业风险管理的目标是什么？
明确了风险管理的目标，就明确了企业风险管理的方向，对企业全面风险管理作用的发挥以及管理活动本身具有极其重要的意义。陈秉正在其所著《公司整体化风险管理》（清华大学出版社）认为，风险管理的整体目标是使企业价值最大化。风险管理就是通过减缓风险给企业价值造成的损失，来增加企业的价值。这一目标实际上也是当今公司财务管理以及经营管理的基本目标，即公司经营的目的是为了实现企业价值最大化，或者说是通过使股东财富保值和增值从而实现价值最大化。
我国某中央企业全面风险管理手册是指出，风险管理的总目标是：建立风险战略清晰、风险管理组织机构健全、内控制度完善、风险管理职责明确、风险管理信息系统有效运行的全面风险管理体系，使公司的风险管理工作有序开展，形成公司持续、健康、快速发展的长效机制。
国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》第七条指出，企业开展全面风险管理要努力实现以下风险管理总体目标：
(一)确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；
(二)确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；
(三)确保遵守有关法律法规；
(四)确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；
(五)确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
COSO《企业风险管理——整合框架》认为，企业风险管理的一个基本前提是每一个主体，不管是营利性的、非营利性的，还是政府机构，存在的目的都是为它的利益相关者提供价值。企业风险管理使管理当局能够有效地处理不确定性以及由此带来的风险和机会，从而提高主体创造价值的能力。当管理当局制定战略和目标，去追求增长和报酬目的以及相关的风险之间的最优平衡，并且为了实现主体的目标而高效率和有效地配置资源时，价值得以最大化。企业风险管理能够帮助管理当局实现主体的业绩和盈利目标，并防止资源的损失。企业风险管理有助于确保有效的报告。它还有助于确保主体符合法律和法规，避免对主体声誉的损害以及由此带来的后果。总之，企业风险管理不仅帮助每一个主体达到期望的目的地，还有助于避开前进途中的隐患和意外。简单地说，企业风险管理的目的就是增加企业的价值。并且，COSO整合框架将主体的目标分为四类：
战略——与高层次的目的相关，协调并支撑主体的目标； 经营——与利用主体资源的有效性和效率相关； 报告——与主体报告的可靠性相关；
合规——与主体符合适用的法律和法规相关。
COSO的这种分类使我们可以关注企业风险管理的不同侧面。这些各不相同却又相互交叉的类别——一个特定的目标可以归入多个类别，反映了不同的主体需要，并且可能成为不同管理者的直接责任。
《3C框架——全面风险管理标准》认为，根据我国企业的实际情况，现阶段开展全面风险管理工作，至少应达到以下总体目标：
控制风险目标。企业风险水平要永远控制在可接受的范围内，也就是要将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内，这是全面风险管理的主要目标。
处理危机目标。企业风险一旦发生就变成危机，造成程度不同的损失，这是全面风险管理不期望看到的结果。处理企业危机，即提供危机处理解决方案，将危机造成的损失降低到最低程度，是全面风险管理不可忽视的目标。
把握机会目标。企业坐失良机，实际上最大的风险。企业发展，不仅要管理风险，还应抓住机会，促使企业把握发展的良机，是全面风险管理的一个积极目标。
增强风险意识目标。我国企业风险意识不强，通过全面风险管理工作，促进企业增强风险意识，进而增强全社会的风险意识，是全面风险管理总体上期望达到的一个基本目标。
可见，风险管理的目标具有不同的层次和不同的侧面。既有远期目标，又有近期目标；既有总目标，又有分解目标。不同的企业经营和管理版块又有自己不同的目标。各类目标还可以分出等级。
我们根据企业风险管理与企业总体目标的关系以及风险管理的作用，将企业风险管理的目标分为三个层级：
第一层级：实现企业总战略目标，实现企业价值最大化。这是风险管理的最终目标。
第二层级：达到控制风险的目标，这是风险管理的直接目标，这个层级的目标可细分为控制风险目标、处理危机目标和把握机会目标。
第三层级：增进企业文化建设。通过风险管理意识的增强、风险管理制度的建立、风险管理组织的设置以及风险管理流程的运行，使风险管理融入企业文化之中，使企业建立起与现代经济社会相适应的企业文化，并实现企业的可持续发展。这是风险管理的精神目标。
第二篇：库存管理目标及风险
库存管理目标及风险
一． 管理目标
存货业务目标是指企业对各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、代销代管存货、委托加工存货、代修存货等进行经营管理业务中应达到的目标
1.优化人员配置，执行有效职责分工和权限范围
2.确定合理的库存，防止存货积压闲置，造成浪费
3..科学保管，定期盘点，保证数量准确、质量合格.4..规范存货处置，避免造成企业资产流失.5.存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定.6.存货交易合同符合合同法等国家法律法规和企业内部规章制度.二．财务目标
存货财务目标是指企业通过对存货进行内部控制，确保存货账目与实际相符.1.保证存货账目真实、准确、完整
2.财务账表与实物核对相符
3.存货成本计价准确
4.存货的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度
三．管理风险
存货管控风险是指企业在管理与控制存货业务过程中可能存在的风险.1.存货业务违反国家安全、消防、环保等法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失
2.存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失
3.请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失、资源浪费或发生舞弊
4.验收程序不规范，可能导致资产账实不符和损失
5.存货储量不足影响企业正常生产经营活动，储量过高造成存货成本过大
6.对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失
7.因保管不善，发生被盗、毁损或其他事故，造成资产流失
8.存货盘点工作不规范，由于未能及时查清资产状况并做出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增
9.长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失
10.未及时办理完整的保险，造成巨大经济损失，发生地震、洪水、战争等不可抗力因素，造成巨大损失
四.财务风险
存货财务风险是指企业在存货业务会计核算过程中出现的风险.1.财务账目记录有误，造成存货数据失真
2.存货计价错误，导致成本不准确
3.账、实不符造成潜亏（盈）
第三篇：2012法律风险管理目标责任书
机具公司2012法律风险管理目标责任书
为全面贯彻落实集团公司法律事务工作会议精神，加强企业法律风险防范制度建设，防控我公司生产、经营、管理中面临的现有以及潜在的法律风险，减免可能出现的法律损失，建立健全以事先防范为主、事中控制和事后补救为辅的风险防范体系，强化责任及措施的落实。现公司与各单位签订2010法律风险管理责任书。
一、法律风险管理目标
明确法律风险管理责任，落实法律风险防范措施，对法律风险及时收集、预防、有效控制，降低企业经营风险，提高企业经济效益。
1、法律风险管理责任落实率100%。按照各责任单位职责落实法律风险责任，各责任单位按照工作流程和岗位职责落实到人。
2、法律风险管理信息收集率100%。
3、法律风险预测、评估、分析率100%。
4、风险防控有效，指标符合率100%。
5、法律风险宣传教育率100%。
6、重大风险预警、预报率100%。
二、法律风险管理工作进度与要求
1、各单位要在2012年5月底以前建立风险管理信息系统，进行风险辨识、风险分析、风险评价，制定防范对策，落实内控措施，把法律风险防范工作纳入工作流程。
2、各单位要在2012年5月底以前确定本部门法律风险防范的关键环节和重点岗位，落实风险责任，签订《法律风险防范责任书》。工作在重点岗位和关键环节的责任人要熟知本岗位存在的法律风险和防控措施，以及因防范不力造成企业受损要承担的责任。
3、各单位要在2012年6月底以前完成对本部门、本系统人员的法律风险培训，使相关人员能够了解、认识法律风险信息，初步具备判断、化解法律风险的能力。增强职工风险管理意识，培育和营造法律风险管理文化。
4、各单位要在2012年6月底以前建立重大风险预警机制。对可能造成我公司重大人身、财产安全的风险建立应急预案。不断监测风险信息，对突发的重大法律风险要在第一时间进行汇报，经公司研究确定后采取风险承担、风险规避、风险转换、风险控制等方法予以防控。
5、各单位要对法律风险实行动态管理，适时辨识、分析、评价新的法律风险，及时通报厂部和部门相关工作人员。建立重要管理及业务流程的相关管理人员和业务操作人员岗前、在岗法律风险管理培训制度。
6、各单位要严格执行国家法律法规、集团公司法律风险管理规定及机具公司《法律风险防范制度》，接受法律风险管理工作的指导、检查、监督和考核，防范法律风险，规避法律损失。
三、奖惩措施
1、加强对责任单位法律风险管理情况进行监督、检查，对认真开展法律风险防范工作，取得良好效果的单位给于100-200元奖励。对重大法律风险提前预警、报告或者对重大法律风险采取有效措施，减免、挽回企业重大损失的给予嘉奖。
2、对敷衍法律风险防范工作，不按法律风险管理工作进度与要求开展工作及未采取有效措施的，考核责任单位200元，考核责任单位领导100元。对法律风险转化为企业损失的，按照损失比例，由责任单位和责任单位领导承担赔偿责任。对法律风险防范不当，造成企业重大损失的，启动干部问责程序，追究相关责任人的责任。
3、完不成法律风险管理目标的取消责任单位和责任人的各种评先资格。
机具公司 ：
单位名称：
责 任 人： 责 任 人：
签署日期：二O一二年二月二十九日
第四篇：企业风险管理学习心得
企业风险管理学习心得
通过深入学习集团公司风险管理，改变了我们对风险管理认识的误区，了解了企业管理中不断变化的风险与责任，只有将风险意识贯穿于管理的各个环节中，对合同、项目等进行全面的风险评价和控制，降低各种风险所造成的损失，才能为企业实现经营目标提供合理保证。
一、企业管理风险点具体表现形式：资本性项目需求不明确及项目实施风险；合同定制不完善，签订合同、履行合同风险。费用超支风险、进度延期风险、质量及安全风险；管理人员专业能力不够而导致的运营过程中的风险。
二、风险点位防范管理需要解决的问题：
参与过合同、项目定制的人都会认识到许多事情都可能出错，一但出错就可能给公司带来危害、损失或其它不利影响。风险是在合同、项目定制中发生的一系列事件或不利结果的可能性。资本性项目是一项高风险的活动，在项目制定过程中的任何一个阶段都可能存在风险。采取积极的风险管理方式，可以使项目进程更加平稳，可以规避、转移风险，或缓解风险带来的不利影响，而管理人员专业能力不够则是导致这些风险的主要因素。
三、风险点防范对策：
首先每个管理人员都应该树立先进的风险管理观念。风险管理的任务就是寻找管理过程中的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。其次，增加必要的理论知识、实践经验和管理能力，管理知识、技术水平未达到应有的要求，是制约合同、项目管理水平提高的重要因素。再次，管理人员应积极参与合同、项目管理体系，从招标开始、直到合同终止的全过程对项目进行预测、计划、分析、核算和控制，建成项目合同管理的一整套网络体系，进行全过程管理。
要以下几个层面进行调整：首先要认真分析合同、项目条款，分析这些条款中有没有潜在风险，有没有对我方不利的提法和约束性条件，变更、索赔条款是否公平合理等。其次，虽然招标前已经对对方的资质情况进行了审查，但是真正签订合同前应再确认一次对方是否具有相应资质条件，而且还要调查其是否确实具备相应施工能力。堵塞一切可能的漏洞，以达到防范风险的目的。
其次，在协商过程中，一定要把自己的意思准确全面的表达出来。根据《合同法》、《招标投标法》的规定，在招标投标过程中要注意以下问题：招标文件在性质上属于要约邀请，不具有法律约束力，但它的内容对后续的中标签约和施工影响很大，必须予以重视。要注意分析招标文件中给定的项目性质、技术要求、工程相关条件以及给定的主要合同条款，对其超出自身条件和可能导致违法违规的要特别注意，应在标书中对其进行适当处理。
第三，对于管理人员而言，专业素质又包括以下几个方面：一是感知能力。同样一个的项目，有人可以从中发现问题，或者提出创新机制、防范风险的宏观建议。但有人员却不能发现问题，其原因就在于缺乏感知能力，缺乏对防范风险的敏感性；二是学习和创新能力。项目管理人员不断面对新的对象和新的问题，只有加强自身学习，不断掌握新的理论知识，不断创新，才有可能实现揭示风险保障企业经济安全的目标；三是突破能力。从一个项目进展到更大的项目，必须在合同、项目的很多方面取得突破。一切管理工作的实施是以人为本的，工程项目、合同管理没有管理人员的全员参与、主动配合就无从谈起，设备管理人员能动性的发挥和素质的高低极大地制约着设备管理的绩效。如何将两者有效地结合起来，最大限度地发挥人的主观能动性，降低企业成本，使企业利益最大化，是项目合同管理中，摆在我们面前的重要课题。
经营管理部
2012年7月20日
第五篇：企业风险管理汇报
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司
企业全面风险管理情况汇报材料
一、公司概况：
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司（简称亚鑫公司）是2000年12月经原国家对外经济贸易合作部和自治区人民政府批准成立的股份制企业，享有一般贸易和边境小额贸易经营权。公司现投资控股和参股的企业有：新疆新建国际招标有限责任公司、新疆奎屯绿源酱业有限公司和新疆鸿翔番茄制品有限责任公司。公司注册资金5000万元，股本总额4776.32万元，现有股东：兵团农十四师国资公司2334.50万元，占总股本48.88%；新疆中基实业股份有限公司1447.12万元，占总股本的30.3%；新疆兵团农十四师中汇投资有限公司361.7万元，占总股本的7.57%；徐永强361.7万元，占总股本的7.57%；向艳华271.3万元，占总股本的5.68%。截止2009年12月31日止，公司资产总额8221万元，负债总额2959万元，净资产5262万元，资产负债率为35.99%。
二、工作思路及经营运作：
（一）亚鑫公司自2000年12月改制成立股份制企业后，制定了相应的公司内部管理制度：
1、亚鑫公司组织管理机构；
2、亚鑫公司董事会工作制度和规则；
3、亚鑫公司总经理工作条例；
4、亚鑫公司高层领导分工；
5、亚鑫公司办公室职责范围及工作细则；
6、亚鑫公司财务管理制度；
7、亚鑫公司考勤制度及假休制 度；
8、亚鑫公司员工工作报告制度；
9、亚鑫公司人事部门职责范围及工作细则；
10、亚鑫公司差旅费开支及费用开支管理办法；
11、亚鑫公司车辆管理办法；
12、亚鑫公司电脑及网络信息的使用管理规定；
13、亚鑫公司印鉴及公章使用管理办法；
14、亚鑫公司经济合同管理办法；
15、亚鑫公司文档管理办法；
16、亚鑫公司进出口业务管理规定。
（二）公司设有财务部，实行财务监督，建立了会计核算体系，在经济活动中的资金开支实行联签制度，即：对每一笔开支由财务人员审核制单，公司主管财务领导审核签批，公司主要领导最后签字后才能办理款项的支付手续。对应收账款当月可以收回的不跨月，年终决算前对应收款项实行全面清收，按照谁经办谁负责清收欠款的原则办理，对收不回的应收款项将追究经办人员的责任。对“三重一大”事项中的“重大决策”，必须实行公开决策、民主决策和科学决策；对“重大项目”安排必须建立“五项制度”，即：重大项目安排集体决策制度、重大项目立项专家咨询论证制度、重大项目公开招投标制度、重大项目评价制度和重大项目责任追究制度；对大额资金的安排和支付，必须经过公司集体讨论通过后，再按照正常的审批程序办理。
（三）对经营过程中的物资购进和发出，实行严格的出入库手续，建立和健全了购进物资先入库，物资出库实行财务、保管、主管领导联签制度，物资出库手续齐全后，保管人员才能发放物资，每月安排对库存物资进行清仓盘库工作，确保库存物资不短缺、不变质，减少风险，避免损失。
（四）在经营活动过程中，对每一笔经济合同的签订，先由公司法律顾问审核确认，公司分管领导签署意见，公司主要领导最终签字认可后，才能办理合同盖章手续。对每一笔经济合同的履行，实行先收款后发货，对赊账发货必须要有资产抵押手续或先支付预付款，避免资产流失，确保资金安全。对以银行信用证方式办理国内贸易发出的货物，公司采用在对方办理信用证业务时，必须要有对方银行100%信用保函手续，一旦货物发出要确保资金全额收回，规避经营风险，减少资金损失。
（五）公司对外长期股权投资都实行了资金跟踪监管。现公司对外投资合营在农七师和农九师的两个番茄酱厂都派出了公司高管人员进驻厂家，实行经营活动、财务开支和物资进出手续的监督和管理工作，对每一笔经济活动都做到了心中有数，并能在监督和管理过程中提出合理化建议，供经营者参与，有利于公司的规范运作和有序发展，确保了公司对外长期股权投资的资产在保值的基础上得到了增值。
（六）重视和加强了对公司员工的培训工作，使公司每一位员工在熟悉业务工作的同时，增强了法律意识，在经营活动运作中，依照法律、法规和公司的各种规章制度处理每一项业务，对每一项贸易业务的运作，首先要保护好公司自身的利益，考虑到此笔贸易经营的风险程序和应对措施，防患于未然。
（七）公司每年对应纳税事项都聘请了税务代理办理相关业务，避免了因漏交和少交税款导致罚款事情的发生。
（八）公司在2006年出现对外单位银行贷款办理贷款担保业务，出现担保连带责任后，至今从未再给任何单位办理过担保业务，彻底杜绝了对外单位银行贷款担保业务的再次发生。
三、存在的问题和应加强的工作：
（一）应全面建立和健全风险管理制度，通过在企业管理的各个环节和经营过程中都应执行风险管理的基本流程，在公司内部应培育良好的风险管理文化，全面建立健全风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而实现风险管理的总体目标。
（二）应加强企业在银行的融资能力，增强企业资金流动的正常周转和连续性，要避免企业资金链断裂后给企业造成资金风险。
（三）企业应注重和加强对供应商的商品质量的控制风险，税收风险，应收款项的风险，对外投资的风险，在经营活动中经济纠纷的风险，对外担保的风险，经营扩张的风险，银行借贷的风险，管理失控的风险，经济合同纠纷的风险，经营理财的风险。通过以上风险的控制，从而加强企业的管理，提高企业的经营运作职能，发挥企业的整体运营机制，使企业在规范运作、避免风险、减少损失、增加效益的基础上，充分发挥企业的整体形象和得到良好的发展。
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司
二〇一〇年元月二十六日
鲁公网安备37028302000876号