基本财务知识

第一篇：基本财务知识

销售内勤需要的基本财务知识：

1。会通用财务软件，比如：金蝶K/3；用友ERP等 2。会登记商品进销存报表

3。会EXCEL表格，并且最好是能用其做各种简单的分析图（柱状或饼状图等）4。如果是商品流通行业的企业，就要求月底要与供应商或其他外部单位对账 5。会开普通增值税发票和机打增值税发票

6。可能会涉及到给员工报销、做工资表（尤其是销售员的工资表）7。月底要统计销售数据

8。有总公司管理的话，要与总公司对账。9。盘点库存

10。可能会涉及纳税申报工资

总的来说,我对销售内勤在EXCEL方面要求比较高。另外，手要快，打销售单一定要快，产品编码要求记忆，不能一边查产品清单一边打单子。

11、我估计基础的财务知识无非需要了解:进、销、存的概念，也就是入账多少、出账多少、剩余多少。

12、一进一出，余额很简单

13、有借必有贷，借贷必相等

你手里的理财书对于基础财务知识根本没用！我不知道你面试什么岗位，但我觉得你说的财务部面试要求基础财务知识，我就按照出纳岗位大致说一下吧：

1、会计平衡等式：资产=负债+所有者权益

至于资产、负债、所有者权益都包括什么科目，你可以从网上找一下科目表。（一级科目都是会计制度规定的，往下的明细科目是各企业根据公司需要自己制定的）。有些科目你要是记不住是资产还是负债，你就把它当作自己家的想想，比如应付账款的那就是你应该付出去的，那就是负债。所有者权益的你要自己单独记一下，那是属于投资人的资产。公司的资产减去负债，剩下的都是投资人的，包括初始投资（实收资本科目，上市公司是股本）、利润等等。

2、会计记账要借贷平衡。上面恒等式左面的资产如果增加记借方，减少记贷方；恒等式右面的负债和所有者权益和资产正相反。增贷减借，这样才能保证把会计科目按恒等式中的三项因素汇总以后，等式平衡。如果不平一定是错了。

3、会计制度中要求各岗位的复核、监督。最简单的：出纳保管和开具支票，就不能拿章。不然一个人就能私自挪用资金了。另外做凭证，一个人做凭证，就不能同时审核凭证。当然要求出纳不能做与现金、银行存款、往来款项有关的凭证，但是有些公司财务人少，也只能凑合着做了，但是一定不能在让她审核了。

4、出纳的话，还需要记现金和银行存款的日记账。其实就是流水帐。当然，现在都电算化了，不需要手工登账了，只要在财务软件里面的现金日记张、银行存款日记张里面记录手里每张凭证的流水账。比如转账支票支付款项，根据第2条，资产减少记贷方的原则，记在银行存款日记账的贷方。以此类推。

5、财务要求账证相符、帐帐相符、账实相符。就是说账面要和手里的单据内容相符；账和账要一样，比如出纳的现金和银行存款日记账到月底要和会计的现金和银行存款的明细账对账，保证一致；账实相符说的是账面处理要遵循业务实质，不能是错账、假帐。

ERP是Enterprise Resource Planning（企业资源计划）的简称，是上个世纪90年代美国一家IT公司根据当时计算机信息、IT技术发展及企业对供应链管理的需求，预测在今后信息时代企业管理信息系统的发展趋势和即将发生变革，而提出了这个概念。ERP是针对物资资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源管理（财流）、信息资源管理（信息流）集成一体化的企业管理软件。它将包含客户/服务架构，使用图形用户接口，应用开放系统制作。除了已有的标准功能，它还包括其它特性，如品质、过程运作管理、以及调整报告等。

金蝶K/3 ERP系统集供应链管理、财务管理、人力资源管理、客户关系管理、办公自动化、商业分析、移动商务、集成接口及行业插件等业务管理组件为一体，以成本管理为目标，计划与流程控制为主线，通过对成本目标及责任进行考核激励，推动管理者应用ERP等先进的管理模式和工具，建立企业人、财、物、产、供、销科学完整的管理体系。

主要有以下八大模块子系统：

——财务管理

——供应链管理

——生产制造管理

——销售与分销管理

——人力资源管理

——办公自动化

——客户关系管理

——商业智能 财务管理系统

金蝶K/3财务管理系统面向企业财务核算及管理人员，对企业的财务进行全面管理，在完全满足财务基础核算的基础上，实现集团层面的财务集中、全面预算、资金管理、财务报告的全面统一，帮助企业财务管理从会计核算型向经营决策型转变，最终实现企业价值最大化。财务管理系统各模块可独立使用，同时可与业务系统无缝集成，构成财务与业务集成化的企业应用解决方案。

主要功能

财务会计

提供以凭证处理为核心的财务核算系统，在凭证录入的基础上，自动生成各种分析账表，帮助企业减少重复工作，提高数据准确性、适时性、共享性。

提供以固定资产卡片为核心的全面的资产管理，根据资产的不同折旧方法，自动计提折旧，并形成各种资产分析管理报表，帮助企业强化资源有效控制，防范减值风险。

提供全面的工业企业成本核算及管理系统，围绕“费用对象化”的基本成本理念，与相关模块集成，通过费用归集、费用分配、成本计算实现实际成本处理的业务流程；在此基础上，建立成本预测、成本控制、成本分析和考核体系，帮助企业实现全面、科学的成本管理。

财务管理

提供面向单体企业和集团企业的全面预算管理系统，通过预算编制、调整，预算执行、控制、预算分析、预算考核评价，保障企业战略目标的实现。

提供全面的集团资金统一管理系统，以业务为中心、财务为核心，对资金计划及控制、资金结算、融资、存款、利息计算、资金报表、资金分析等进行一体化管理，实现 2 企业资金的整体管理与调配，做到资金事前计划、实时控制和分析，加快资金周转，提高资金使用效益，帮助企业全面提升核心竞争力。

提供统一的集团报表平台，通过报表平台建立统一规范的财务报告体系，帮助企业及时、真实、准确、快速的收集下属公司的各种管理报表并进行合并处理，同时通过报表平台提供多种财务业务分析数据，帮助企业分析决策。供应链管理系统

金蝶K/3供应链管理系统面向企业采购、销售、库存和质量管理人员，提供采购管理、销售管理、仓库管理、质量管理、存货核算、进口管理、出口管理等业务管理功能，帮助企业全面管理供应链业务。该系统既可独立运行，又可与生产、财务系统结合使用，构成更完整、更全面的一体化企业应用解决方案。

主要功能

采购管理：提供从采购申请、订单、收货/入库、退货到付款的业务管理功能，支持供应商、价格、批号等多种采购业务处理，帮助企业实现采购业务全过程的物流、资金流和信息流的有效管理和控制。

销售管理：提供从订单、发货/出库、退货、发票到收款的业务管理功能，支持信用赊销、价格、折扣、促销等多种销售业务处理，帮助企业实现销售业务全过程的物流、资金流和信息流的有效管理和控制。

仓库管理：提供入/出库业务、仓存调拨、库存调整、虚仓等业务管理功能，支持批次、物料对应、盘点、即时库存校对等管理功能，帮助企业建立规范的仓存作业流程，提高仓存运作效率。

进口管理：提供进口采购订货、进口单证（供应商发票、报关单证、进口税金）等业务管理功能，帮助企业对进口采购物流和资金流的全过程管理，提升进口业务效率。

出口管理：提供出口外销订单、外销出运管理、装箱管理、出库管理、外销客户管理、出口单证（形式发票、报关单证）等业务管理功能，帮助企业提升对出口外销的物流和资金流管理的全过程管理，提升出口业务效率。

存货核算：提供多种存货核算计算方式，结合总仓与分仓核算、凭证模板灵活设置等业务管理功能，可以帮助企业准确核算存货的出入库成本和库存金额余额，实时提供库存业务的财务成本信息。

质量管理：提供供应商评估、采购检验、工序检验、委外工序检验、产品检验、委外加工入库检验、发货检验、退货检验等质量管理功能，帮助企业提高质量管理效率与生产效率。生产制造管理系统

金蝶K/3生产制造管理系统面向企业计划、生产管理人员，对企业的物料清单、生产计划、能力计划和车间业务等业务进行全面的管理，帮助企业实现物料清单的建立与变更、多方案的生产计划、精细的车间工序管理等生产制造相关业务管理。该系统与物流、财务系统结合使用，构成更完整、全面的一体化企业应用解决方案。

主要功能

生产数据管理：通过BOM的有效期管理、工程变更管理、工艺路线的管理、结合工序替代处理、成本模拟、物料替代和PDM接口功能，帮助企业建立完整生产基础数据管理规范。

生产计划管理：提供支持多种生产方式的主生产计划和物料需求计划，结合粗细能力计划、生产预测管理、可按计划人员及物料范围设定的计划策略，以及替代物料策略，制订合理的生产计划，使企业生产安排更高效合理。

生产任务管理：提供从生产任务、投料与领料、生产检验与汇报，到产品入库、任务单结案等业务的全过程监督与控制，结合模拟发料、领料和入库数量控等制，协助企业有效掌握各项制造活动信息。

车间作业管理：提供车间工序排产及产品加工任务的确定、分派、执行和流转等功能，结合计时计件工资，配置产品、联副产品与等级品的处理，帮助企业减少车间在制品，提升管理效益。

能力计划管理：提供粗能力计算、粗能力查询、细能力计算、细能力查询和调整等业务管理功能，帮助企业从能力方面有效的评估主生产计划和物料需求计划的可行性，保障企业的产能均衡。

设备管理：提供设备档案、设备运行、设备事故、保养、润滑、维修等业务管理功能，帮助企业有效的对设备进行预防性保养和维修，提高设备的使用寿命，从而降低成本，提供企业的经济效益。销售与分销管理系统

金蝶K/3销售与分销管理系统面向企业分销渠道，以销售计划为源头，以信息数据的聚合为基础，以资源的集中控制为手段，通过分销管理、门店管理、前台管理的高效运作，帮助企业建立基于销售网络的信息化系统，打造分销核心竞争力。该系统不可独立运行，可与K3供应链管理、财务管理集成，构建更为完整、更为全面的企业应用解决方案。

主要功能

分销后台：提供价格政策、分销销售计划的制定，订货、补货、发运作业的管理等，帮助企业合理的制定分销销售计划，为分销渠道提供方便、快捷的服务，保证销售计划的顺利完成。

门店管理：提供门店日常仓库事务处理，包括订货、入库、赠品、盘点等业务处理，同行也提供条码和单品管理，以便门店管理人员对商品进行管理。

前台管理：提供零售作业的日常管理，包括开单、退货、挂单、交班、日结等，为收银员和收银主管提供方便；同时提供VIP客户的全面管理，帮助企业管理好VIP客户，使企业客户价值最大化。

数据传输：提供集中式和分布式的部署和数据传输，帮助企业实现基础数据和业务数据的统一集中管理控制。人力资源管理系统

金蝶K/3人力资源管理系统是基于战略人力资源管理思想进行设计和开发，适用于国内大中型集团企业，同时兼容中小型企业的应用需求，帮助企业实现基础人事管理、专业人力资源管理和员工自助等三个层面的应用。该系统采用WEB应用，既可独立运行，又可与K/3其他系统无缝集成，为企业提供更完整、全面的企业应用解决方案。

主要功能

基础人事管理：提供组织规划、职员管理、查询报表、薪资核算、社保福利、考勤管理等功能管理模块，借助工作流驱动技术，规范基础数据，理顺组织流程，提高工作效率。

专业人力资源管理：提供能力素质模型、招聘选拔、培训发展、薪酬设计、绩效管理等功能管理模块，围绕人力资源管理过程中的选、育、用、留四个阶段开展有效的管理工作，帮助企业构建符合战略要求的人力资源管理机制，提升HR专业管理水平。

员工自助：提供分角色的CEO平台、经理人平台和我的工作台等功能管理模块，借助移动HR技术，在满足现代企业对全员参与和移动信息化的管理需求的前提下，提升企业的员工满意度，充分体现人力资源的优质服务价值。办公自动化系统

金蝶K/3办公自动化系统是实现企业基础管理协作平台的知识办公系统，主要面向企事业单位部门、群组和个人，进行事务、流程和信息及时高效、有序可控地协同业务处理，创建企业电子化的工作环境，通过可视化的工作流系统和知识挖掘机制建立企业知识门户。重庆千驰科技有限公司能让该系统既可独立运行，并可与金蝶K/3其他产品无缝集成，为企业提供更完整、全面的企业应用解决方案。

主要功能

行政事务：围绕企业传统行政管理，提供会议管理、活动安排、信息反馈和员工意见库等功能，利用网络省时省力的特性，达到会议室有效利用与管理，避免了传统行政事务管理的低效率，使单位的内部办公系统更有凝聚力。

个人信息：提供完善的个人事务管理能力，包含个人邮件、日程安排、待办事宜、通讯录等各方面，并且提供强大的协同沟通平台，可以以邮件、即时桌面消息、短信等方式进行沟通，每个人的全部工作内容都可以在系统中得以进行，方便了多人交互的任务协作，保证单位整体的人员情况、工作内容的管理。

公共信息：提供企业信息统一发布的平台，包括内部公告、档案、企业论坛、知识中心等公共信息，实现查询、订阅和发布等多种方式处理各项信息，有助于用户方便、快捷、准确地获得各种共享信息，提高办事效率。

协同办公：提供传统企业内部的收发文管理和日常事务流程，支持完全可自定义的企业工作流，嵌套、并行、分支、循环等流程模式，提供严格的权限控制、流程日志和意见一览等功能，帮助企业规范工作流程，实现流程高效运作。

协作门户：以流程核心为基础，提供个人主页、部门事务和系统主页等模块，同时满足企业员工个人、领导和部门内部的时时沟通的需要，帮助企业全面提升协作能力，降低办公成本。客户关系管理系统

金蝶K/3客户关系管理系统是一套以营运型为主、分析型为辅的客户关系管理系统，主要面向企业市场、销售、服务及管理人员，能够帮助企业对客户资源进行全生命周期的管理；，同时支持关系营销与项目过程管理等多种业务模式。该系统既可独立运行，又可与K/3主系统集成，为企业提供更完整、全面的企业应用解决方案。

主要功能

市场管理：提供市场战役、客户群、市场计划、市场动态、营销调研、费用等，帮助市场部门从宏观规划到市场计划、市场活动等层层细化，并把活动结果作为线索反馈给销售系统；同时实现各类市场费用申请与管理。

销售管理：提供销售计划、任务、线索、商机、报价、合同、订单、发货、收款、佣金等功能，全面实现售前、售中完整流程管理，多销售方法便于有针对性的项目管理。

服务管理：提供服务请求、客户投诉、实施、维修、缺陷、满意度，帮助服务部门以服务请求为起点，商品为服务对象，满足售后服务的安装实施、维修、投诉、解决方案管理，以及客户满意度调查等。

销售漏斗：提供销售计划/指标、销售方法及其阶段功能，满足销售管理人员对销售的预测、全面的商机充足率和项目质量管理。商业智能系统

金蝶K/3商业智能系统面向中高级企业管理者，结合企业管理的关键绩效指标体系，提供灵活的指标监控、报表查询和集团综合分析等功能，同时通过多维图形展示和多种预警方式等信息工具，帮助企业管理者及时、直观地了解企业各环节的运行状况，实时发现企业经营中的异常，快速做出决策，把握企业未来增长和盈利的机会。该系统基于K/3财务、供应链、制造等系统之上，为企业提供更完整、全面的企业应用解决方案。

主要功能

管理驾驶舱：提供企业运营所需的各类标准指标以及自定义关键指标的仪表盘展示、指标红绿灯预警等业务管理功能，提供跨账套、跨机构的信息分析导航和信息综合查询功能，支持实时的手机短信、PDA、email等多种信息发布应用方式，帮助企业有效的提高信息的流转速度，使企业的管理者无论何时何地都能了解企业运营状况，从而知己知彼、做出正确的决策。

商业分析：为企业的专业分析人员（一线经理或业务主管）提供便捷、灵活的企业运营分析工具；通过丰富的多维度、多主题分析、灵活的数据钻取合展现，方便企业专业分析人员为企业决策者提供更深入、更全面的分析报告

所有者权益（Owner’s Equities）是指资产扣除负债后由所有者应享的剩余利益。即一个会计主体在一定时期所拥有或可控制的具有未来经济利益资源的净额。

而普通发票它只是一种记帐凭证和消费的一种收据。

如果你所在的工作单位或者企业，具有一般纳税人的资格，而且所购的元件不是免税的货物，那么我建议你开增值税专用发票，这样在企业纳税的时候，可以抵扣进项税额，减少纳税金额，增加利润。

如果是小规模纳税人，就没有开增值税专用发票的必要了，因为票据只是一种记账用的原始凭证，或是报销等凭证。纳税的时候，无论是增值税专用发票还是普通发票都不能够达到抵免增值税进项税额的目的。

区别主要在于，一般纳税人抵扣进项税额

增值税是以销售商品和提供应税劳务计征的税，如果销售的商品没有增值(平进平出)，就不用缴增值税。一般纳税人的企业，销售商品和提供应税劳务后，当月按收入总数除以增值税的税率，就得到了销项税金，企业采购买商品、材料等，取得的增值税税票上的税款金额，就是增值税的进项税金，月末，按销项税金-进项税额>0的数字，就是当月应交的增值税税额了。所以说增值税发票相当于现金，相当重要，丢失了，也就相当于丢失了钱。普通发票只是一种记帐凭证和报销费用的重要凭证，它不能抵扣进项税额。

增值税发票和普通发票的区别？——对于企业来讲，简单明了就是shkk小开 的那句话“区别主要在于，一般纳税人抵扣进项税额。”

放大些来讲，也就是站在国家利益的高度来讲，增值税专用发票对增值税的计算和管理起着决定性的作用。它将一个产品的最初生产到最终消费之间各环节联系起来，形成一条增值税抵扣的链条，形成购销双方的互相制约，建立起对纳税人购销双方进行交叉审计的稽核体系。这是普通发票做不到的。

增发可以扣税，普发不可以扣

增值税发票上商品金额和税金是分开填的，在下面写的是总金额。

普通发票上商品金额只开一个数也就是总金额。如果你购货时不管是普通发票还是增值税发票都按总金额付款。你购货时开普通发票还是增值税发票取决于你所在单位是否是一般纳税人，再就是你购货物是否允许抵扣。

你想简单理解，我认为它们最大的区别在于增值税发票中会把税款单独注明，而普通发票不是的！

纳税人销售商品或者劳务所取得的收入，大于购进商品或接受劳务时所支付的金额之间的差额，理解为增值税。

增值税发票抵扣是怎么回事？怎么样抵扣？抵扣额度是多少？



 给你举个简单的例子吧，假设增值税率17%，并且购进和卖出环节均适用增值税发票。则：

一般纳税人企业购进117元原材料，100元是不含税价格，17元是增值税额

原材料经过加工，生产出产品，假设卖出234元。其中200元是产品价格，34元是增值税额

我们要交的部分是34-17=17元（应交的税费=销项税-进项税）这就叫抵扣。

假如购进原材料的发票不是增值税专用发票，则17元不能抵扣销项税额，那就交34元增值税。

一般纳税人企业凭那张买原材料的增值税发票的抵扣联去当地国税机关认证，期限是自开票日起90天。很通俗吧？嘿嘿~ 增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。我国从1994年税制进行改革,实行增值税体制.企业销售货物和应税劳务,都要按着一定的税率交纳税款,有17%的,有13%的,有6%的等等,这就是增值税的销项税,然而你购进货物时,对方也会给你出具购进货物的增值税专用发票(但你是必须一般纳税人),这个发票上所标的销项税就是你可以抵扣当期应交增值税销项税的进项税额,销项税减进项税就等于你当期应交的增值税.这就是抵扣.增值税是价外税.如某厂进原料，不含税价100元，17%税率，增值税进项税17元，合计含税价117元。加工后卖出，不含税价200元，17%税率，增值税销项税34元，合计含税价234元。一般纳税人企业可以凭那进货的增值税发票的抵扣联去当地国税机关认证，期限是自开票日起90天。认证后的增值税发票可才以冲抵销项税额：上例中的进项税17元可以冲抵销项税34元，则实际交纳的销项税为17元

普通发票和增值税发票都是机打发票,普通发票不能抵扣税金,增值税发票可以抵扣税金(视单位是不是一般纳税人而定)增值税专用发票看对方是否是一般纳税人,而且还需看对方是否需要增值税专用发票,不是一般纳税人都是开具普通发票。

第二篇：公司基本财务知识(销售打印)

公司基本财务知识（必看，很重要）

一．什么情况下需要缴税（包括但不限于以下情况）

1.收入款进入公司银行账户，无论是否会开具发票，此款项都需要纳税申报；

2.开具发票（无论款项是否进入公司银行账户，此发票金额都需要纳税申报）； 二． 票据问题

1.从公司银行账户付出去的成本费用款必须要向对方索取相同金额的发票，否则账务做不平；（不能保证收得到发票，就请不要从公司银行付款，从私人卡付款或者付对方现金）

2.收入-成本费用=利润，开具销货发票就应该有相同产品的进货发票或者生产销货产品的原材料进货发票，有收入就应该有对应的成本费用票据，收进来的成本费用发票抬头必须是自己公司名称的才能入账；（举例：1.商贸企业：假如你是办公用品销售商贸企业，你就要有办公用品的进货发票且发票抬头是自己公司名称，不可能你开出去的发票销售的是办公用品，而收进来的进货票写的却是电器。2.生产企业：假如你是办公用品生产企业，你就要有生产办公用品所需要的原材料进货发票，如：塑料、纸浆等。3.服务业： 假如你是广告企业，你就要有制作广告的进货材料发票和制作、晒图等服务发票。）3.给公司银行打进来的收入款的单位名称必须与公司开出去的发票上的单位名称一致，如果不能保证一致，请客户把款打在你的私人卡上或者收现金（举例：假如开出去的发票上的单位名称是A公司，那么对公账户的进款单位也应该是A公司，而不是其他单位名称或某一个人的名字）；

4.从公司银行付出去的成本费用款的单位名称必须与收到成本费用发票上的单位名称一致，如果不能保证一致，请用你的私人卡转账给对方或者付现金（举例：假如收进来的发票上的单位名称是A公司，那么从对公账户上付出去款的对方单位也应该是A公司，而不是其他单位名称或某一个人的名字）；

三．公司银行户管理问题

1.公司提取现金：从公司银行户提取现金时备注应写成备用金，不要写成工资之类，在提取公司现金时有网银转账到私人卡的情况，私人卡只能是股东或法人且最好长期固定一个人一个卡，不要一会儿转到这个人卡上一会儿又转到另外一个人卡上，频繁更换人员；

2.给员工发放的工资尽量不从公司银行支付，可先把款从公司账户转到上述的备用金私人卡上，再从私人卡上发工资； 3.与公司无关的款项原则上不通过公司银行收付（有些客户存在朋友通过他对公账户过账的情况，有风险，可能会涉及到税收问题，不建议此操作）；

四． 发票开具、抄报、管理问题

1.抄报：每月1号在税控盘抄税管理里进行上报汇总，客户完成上报汇总后，在每月15日内（遇节假日顺延）我们进行报税，报税后客户及时进行反写或清卡，避免锁盘带来的麻烦。税控盘锁死后，需要带上税控盘、税务登记证副本原件，公章、经办人身份证原件去税务局解锁。

2.打印机打发票时，一定要确定电脑开票软件里即将要打印的发票的代码和号码与你放在针式打印机里的纸质的发票代码和号码是完全一致的，且纸质发票位置摆放正确整齐，不要打得乱七八糟的。

3.开具发票内容不能超出公司经营范围，小规模纳税人开具的发票上的增值税税率一般是3%（特殊情况除外），当月开具发票当月可作废（联次齐全，意思是这份发票的每一张都在，如果你已经把发票联交给客户且客户不能返还给你或者其中一张丢失，这些情况都不能作废，要把之前交给客户的发票收回来才能作废这张开错了的发票），跨月只能开具红字发票，也就是负数发票（联次齐全，意思是这份错误发票的每一张都在，如果你已经把发票联交给客户且客户不能返还给你或者其中一张丢失，这些情况都不能开红字发票，要把之前交给客户的发票收回来才能对开错了的发票开红字发票）。（举例：如果本月发现有一张发票开错了，那么可在开具这张发票的当月作废这张发票，如果在开具这张发票的下月及以后月份发现这张发票开错了，并且发现发票开错了的那月开出去的有效发票总金额大于错票总金额，那么只有在发现发票开错了的那月开一张与错票内容一致只是金额为负数的红字发票冲减当月收入；如果发现发票开错了的那月开出去的有效发票总金额小于错票总金额，那么只有在后面某月开出去的有效发票总金额大于错票总金额的月份开一张与错票内容一致只是金额为负数的红字发票冲减当月收入）

4.作废发票必须所有联次齐全，开票软件上作废某份发票后，在相同号码的纸质发票上每张也要同时写上“作废”的标记。作废发票不交给我们做账，所有联次由客户自己妥善保管，不可随意丢弃，下次购买发票或以后查账都需要提供出来。红字发票对冲的错误发票也必须所有联次齐全。

5.由于我公司不负责客户的发票购买事宜，所以请各位客户做好与发票开具、购买、抄报、反写等相关的工作，请务必每月1号在开票系统进行抄报，报税完毕之后，请及时反写或清卡，避免锁盘带来的麻烦，有什么问题可直接与税控盘的销售单位联系，咨询电话见税控盘安装说明。6.持有手写发票的客户，开票日期应在购买这本发票的日期之后，根据发票号码从小到大依次开具，对应的开票日期也应该是从小到大。作废发票必须所有联次齐全，在作废的这份发票上每张同时写上“作废”的标记。作废发票和发票存根联不交给我们做账，由客户自己妥善保管，不可随意丢弃，下次购买发票或以后查账都需要提供出来。红字发票对冲的错误发票也必须所有联次齐全。7.第二次及以后购买发票（仅供参考，具体以当时办理为准）：

机打发票：发票开完后，先把纸质发票与开票软件里核对一下，正常发票和作废发票是否一致，看有没有出错。确定无误后，带上以下资料到税务局购买发票：发票专用章、已开发票（其中作废的发票、红字发票及对应的错误发票必须联次齐全，也就是这些发票的每一张都带上）、税控盘、发票领购薄（如果要改发票领购人，还需带上税务登记证原件、公章、经办人身份证原件及复印件）。

五．申报纳税

1.地税月度申报：城建税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税、印花税； 2.地税季度申报：企业所得税（企业所得税在地税的客户）、工会经费；

3.国税月报、季度申报：增值税、文化建设事业费、企业所得税（企业所得税在国税的客户、季报）。

六．小规模纳税人与一般纳税人（取得的增值税专用发票才可以作为进项税额进行抵扣，如果企业的进项增值税专用发票较少，应尽量避免转化为一般纳税人，一旦转化为一般纳税人，不能再转回小规模纳税人，要么继续作为一般纳税人经营下去，要么就只有把公司税务注销了）

1.生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上）并兼营货物批发或者零售的纳税人（工业）： 小规模纳税人：年应税销售额<50万元； 一般纳税人：年应税销售额≥50万元； 2．从事货物批发或零售的纳税人（商业）： 小规模纳税人：年应税销售额<80万元； 一般纳税人：年应税销售额≥80万元； 3．应税服务年销售额标准（营改增）： 小规模纳税人：年应税销售额<500万元； 一般纳税人：年应税销售额≥500万元；

年应税销售额（不含增值税销售额），是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额（小规模增值税销售额=发票总金额/1.03），含免税、减税销售额。

七．小规模纳税人税率及税收优惠政策（前三项属于国税，后四项属于地税）

1.企业所得税：应纳税所得额*25%；（应纳税所得额可理解为利润，见下面优惠政策）

2.增值税：发票总金额/1.03*3%；（见下面优惠政策）

3.文化事业建设费：发票总金额*3%；（包括但不限于广告代理和广告的发布、播映、宣传、展示等，有这些开票内容的企业需要缴纳此税，广告设计和制作不需要缴纳此税，所以开发票时请注意开票内容）4.城建税：（增值税*7%）； 5.教育费附加：（增值税*3%）； 6.地方教育费附加：（增值税*2%）； 7.个人所得税：月工资超过3500元需要缴税；

总结（仅做参考）：开具国税发票的3%税率的小规模企业总共的税负率在5%左右（在有成本费用发票的情况下）。

增值税小规模纳税人月销售额或营业额不超过3万元（含3万元）的，免征增值税。其中，以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，免征增值税。（截止日期是2017年12月31日）8.小微企业符合以下三个标准：

一是资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元;二是从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人;三是税收指标，应纳税所得额不超过30万元（应纳税所得额可理解 为年利润）；

企业所得税减按20%征收。若符合上述条件，且应纳税所得额低于二十万，再减半征收，相当于利润的10%。（截止日期是2017年12月31日）八．一般纳税人税率及抵扣

1.基准税率17%（大多数企业），优惠税率13%、11%、6%（少数企业）； 2.税额=销项税额-进项税额；（取得的增值税专用发票才可以作为进项税额进行抵扣，如果企业的进项增值税专用发票较少，应尽量避免转化为一般纳税人，一旦转化为一般纳税人，不能再转回小规模纳税人，要么继续作为一般纳税人经营下去，要么就只有把公司税务注销了）3.税负率=税额/不含增值税销售额。九． 工商部分

1.股东出资（实收资本到位）：

（1）股东出资时，转款说明或备注里一定要写明“投资款”，以此说明这是股东的投资款；

（2）实收资本到位后，及时带上章程修正案和股东会决议到注册地工商局办理备案，备案回来后及时在全国企业信用信息公示系统进行公示（需要工商密码）。

2.三证合一：

（1）三证合一的意思：2015年10月1日之前成立的公司有营业执照、组织机构代码证、税务登记证三个证件，根据国家的新政策，要把这三个证件合成一个证件，也就是只有营业执照，办理换证的截止日期是2017年12月31日。

（2）我们建议：还没有去税务局首次申请过发票的客户可以在申请发票之前先去办理三证合一，然后再申请发票，因为申请发票后再办理三证合一程序就变复杂了。

十．如您有上述部分之外的问题，可主动咨询我司。

第三篇：老板必须懂一些基本的财务知识

作为老板必须懂一些基本的财务知识，因为离开资金企业就无法运营，而产品、销售、人力等企业运营的方方面面都与财务紧密相关，可以说是处处离不开钱。如果你不懂一些财务技巧，那么会感觉到处处被动。

首先要能看懂利润表、现金流量表和资产负债表这三张表，这是基础。其中资产负债表提供的是资产负债和权益在某时点的信息，损益表现金流量反映的是期间发生额之类。在此建议不需要关注所有信息，抓住重点就行，也不要只看数字，要看数字背后的东西。

1、货币资金

不仅要看余额，还要看发生额，每个月现金的流入流出情况对经营者来说是很重要的，要有资金计划，充分利用资金，不能有闲置，更不能短缺;

2、往来款项

这里要关注授信，关注账龄，每个月要有个客户账龄分析表，超账期的，超授信的都是风险，都是利润，要重点关注，对业务来说，放几天不收，他们就能从中搞到好处，对财务来说，这都是工作量，人都有私心，所以老板只能靠自己;

3、存货

存货也是资产，闲置一样是浪费，怎么利用老板们应该都很清楚，在此就提醒二点，一是存货明细账和存货盘点真的很重要，千万不要不当一回事;二是重视发出商品，发出商品其实是债权，发出货的同时钱也就出去了，一样要有账期，一样要算利息，更要及时了解及时结算;

4、固定资产

别看固定资产金额大，反而不用特别关注，只要让管理部门做好登记，不要让资产闲置浪费就行。

5、成本和费用

老板要学会分清成本和费用的关系，成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事，所以老板要关注个人借款挂账的情况，这也是对公司资源的占用。还要关注成本归集的合理性，关注有没有为了提高业绩把费用当成本核算的情况。

6、预算管理

这个其实很重要，业务报费用合不合理其实财务很难把关，没有预算，老板也只能听业务说，老板也是人，老板也不想让员工骂，天天做恶人，有预算就有了依据，无形中就多了一道关口。

7、内部控制

这个老板们其实多少都会点，再学点理论知识就够了。内控的核心就规范化、流程化，一切都要按制度来。那制度的核心又是什么呢?个人理解就是分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间，员工之间要能通力合作，又要相互牵制。

8、税务

税务知识其实是非常专业的知识，很多财务人员都不见得懂多少，对老板当然不能要求太多，知道点增值税基本原理就成。但是不懂税怎么知道自己家的税有没有多交呢?最好的办法就是和同行多交流，查查自己家的综合税负，再问问别人家的，有了比较再问原因，多少就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也是个办法。

9、工程

有人提到固定资产要注意，其实要注意的是固定资产形成以前的在建工程，所以项目立项造预算才是最重要的，这其实不是财务的事，最多需要财务发挥监督职能，老板只要把人用好就行。

10、投资

投资知道的知识当然是越多越好，就是普通人也应该都知道点，但投资相关的金融财务知识实在太多太专业，老板们掌握不住怎么办?建议还是在投资之前让财务做好项目书，力求专业，从财务角度做好分析，老板们只要能看懂就行，这个要求不高吧?

总结：老板要掌握的知识还有很多，得成半个财务。老板对自己的要求要高一点，因为钱是自己的，责任风险都是最大，知道的东西当然要比别人多。因为有的财务人员要么太懒，该做的事不做，把账做完就结束了;要么太精，把财务工作当人情;要么太保守，没事和业务对着干。反正老板要找个合适的财务并不容易，最终还是要靠自己，不是要亲力亲为，只要抓住关键点，有事没事敲打一下，就能起到很好的效果，有人盯着，对财务工作的提高和开展也有好处。

第四篇：创业者必须懂一些基本的财务知识

创业者必须懂一些基本的财务知识，因为离开资金企业就无法运营，而产品、销售、人力等企业运营的方方面面都与财务紧密相关，可以说是“处处离不开钱”。创造利润是企业存在最重要的目标，而利润的实现，离不开财务工作的指导和保驾护航。财务方面的工作在企业中是很重要，包括基本的记账、会计、各种收入和支出的处理、银行和现金、票据、工商税务、投资融资等等，如果创业者不懂这些方面的知识和技巧，那么会感觉到处处被动。

老板不必亲自从事财务工作，但必须成为财务管理的重要决策人物。了解点财务、会计、税务知识，懂点财务管理，能使企业的管理水平更上一层楼。

那么老板应该了解和掌握哪些财务重点：

一、现金流

对创始人来说，创业公司里最最重要的财务工作是管理、预测现金流。现金流是创业公司的命脉，它掌握着创业公司的生死大权。一个创业公司无论有多好的idea，有多么出色的团队，要是现金流断了，必死无疑。创始人必须清楚自己公司现金流里的每一个数字。

小编在多个场合听到不同的“过来人”和投资人提醒第一次创业的创业者：在任何时候都要保证公司的帐上有不少于6个月的现金储备。因为：

1.创业公司只要账上还有钱，有现金在继续流，就死不掉的;2.完成一轮融资，通常需要6个月时间，创业公司需要有足够的现金储备，让公司能坚持到投资人的钱进来的那一天。

二、财务预测

请注意这里所说的财务预测不是财务预算。创业公司财务预测的关键，是对公司未来收入做比较现实的假设。

创业公司大多数是短命的，能活上三年都算是命大的了。创业公司的财务预测最忌讳按“年”来计算，这样往往容易信口开河瞎报数字。创业公司的财务预测必须要用“月”来计算。

按月来做预测，相对会精准很多，因为30天以内能做多少事情，还是比较容易测算出来的。按“月”做出来的财务预测不仅可以拿出来和投资人讨论细节，令人信服，更重要的是，还可以用它来对照和指导企业的日常运营，如果每个月都能达到预测的数字，到了年底，完成整年计划就不在话下了。

三、日常的财务工作

在企业初期运营阶段，没有专门的财务人员时：

知乎网友@张鼎分享的他的经验：：

1.日常例行性支出：由行政统一整理票据(每个月大约会花1天时间)，交给兼职财务做帐。

2.日常小额支付：设一个箱子，产生公司费用之后，由成员垫付，同时填一张付款申请单，并粘发票上去扔进箱子里。每周四行政固定把箱子里的单子收走。次周周二把钱付给垫付的人。3.工资发放：通过银行划账。

4.社保：通过网银转账。

5.大额资金支付：通过网银支付，由行政在网银上提交汇款项目，创业者做最后审核。

6.账务：由兼职的财务来做，然后自己核对，像损益表多看几次，大部分内容都能明白了。

7.报税：由财务代理报税。

8.收入：在网银上直接查看。

9.开发票:由行政开发票。(备注：行政还没招到之前，由创始人代理行政的工作)在企业有专职的财务人员后：

创始人如果不懂财务，就要聘用一个值得信任的会计，再就是要掌握几个关键数字：

1、每期费用的大致情况。一个是报销你要签字，再就是每月要会计列出费用明细表。企业的财务报表就像汽车上的仪表一样，它能够提供企业是否安全运行的基本信息。

2、每期利润。如果能看懂每月的利润表最好，看不懂就让会计用最简单的列示让你明白这个月的毛利、净利等。

3、资产控制。主要是现金和库存商品，库存控制不好漏洞会很大。

4、加强管理，加强内部牵制制度。如果有一个你放心的会计最好，如果没有，最好聘一个关系密切的好会计定期查一下帐，这样会对所有的人员有一种牵制。另外做为老板也应该偶尔参与一下财务活动，可以起到一定的作用。

5、疑人不用，用人不疑。

第五篇：财务知识

来源：2013年6月8日中国税务报 作者：马泽方

某玩具制造企业成立于2010年8月，注册资本100万元，有员工近200人，从事玩具生产，为增值税一般纳税人。近期主管税务机关对其2011年纳税情况进行了检查。

经测算，该企业增值税税负率低于同行业平均水平，但企业所得税贡献率达到同行业平均水平。企业解释为原材料价格上涨，导致进项税金额较大，因此增值税税负率低。检查人员检查了其进项税专用发票，未发现其存在多抵扣进项税额的问题，而该企业的销售毛利率还略高于同行业平均水平，因此检查人员初步认为其少计收入的可能性较小。

关注更多的会计人知识（请点击这里）

检查人员翻阅了其相关会计账簿，该企业财务核算比较健全，但检查人员在翻阅记账凭证时发现了一笔怪异会计分录。借：银行存款；贷：发出商品、产成品差异。

这笔分录引起了检查人员的怀疑，按照正常的会计核算，贷方的发出商品对应的借方应是主营业务成本，这个“产成品差异”是什么科目？检查人员发现企业有的贷方发出商品对应的借方是主营业务成本，有的则是银行存款或现金，检查人员认为其中存在疑点。

经过政策辅导，该企业承认，其销售商品与客户结算时开具发票，确认收入，结转成本。即发出商品时，借：发出商品；贷：库存商品。开具发票时，借：应收账款；贷：主营业务收入、应交税费——应交增值税（销项税额）。同时，借：主营业务成本；贷：发出商品。收到货款时，借：银行存款；贷：应收账款。

如果销售商品未开具发票的，则不确认收入，也不结转成本，毛利计入“产成品差异”。即发出商品时，借：发出商品；贷：库存商品。收到货款时，借：银行存款；贷：发出商品、产成品差异。

经查，该企业2011年少计收入658541.52元，少计成本586240.25元，补缴增值税111952.06元，补缴企业所得税18075.32元，并加收滞纳金。进项税额占销售额的比例达到正常水平。至此，检查人员终于弄明白该企业为什么增值税税负率异常，而企业所得税贡献率正常。由于其进项税已全额抵扣，导致增值税税负率偏低，但由于其少计收入的同时，相应的成本少计了，最终对企业所得税指标影响不大。