外贸易公司出口退税流程

第一篇：外贸易公司出口退税流程

一般贸易出口退税申请流程的流程简介：

1.有关证件的送验及登记表的领取

企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

2.退税登记的申报和受理

企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

3.填发出口退税登记证

税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。

4.出口退税登记的变更或注销

当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

一般贸易出口退税申请流程的申请条件：

1.必须经营出口产品业务，这是企业申办出口退税登记最基本的条件。

2.必须持有工商行政管理部门核发的营业执照。营业执照是企业法人营业执照的简称，是企业或组织是合法经营权的凭证。

3.必须是实行独立经济核算的企业单位，具有法人地位，有完整的会计工作体系，独立编制财务收支计划和资金平衡表，并在银行开设独立帐户，可以对外办理购销业务和货款结算。

凡不同时具备上述条件的企业单位，一般不予以办理出口企业退税登记。

一般贸易出口退税申请流程的申请范围：

我国出口的产品，凡属于已征或应征产品税、增值税和特别消费税的产品，除国家明确规定不予退还已征税款或免征应征税款。

出口产品，一般应具备以下的4个条件：

1.必须是属于产品税、增值税和特别消费税范围的产品。

2.必须报关离境。所谓出口，即是输出关口。这是区分产品是否属于应退税出口产品的主要标准之一，以加盖海关验讫章的出口报关单和出口销售发票为准。

3.必须在财务上做出口销售。

4.必须是出口创汇并已核销的货物。

一般的说，出口产品只有在同时具备上述4个条件的情况下才予以退税。但是国家对退税的产品也做了特殊规定，特准某些产品视同出口产品予以退税。

一般贸易出口退税申请流程的申报要求：

出口企业按照申报要求，每月15日之前申报1次(中标业务、农副产品和回函情况除外)。

外贸企业出口退税申报报表

外贸企业申报退税时，必须报送下列三种申报报表：

A《出口货物退税进货凭证申报明细表》反映出口货物购进征税情况

B《出口货物退税申报明细表》反映出口货物的报关出口、外汇核销等情况

C《外贸企业出口退税汇总申报表》反映本次申报的资料、报表、税额、商品、单证等综合汇总情况，也是退税部门审核签单的底表。

D《出口退税进货分批申报单》

出口退税进货分批申报单的办理

出口企业申请办理《出口退税进货分批申报单》须提供以下资料：

一、需办的出口货物增值税专用缴款书及对应地增值税专用发票的原件;

二、办理《出口退税进货分批申报单》时，应注意在此表“备注栏”填写供货企业名称。

一般贸易出口退税申请流程的所需资料：

1.报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。

2.出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。

3.进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。

4.结汇水单或收汇通知书。

5.属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。

6.有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。

7.产品征税证明。

8.出口收汇已核销证明。

9.与出口退税有关的其他材料。

一般贸易出口退税申请流程的资料要求：

1.税收(出口货物)专用缴款书和税收出口货物完税分割单;

2.增值税专用发票抵扣联;

3.出口货物外销发票;

4.出口货物销售明细账;

5.出口收汇核销单(出口退税联);

6.中华人民共和国海关出口货物报关单(出口退税专用联);

7.出口货物退税汇总申报表、出口退税进货凭证申报明细表、出口货物退税申报明细表;

8.预审疑点反馈表;

9.税务机关要求报送的其他资料。

第二篇：贸易公司出口退税计算方法

贸易公司出口退税计算方法 分享

出口退税是要根据你的采购成本来算的，不是按你的外销价格算的。

比如说你出的面料共从工厂进价为：RMB10000.增值税为17%，出口退税为11%。则你的退税收入为：RMB10000/(1+17%)*11%=940.17元。所以有时候你进价为10000，买给客人也是10000元，结果还有钱赚 如何报价

目前大多数外贸公司的外销业务的利润,主要在退税一块,当然也有些供不应求或高科技的产品,可能会有差价或附加利润.在大家都在低价倾销的情况下,这样的产品真的是凤毛麟角.考虑到其它业务成本如银行费用运费等,单笔业务外贸公司的利润大概如下: 结汇收入+退税收入-业务成本-收购成本

退税收入=收购成本(增殖税发票金额)/1.17*退税率

打个比方,出口USD10000的玩具,外贸公司从玩具厂的收购价格是RMB85000,而实际上结汇之后外贸公司的RMB结汇收入只有RMB82700左右.玩具目前的退税率为15％,那么还有85000/1.17*15％=10897.44元的出口退税收入.也就是说外贸公司此笔出口业务的毛利润为(82700+85000/1.17*15％)-85000=8597.44元.换汇成本=出口成本(包括收购成本和业务成本)/出口收入 就上面那笔业务来说,毛出口换汇成本为:85000/10000=8.5 就目前本人做的日用品和工艺品的出口业务中,平均换汇成本在8.5左右,对于同行们来说,呵呵,应该还算非常不错的.这里介绍粗略估算单笔业务利润的方法: 报价=工厂收购价/换汇成本

保本换汇成本=外汇牌价(就按8.26算)*(1+退税率)利润=出口销售收入*(保本换汇成本-实际换汇成本)对于15％的退说率的产品,保本的换汇成本为8.26*(1+15％)=9.50元左右,也就是说,如果如果你按9.50的换汇成本报价,那么你最多也就是保本的几个;如果你按8.7的换汇成本计算,你的每个美金的毛利润为0.8元RMB左右,那么出口USD15000你就有大约RMB12000的毛利润.这只是一个可供参考的快速计算方法.我们财务的计算办法比我复杂的多,但殊途同归.结果差的不多.现在我跟业内的朋友们聊天时,大家相互问的最多的一句就是:你现在做到几了?大家摇头苦笑,“哎!我都算到9.3了,客人还嫌价格高了”!曾经有个朋友,出口一笔USD38000的电缆到TURKEY,居然做到7,我们都当他是老大了.算算就这笔业务的利润,够我们做个10万美圆也赚不到.如今沿海一带的外贸公司,大多还能*自营业务维持,顶多不济也有代理业务赚些钱.而内地和中西部的外贸,大多要么完全*收代理费过日子,要么就*卖卖配额核销单甚至广交会的摊位勉强支撑了.转自出口精英论坛

假设一商品117元工厂含税价格(17%增值税),退税率15%,也就是退税15元,你的保本对外报价应该是(117-15)/8.27(外汇牌价)=12.33USD 当你收到客人货款外汇(假设没有损失)12.33USD,折换RMB102,加退税15=117,你没有亏.也可以说你的报本换汇成本应该是117/12.33=9.486 院长的是粗略算法.有时误差比较大.第二节：出口报价和成本核算

（一）出口价格构成

国际贸易中的价格主要是由成本，费用，利润三部分构成。1． 成本（Cost）

成本是整个价格的核心。它是出口企业或外贸单位为出口其产品进行生产，加工或采购所的产生的生产成本，加工或采购成本，我们通过称之为含税成本。

2． 费用（Expenses,Charges）

出口报价中的费用主要有国内和国外费用两部分。其中国内费用主要包括：包装费，仓储费，国内运输费，认证费，港口费，商检报送费，捐税，购货利息，经营管理费，银行费用等；国外费用包括出口运费，出口保险费，佣金等。3． 预期利润（Expected profit）(三)出口报价核算要点 1． 成本核算

一般来说，我们掌握的成本是采购成本或含税成本，即包含增殖税。但很多国家为了降低出口商品的成本，增强其品在国际市场的竞争能力，往往对出口商品采取增值税全部或部分退往的做法。在实施出口退税制度的情况下，在核算出口商品价格时，就应该将含税的采购成本中的税收部分根据出口退税比率予以扣除，从而得出实际采购成本。因为：

实际采购成本=含税成本-退税收入

退税收入=含税成本/（1+增值税率）X出口退税率 由此得出实际采购成本的公式：

实际采购成本=含税成本*[1—出口退税率/（1+增值税率）] 例如：某产品每单位的购货成本是28元人民币，其中包括17%的增值税，若该产品出口有13%的退税，那么该产品每单位的实际采购成本=含税成本[1-出口退税率/（1+增值税率）]=28[1-13%（1+17%）]=24.89元人民币/单位。2． 运费核算

一般是算每一个个体的运费

=运费÷[(柜体积÷每一个大箱体积)×每箱数] 3.保险费核算

保险费=保险金额×保险费率

保险金额=CIF货价X（1+保险加成率）CIF报价=CNF/[1-（1+保险加成率）X保险费率] 4.在出口报价中，有时对方要求包含佣金。这时称为含佣价。

含佣价=净价/（1-佣金价）5.预期利润核算

利润是出口价格的三个组成部分之一，出口价格包含利润的大小由出口企业自行决的。利润的确定可以用某一个数额表示，也可以用利润率即百分分表示。用利润率

表示时应当注意计算机的基数，可以用某一成本作为计算利润的基数，也可以用销售价格作为计算利润的基数。例如：

出口某商品，生产成本为每单位185元。出口的各项费用为13.5，如果公司的利润为10%，公司对外报FOB价，试分别按生产成本、出口成本和FOB出口价格为基数计算利润额。

按生产成本为基数计算的利润为： 185X10%=18.5 按出口成本为基数计算的利润额为：(185+13.5)X10%=19.85 按FOB出口价格为基数计算的利润额为：(185+13.5)/(1-10%)-(185+13.5)=22.06

6.FOB、CFR、CIF三种价格的报价核算

FOB报价=(实际采购成本+各项国内费用之和)/(1-预期利润率)CFR(CNF)报价=(实际采购成本+各项国内费用之和+国外运费)/(1-预期利润率)CIF报价=(实际采购成本+各项国内费用之和+国外运费)/[1-预期利润率-（1+投保加成率）X保险费率] 实践部分： 操作评析

1． 根据下列资料进行出口报价核算 操作材料 信梁公司欲出口一批不锈钢厨具至开普敦，3个货号各装一个20英尺货柜。货号 包装方式 尺码长 尺码宽 尺码高 购货成本 3SA1012RG 2套/箱 56 32．5 49 180元人民币 3SA1013 2套/箱 61．5 30．5 74 144元人民币 3SA1004 8套/箱 63 35．5 25 55元人民币

已经上海至开普敦20英尺FCL海洋运费为2200美元，增值税率为17%退税率为9%。加一成投保一切险加战争险分别为0.8%和0.2%。这批货一个20英尺货柜的国内运费共2000元；出口商检费100元；报关费150元；港区港杂费600元；其他业务费用共1800元，包装费每箱2元。如果公司预期利润率为成交金额的6%，加客户要求3%的佣金。请报出3个货号CIF3capetown价格。1美元=8.27人民币。

一、三种货一个货柜可以装多少只。3SA1012RG 25/(56*32.5*49)=280(箱)3SA1013 25/(61.5*30.5*74)= 180(箱)3SA1004 25/(63*35.5*25)= 447(箱)

二、实际购物成本 SA1012RG=166.1538 SA1013=132.9231 SA1004=50.7692

三、国内费用 每套货物国内费用

SA1012RG=(2000+100+150+280*2*2+600+1800)/280*2=RMB10.3036 SA1013=(2000+100+150+180*2*2+600+1800)/180*2=14.9167 SA1004=(2000+100+150+447*2*2+600+1800)/447*8=2.5503

四、海洋运费 每套的海洋运费

SA1012RG=2200/280*2=USD3.9286 SA1013=2200/180*2=6.1111 SA1004=2200/447*8=0.6152

五、保险费 保险费=报价X10%

六、佣金 佣金=报价X3%

七、CIF报价 每天套的CIF报价

SA1012RG=[(166.1538+10.3036)/8.27+3.9286]/[1-3%-6%-(1+10%)1%]=$28.09 SA1013=[(132.9231+13.9167)/8.27+6.111]/[1-3%-6%-(1+10%)1%]=$26.68 SA1004=[(50.7692+1.5503)/8.27+0.6165]/[1-3%-6%-(1+10%)1%]=$7.73

如何报价

对外报价就离不开对价格条款的认识，如同样的产品，FOB价格和CNF价格就不一样。因为所有的价格条款下的外销价格都是以FOB条件下的价格为基础的，下面就以FOB（船舷边交货）条件下的报价为例说明我们应如何计算对外报价。

1.外贸公司或其他采购成品的贸易型公司外贸公司指的是单纯贸易性质的公司。特点是成品的采购和对外销售。一般是要求国内供货方提供增值税发票和出口专用缴款书，作用是证明该批货物是用于出口。这样外贸公司才能办理退税手续。由于现阶段我国的退税都是退给外贸公司的，所以国内供货方（工厂）的报价都是税后价格。这里还有一个概念，就是换汇成本，是指每换取1单位的外汇使用的人民币成本，它是衡量价格利润水平的一个重要参数。比如：你的卖价是USD2.10，你的收购成本是RMB17.8，那么换汇成本（不考虑其它费用）就是：换汇成本（x）=人民币成本（A）/外汇收入（B）=17.8/2.10=8.5我们暂时不考虑在特定的换汇成本（如 x =8.5）下，我们的利润水平如何。我们来看一下如何保证我们不亏本，也就是说，我们要计算出在一个临界换汇成本（x'），换汇成本高于这个x'，我们就会亏损，反之，才会盈利。计算这个x'的最好办法是从最简单的概念开始：利润=收入-成本当x=x'时，利润=0，就是：收入=成本收入=收汇金额+退税成本=货款+费用就是收汇金额+退税=货款+费用为了更清楚一些，我们设货款=A1,费用=A2,退税率为y,收汇金额=B（以下假设为USD）,那么退税=A1* y /117,另外，我们先不考虑各种费用，即A2=0,那么上面的等式变成了：（假设美元卖出价是8.2646）8.2646B+A1*y / 117=A1,那么x'是什么呢，按照上面的概念，x' = A1 / B,不难算出 x' = A1 / B = 8.2646 /(115 / 117)= 9.480,就是说，对于工厂报价9.48的产品，如果你对外商的FOB价格如果低于USD1.00，那你就要亏本，一定要高于USD1.00，你才能赚钱。

我们衡量一个价格的利润水平一般以USD1.00能有多少人民币的利润来说明，如按照刚才的9.48的产品来说，如果如果退税是15%，报价是USD1.30,则x = 7.292,我们可以说这个报价可以一个美金赚人民币 x'7.292 = 2.188.一个美金能赚2.188元人民币！

只是一个例子而已，还有，费用还没有计算！费用包括：直接费用（可以按照每一票货物来计算的费用）报关费（100-300元 / 20'）内陆运费（0-10000元）内装箱费（1000左右 / 20'）收汇费用（如L/C的银行费用和不符点费用。USD0-300 /票）商检费用（0.125%的出货金额）代理费用（1%左右）快件费（如给客人寄提单等单据）退税利息间接费用（无法按照每一票货物来计算的费用）办公费用（房租、人员工资、参展费用、水电、福利、差旅等）2.生产型企业生产性出口企业实行“免抵退”政策，对于自营出口，没有退税的问题，因而，x'都是8.2646，如工厂成本12.00，对外FOB报价是USD1.66, x = 7.23,一个美金能赚8.26-7.23 = 1.03元人民币。

3.其他价格条款下的报价

常见的价格条款有CNF和 CIF.就是在FOB基础上加上运费和保险费而已。

1.固定价格 这是国际贸易采用较多的作价方法。在价格条款中应至少具备如下四个方面：(1)计价的数量单位例如“每公吨”；(2)单位价格例如“100”；(3)计价货币例如“美元”；(4)贸易术语例如“FOB广州”；(5)其它约定。

2.非固定价格

(1)暂不作价

1）按交货或装运时的国际市场行情再行确定价格；2)以X年X月某地的有关商品交易的收盘价格为基准加（或减）X美元；(2)暂定价格1)滑动价格：P＝P0*F(X)式中P为交货价格；P0为合同确定的基本价格；F(X)为合同确定的交货价格计算函数。

2)协商价格：在合同中可规定价格的协商条款，但一定要明确在协商无结果时采用何种价格。

看到一些朋友们关于如何对外报价有一些疑问，我这里答复如下。

以海运为例报FOB价格。

货值117元，含17元增值税, 假设退税(13%)，由于出口可以退税，那么你的成本可以计算为100元，假设这100元含有你正常利润。

那么你的报价是100/8.26=12.1美元。但这个价格还要加上，港口杂费，报关费，商检费，熏蒸费，进出口代理费，短途运输费，如果调集装箱要另加调箱费，退税一般1个月以后，那么有些外贸公司提前支付但扣利息费。

所以说117元报12.1美元是不够的。必须计算了所有的费用后综合报价。

为何工厂的价格和外贸一样时，工厂利润低！一定单10000只，10000美金，1美金一只，找外贸做80000人民币，开票缴税5440，拖柜分摊1500元，实际付出6940，得73060；自己找代理按9.2结汇，开票缴税6256，拖柜费3000，实际支出9256，得82744。此时，工厂老板强调支出，9256和6940的比较，强调，业务员的工资数千一月，样品费，寄单费，电话，传真等等费用，单不强调92000和80000，82744和73060。为什么？取得最大利润啦！

其实，工厂报0.89美金一只，8900美金，9.2结汇，81880减5567.84的税，3000拖柜费，实际余73312.16，减200元寄单，不就和外贸做差不多了：73112.16。看价格：0.89比1.00啊！什么低！其实税只6.8，按17算糊弄啥，掩盖利润嘛！

另外，外贸公司有当地政府和相关行业补助。我的产品退税15%，有公司代理结汇9.3，有的9.5 更有9.7。我百思不得其解。偶得之。广交摊位差价10万一只有吧，用来补差额：50万美金的退税，还有N%的出口奖励，报高退税的商品等等，乖乖，他们可专业着呢！

所以说，价格在中国永远有空间。我曾经给客人报价，成本公开，一项，一项，算，最后加5%的利润，实际利润在20%-到15%。空间大着呢!

外贸公司的价格很大程度上是工厂在悬崖边的价格，还可退三五步，但是俗语讲：兔子急了要咬人。所以别逼,生意是大家都赚钱,这才是生意成功的原则，生意人都想自己赚最多的一份，这是生意人的现实准则。

第三篇：出口退税流程

关于出口退税

出口退税登记的一般程序：

1.有关证件的送验及登记表的领取

企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。

2.退税登记的申报和受理

企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。

3.填发出口退税登记证

税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业"出口退税登记?quot;

4.出口退税登记的变更或注销

当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。

二.出口退税附送材料

1.报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。

2.出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。

3.进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。

4.结汇水单或收汇通知书。

5.属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。

6.有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。

7.产品征税证明。

8.出口收汇已核销证明。

9.与出口退税有关的其他材料。

第四篇：出口退税流程

外贸企业出口退税流程

1领取核销单

(1)先在电子口岸申领核销单，具体步骤为：进入电子口岸---出口收汇---核销单申请。

(2)再带着相关资料包括电子口岸卡等到外管局，领取核销单 核销单备案

(1)领回来的空白核销单要先在电子口岸备案，备在常出的港口,如个别单子需从别的港口出，先撤销备案，再备案到其他的港口。

(2)具体如下:

进入电子口岸—批量备案---输入核销单号---口岸(xx00)---设置口岸。

备案完成后，先在空白的核销单上盖上单位公章(骑缝章)和条形码章。并在自制核销单申领表上登记。

(3)应注意的是因为报关错误而废掉的核销单，要拿着废的核销单，到外管局注销，注销后把废的留在外管局。

3;网上交单

(1)核销单交单是将报关单的信息通过电子口岸，上传到外管局，银行和税务局。

(2)核对报关单信息

(3)货物出口以后，要及时上电子口岸察看是否有报关单的信息。有了报关单信息就可以网上交单(也可在货代退回核销单后交单)。

(3)具体如下：插入电子口岸卡，进入电子口岸主页—点击登陆---输入密码—确认。

① 核销交单：出口收汇---企业交单---输入核销单号---点击---交单

② 交单后要及时在核销系统中察看是否有核销单的信息。如果没有从数据交换中选择单笔数据更新，重新输入核销单号进行更新。

(4)交单后要在核销单申领表上(自制)找出相对应的核销单号，并注明核销单退回时间和网上交单时间。

4;银行核销

银行通知收到外汇后，带电子口岸卡、公章，填写出口收汇申报单，办理收汇。银行“出口收汇核销专

用联（境外收入）”，盖银行和外汇管理局核销专用章。

5;网上核销报审

核销分为逐笔核销(一次只能核一笔)和批次核销。

不收汇的，只能逐笔核销。逐笔核销的贸易方式为货样广告品等。

批次核销的贸易方式为一般贸易。

目前青岛的政策是一般贸易只需在网上核销，货样广告品需到外管局核销

(1)网上报审主要是将核销信息通过核销系统上报到外管局。一般贸易从银行核销完以后，要进行网上报审。

(2)具体操作如下;

① 进入出口收汇核销网上报审系统

② 选择正处理业务中的批次报审，③ 点击新建，贸易方式选择一般贸易，④ 从核销单信息上选择要报审的核销单号，添加，⑤ 从收汇水单信息中选择相对应的水单号，添加。

注意查看右上方的差额，不可太大。

⑥ 保存放入待报审箱。

⑦ 选择数据交换菜单---数据报送---核销数据报送。选择点及左键开始报送。报审成功后会有提示。

(3)境内收汇的网上没有水单的信息，要选择补录入信息申报，补录入水单信息。具体如下：

进入出口收汇核销网上报审系统—补录入信息申报---境内收汇管理---新建---输入内容(带星号的必填)---保存

(4)报审完要及时查询报审结果。(一般第二天就会有消息)退税交单

退税交单是将核销单的信息上报到国税局。

我们一般贸易在银行核销完以后进行退税交单。

退税交单：进入电子口岸---出口退税---数据报送---选择报送---选择报关单号(后9位)----报送。

退税查询： 出口退税---数据查询---状态查询---输入报关单号。

有消息财务才可去办理退税。

一、出口退税资格的认定

外贸企业应在商务厅办理从事进出口业务备案登记之日起30日内填写《出口货物退（免）税认定表》（一式三份），并携带有关资料到国税局进出口税收管理处办理认定登记.二、出口退税申报系统软件的下载、安装、启动、维护

（一）软件下载: 中国出口退税咨询网：http//:www.teniu.cc/

（二）安装、启动

1、系统安装 执行安装文件，按提示操作即可。在系统安装完成后，请重新启动计算机时。

2、运行退税申报系统 系统显示登陆界面后，输入系统默认的管理员用户名“sa”，密码为空，在“当前所属期”中输入本次申报期后，点击“确认”，即可进入系统主菜单。

特别注意一下：“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，按本次申报资料中报关单日期最迟的日期，先确定“当前所属期”。

（三）、系统维护

只在首次使用时需要做且必须做。

1、系统初始化。注意：中间无需做初始化。

2、修改系统配置

（1）、部门代码，执行“系统维护代码维护海关商品码部门代码”，选择“修改”或“增加”进行部门代码维护。

建议业务量较大的公司分设部门代码，其他公司不设。

注意：申报系统的部门代码必须与退税登记中的部门代码一致，如有增加，必须报告退税机关。

（2）、系统配置设置与修改

执行“系统维护系统配置系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：

企业代码：即本企业的10位海关代码，如3401910001； 纳税人识别号：即本企业的税务登记号15位号码； 企业名称：本企业的工商登记全称；

计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法； 开户银行名称：这不要说了吧，呵呵

银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号； 换汇成本检查：选“T”；

进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税； 是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。

是否分部核算：选“F”，不分部门核算；“T”，分部门核算；如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护；并且要与退税登记表的部门代码一致。

是否分部申报：选“F”，不分部申报；

外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部核算”属性来解决分部门审核，用“分部申报”属性解决分部门申报。

是否财务挂钩：选“F”；

退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码,一般是税号的前四位就可以了 退税机关名称：输入退税机关名称

以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。

（3）、系统参数设置与修改，换汇成本上下限：上限7.0，下限4.0。超过系统设置的上下限，会出现错误提示，但不影响退税申报。企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。

（4）、在“系统维护代码维护海关商品码”中进行自用商品的设定。点击“自用商品”，在对话窗口选择“当前筛选条件下所有记录”，再点击“设为自用商品”。

三、出口退税申报前准备事项

（一）、企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90日内收齐单证并办结退（免）税申报手续。

（二）、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，进行交单工作

（三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位一致，否则不能退税。

四、出口退税申报

（一）申报明细数据录入

“基础数据采集-----出口/进货数据明细录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下：

关联号：必录内容，一个内不能重复，一次申报可以有多个关联号。

1、企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。

2、对多条进货（出口）对应一条出口（进货）或多条进货对应多条出口的，可使用一个关联号；

部门代码：只有分部核算单位录入。在“部门代码”维护完成后，点击下▼选择。注意：进货和出口的部门码必须一一对应，同一部门码项下同一商品的进货和出口数量必须相等；

部门名称：系统自动生成；

申报年月：本次申报的退税所属期，如“200704”，以本次申报报关单中日期最迟的月份为申报月份，如：本次申报有3份报关单，出关日期分别为“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申报年月为“200703”。但遇到有退税率调整的，要分开申报。此栏按系统进入时显示的“当前所属期”自动生成，亦可以更改，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，先对“当前所属期”进行更改。

申报批次：本月第几次申报，如第一次输入“1”。

序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排。在数据录入时，可以都输入“1”，在所有数据录入结束后，进行数据分解，然后进行“序号重排”，建议按批次加顺序号进行物理排序。

出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口；

税种：增值税选“v”；消费税选“c”； 出口发票号：即企业出口商品的定单外运编号；

报关单号：12位，由报关单右上角“海关编号”9位码＋0＋商品项号组成。注意：

1、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋0＋商品项号01”；

2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；

3、假如关单上有4条记录，其中第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，录第4条记录直接跳到“004”。

出口日期：输入报关单中的出口日期。

美元离岸价：录入实际离岸价，计算换汇成本的依据，如报关不是FOB成交价，就换算成FOB价后录入。

核销单号：7位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，如“069956703”，数字间不得留空格。委托代理出口的，此栏也应录入，否则审核出错。

代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入规则同报关单项号；若自营出口的，此项为空

远期收汇证明：属远期收汇的，录入外经贸主管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇的，此项为空，不得录入任何内容；

出口备注：可录可不录。

商品代码：见关单商口明细中“商品编号”，区分以下情况录入： 1，8位商品码

①商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码；

②同一商品名称相同，对应不同的征税税率，如征13在10位商品编码后加1，征17则加2（注意）。

商品名称：系统自动生成，和报关品不一样，也无需改动 单位：系统自动生成，不能改动

出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量 进货凭证号：10位发票代码+8位号码；

退消费税的，进货凭证号录消费税专用税票号码，该号码录入，系统自动补录到专用税票号码栏。

分批批次： 开具增值税专用发票分割证明的必须录入，若增值税发票数据1000，本次出口400，结余600，则本次录入分批批次“1”；下次用分割单申报时录入分批批次“2”。

供货方纳税号：按进货凭证的对应内容录入；

进货数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量只能等于或小于关单数量并且与“出口数量”一致；进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，要按与系统内商品代码对应计量单位进行转换后，录入对应的数量；委托加工后出口的货物，录入原材料的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空。如果委托加工后出口的货物，其原材料是进料加工的进口料件，则录入加工费的专用税票时按加工收回的出口数量录入“进货数量”，辅料、包装物等的“进货数量”为空。购进其他外贸企业调拨的货物出口的，按分割单的数量录入“进货数量”，增值部分的“进货数量”为空。（特别说明：上述金额录0时，不要在备注栏加“WT”）。

计税金额：即专用发票上的“计税金额”；

法定征税税率：录入该产品的征税率，增值税为17或13；消费税从价定率的按小数点方式录入，如10％，录入0.1；从量定额的录入单位税额。

税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，小的可以不作修改，按回车进入下个字段；

退税率：系统根据商品码自动生成；

可退税额：自动生成；

申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。上述标志不需录入，系统自动生成；

以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加。

注意：退消费税的，在上述增值税数据采集完成后，再进行消费税进货数据采集即可，不需要再做出口处理。

在所有数据录入结束后，进行数据分解，数据分解后分别在出口录入和进货录入中进行“序号重排”、“审核认可”。

出口货物单证目录的录入：进入基础数据采集--企业经营情况--出口货物单证目录的录入.（二）数据加工处理

实退税数量以下为空，并不为错，数据加工处理后将出现数字。

①进货出口数量关联检查：对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。执行“数据加工处理进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报数据容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成）。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。

②换汇成本关联检查

建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。③预申报数据一致性检查 ④生成预申报数据。

在关联检查结果未出现“E”的情况下，进行如下处理：

预申报：点击“数据加工处理” 之“生成预申报数据”，依提示生成一个文件夹，将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码，在国税我的办税厅或高信等软件的出口退税上进行预审。输入关联号≤“”，在空白处输满“9”，生成预申报数据。

（三）、预申报及预审

1税务机关反馈预申报审核结果。

2业根据反馈的预申报审核结果调整申报数据，准备正式申报。

（四）、退税正式申报

正式申报：执行“预审反馈处理---确认正式申报数据”将数据提交到“正式申报环节”。

1、生成申报数据并打印申报表 ①、查询并打印退税申报表

确认申报数据准确无误后方可打印表格。

打印明细申报表：在“退税申报本次申报明细”和“退税进货本次申报明细”中，执行“扩展功能”申报表打印，预览无误后，点击打印及可。

②、生成并打印汇总表

汇总表的主要内容根据明细表数据自动生成，但企业可以进行修改。注意以下内容是否有误：

申报年月 申报批次 总进项金额 申报退税额 打印汇总表，同上。打印主要对“扩展功能”。

注意一点：汇总表上的应退税额和进货税额可能和明细表上有点小差异，修改的方法是：1应退税额要达到三表统一2进项税额要求和进货明细表的数据统一，和出货不统一，不影响退税申报

上述操作后，若发现有错误或已申报数据中无数据，点击“撤销本次申报”，重新进行数据加工处理、生成申报。

③打印出口货物单证目录：退税正式申报---打印其它申报报表---打印出口货物单证目录

④生成退税软盘：

执行“数据统计上报生成退税申报软盘”，选择路径后点“确定”。生成申报软盘共12个文件：

建议：每一次申报按“申报年月＋批次”在硬盘建立一个文件夹进行数据备份，以防软盘损坏，避免批次及序号重复。

把其中6个DBF文件以邮件形式发给国税负责退税人员的邮箱。

2、整理装订单证

按照出口明细表顺序逐票整理装订单证：增值税专用发票、消费税须报消费税（出口货物专用）缴款书、收汇核销单、出口报关单、出口发票。

3、上门申报退税

携带申报表（主要包括：汇总表一份、进货明细表一份、出口明细表一份）、申报单证和电子申报数据（软盘或U盘）到申报大厅办理退（免）税申报。

出口退税资料不得使用钉书机，需用内线装订或胶水粘贴

第五篇：出口退税流程

货物报关出口后，报关单退下来之后便可以进行企业免、抵、退申报

一、开具出口发票

打开国税申报系统开具出口发票

点击进入电子发票，开具出口发票。电子发票模块密码：123456

二、电子口岸报关单报送

当报关单退下来的时候，一般电子口岸已经有数据。打开中国电子口岸首页 http://www.teniu.cc/asone/

登录系统

在此界面进行申报，申报通过审核后，外币汇款会进入公司外币户，外币可结汇到公司人名币户口，那么货款就可以进行支付了。