第一篇：石化行业风险管理报告（精选）
石化行业风险管理报告
天天
第一章 石化行业概述.2
第一节 石化行业基本特征.2
第二节
风险衡量.4
一、作业现场风险衡量.5
二、非作业现场风险衡量.6
第三节 风险评价.7
一、风险评价概述.7
二、风险评价结果.8
第二章 风险的处理.14
第一节 风险管理技术概述.14
第二节 风险剖面图.16
第三章 保险方案设计.19
第一节 保险标的说明.19
第二节 保险责任说明.21
第一章 石化行业概述
第一节 石化行业基本特征
一、概述
石化工业是以石油和天然气为主要原料的化学工业和石油炼制工业的简称。石油炼制工业是指将原油经过各种加工，制成大量的汽油、煤油、柴油、润滑油、石蜡、沥青、化工原料及石油溶剂等各种产品。石油化学工业是以石油、天然气为主要原料，经过多次化学加工生产各种化学及合成材料的工业，石油化学工业以乙烯生产为核心。其基本的特征包括一下几个方面：
二、特征
1、与其他行业关联度高
石化工业最显著的特点之一是与所有的产业部门有着极强的技术经济联系。交通运输行业离开了炼油工业生产的汽、柴、煤油和润滑油就开动不起来。汽车制造中，汽车内外饰件、车身、发动机、油箱等逐步被塑料件所取代，生产汽车轮胎的合成橡胶和帘子布也出自石化。农业生产中所用的化肥有相当一部分是由石油化工生产的，对农业增产发挥重大作用的农用地膜的原料也来自石化。随着石油化工的发展，纺织业所用的纤维中天然纤维的比例正逐渐减少，以优越的性能和低廉的成本取胜的合成纤维其市场份额越来越大。建筑业中以塑料为原料的门窗、隔断用材、排水管道、室内外装饰材料以及各种涂料迅速流行起来，成为未来建筑业的发展趋势。
2、资金技术密集型产业
石化行业的另一特点是资金技术密集度高，是高新技术的吸收器和技术进步的强大推动杠杆。石化行业经常要求在高温、高压、易燃、易爆、强腐蚀的环境下进行，连续化生产对自动控制的要求十分高，因此，机械、电子、冶金、化学等高科技在石化行业得到了广泛应用。石化工业的发展又直接促进了这些产业的技术进步和相应前沿科学的发展，带动整个国家技术水平的提高。正由于石化行业的强高新技术吸收效应，也使石化行业的产品具有附加值高、效益好的特点。
石化行业是资金密集型产业，需要投入巨资才能使一套石化装置建成投产，石化行业的进入成本很高，而这些成本必须通过规模的扩大才能有效地降低。目前炼油业具有国际竞争力规模是1000万吨/年以上，而具有国际竞争力的乙烯生产规模在80年代是40万吨/年，90年代是60万吨/年、甚至80万吨/年以上。
3、具有垄断性
石化行业因其资金技术密集度高，再加上石油资源的限制和较为集中，因而产业集中度在各产业中最高，具有明显的垄断特征。
4、存在周期性
石化工业是资本密集型产业，因而也具有很强的周期性。石化行业周期性特征极为明显，表现为石化产品价格波动大，导致企业产量、收入、利润、现金流量、投资等方面呈现极强的周期性，而其根本的原因是石化工业是资本密集型产业。石化每一投资项目耗资巨大，例如一套30万吨乙烯装置就耗资近150亿人民币，而这些巨额资金的投入必须是分阶段的，因而工程建设的周期较长。石化工业生产能力的形成是间断的，石化产品的供给与需求的不平衡是一种常态，因而石化行业就容易出现周期性波动。石化工业有自身的景气周期，而这种周期与世界经济周期并不完全同步。例如，美国石化工业的利润每7-9年一个轮回，乙烯利润从1995年开始下跌以来到20世纪末降至谷底，2001年开始回升，2003年将达到高峰，预计亚洲和欧洲石化工业利润也在2005年达到高峰。
第二节
风险衡量
风险衡量是在风险评估的基础上将研究对象的风险做出进一步的汇总概括的过程。这一过程将针对研究对象的工作特点对其的特有风险做出总结，同时将其他可能风险也进行简单说明。由于石化行业系统非常庞大，涉及人员及机关较多，在此将各单位简单划分为作业现场和非作业现场两大类。
一、作业现场风险衡量
（一）作业现场主要特点
1、交叉作业
从事现场作业的不同环节工作由不同职责人员负责，必然存在交叉作业。
2、连续作业
钻井、修井等基层组织经常需要连续作业，停人不停机。
3、野外作业
施工现场以野外居多，人员工作环境大多处于野外。
4、危险作业
施工过程一般都属于危险作业过程，施工中容易发生一些无法控制的事故，如井喷等。
5、经验作业
施工过程处理各种工艺技术以经验为主，施工中判断决策主观性强。
（二）工作特点导致的特有风险
1、不确定危险多
交叉作业很容易由于交接不明、理解不完全一致、技术说明不能完全表述等客观原因增强了危险的不确定性，导致各种施工技术使用时的风险性加强，同时经验作业这一特点也致使施工现场使用各种技术的主观性很强，发生井喷、机械伤人等事故的可能性增大。、疲劳施工风险
连续作业直接导致员工疲劳施工，疲劳施工容易造成人员的机械伤害同时易使人员疏忽操作规程，进行不安全操作。
3、机器易损坏
连续作业增加机器的磨损程度，超负荷运转的机器非常可能分裂、崩断，一方面使机器本身损坏；同时也容易对人员造成伤害。
4、员工危害大
（1）意外伤害可能性大
在野外环境施工的工人可能被各种蚊、虫叮咬、遭受野兽的突袭，发生意外伤害可能性较大；并且一旦发生危险由于野外现场远离医院，容易延误员工诊治。
（2）自然灾害危险性大
野外没有保护设施，发生洪水、暴雪等自然灾害不易逃生也增加了员工的危险性。
（3）员工易患职业病
野外施工同时受到噪声、粉尘的侵害，员工很可能身患耳鸣、矽肺等职业病。
二、非作业现场风险衡量
非作业现场的风险和其他非特殊行业的风险基本一致，只是石油地下开采时会注入大量水，一旦发生自然灾害可能造成的损失会相对较大。主要的风险包括：
（一）自然灾害类风险
由于发生雷电、飓风、台风、龙卷风、风暴、暴雨、洪水、水灾、冻灾、冰雹、地崩、山崩、雪崩、火山爆发、地面下陷下沉及其他人力不可抗拒的破坏力强大的自然现象造成的人员伤亡及财产损失。
（二）其他意外事故风险
办公楼等工作场所发生意外事故，例如火灾、停车场车辆被盗、爆炸、盗窃、电梯伤人等。
第三节风险评价
一、风险评价概述
风险评价，又称安全评价，是指在风险识别和风险衡量的基础上，把风险发生的概率、损失严重程度，结合其他因素综合起来考虑，得出系统发生危险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标比较，得出系统的危险等级，然后根据危险登记决定采取相应的风险管理措施。
风险评价通常是通过分析两个维度即风险发生概率、风险后果严重程度进行的。
（一）发生概率的判断标准
量化估计
描述
重要迹象
高
很可能发生
每年都可能发生
发生概率高于0.25 十年内多次发生
近三年内发生过
中
有可能发生
每十年发生一次
发生概率小于0.25 十年内发生超过一次
历史上发生过
低
不太可能发生
十年内不太可能发生
发生频率小于0.02 从来没有发生过
根据知识认为不太可能发生
（二）风险后果严重程度判断标准
高
---对组织财务状况冲击巨大（心理无法承受）
---对组织战略和经营活动造成重大影响
---引起各关系方的高度关注
中
---对组织财务状况冲击较大（心理承受困难）
---对组织战略和经营活动造成较大影响
---引起各关系方的较多关注
低
---对组织财务状况冲击较小（心理可以承受）
---对组织战略和经营活动没有影响
---各关系方不会有很多关注
二、风险评价结果
（一）损失发生概率评价结果
1、财产损失风险
（1）车辆财产损失风险
车辆损坏是很常见的事故，无论普通车辆还是特种车辆，损失风险发生概率为高。
（2）机器设备损失风险
石化行业相关作业所拥有及使用的机器设备较多并且相对复杂，由于其工作特点决定机器设备损坏的发生概率为高。
（3）机关大楼建筑物及流动资产
机关大楼相对安全，有保安值班、各项消防措施配备，极少发生如火灾、偷盗事故，发生自然灾害可能造成财产损失的可能性也相对较小，但存在财产损失的可能性，发生概率为中。
2、人身伤亡风险
（1）作业现场人员
作业现场人员质导致其施工的危险性很强，很容易发生事故造成人员伤亡；也容易导致员工患相关职业病，身伤亡风险发生概率为高。
（2）非作业现场人员
非作业现场人员即后勤人员工作地点在室内，但也存在上下班途中发生意外的可能以及办公楼发生火灾等意外的可能性，人身伤亡概率为中。
3、责任类风险
（1）常见第三者责任风险
车辆造成的第三者责任风险，即由于驾驶车辆发生意外事故造成第三者人身伤亡或财产损失应承担的责任，车辆发生事故概率为高，故车辆造车的第三者责任风险发生概率为高。
生产经营中造成第三者责任即对公众的责任，在生产经营中发生较大意外事故（如火灾爆炸等）易造成第三者人员伤亡或财产损失，发生概率为高。
（2）环境污染风险
石化行业可能由于意外事故或长期生产施工造成环境污染，发生概率为中。
（3）雇主责任风险
雇员工作中发生意外事故雇主要承担责任，同时员工患与工作有关的职业性疾病雇主也要承担相应赔偿责任，现场施工人员工作发生意外和患职业病可能性都较大，发生概率为高。
4、财务损失风险
（1）抢救财产损失的费用
抢救受损财产产生费用的概率同发生财产损失风险的概率基本相同，通常发生事故或暴发灾害就会涉及到相关的抢救费用，发生概率为高。
（2）防止井喷的费用
油气井在勘探阶段或开采过程中，都有可能发生井喷事故，发生井喷的概率大小决定了井喷控制费用产生的概率，发生井喷的概率为中，防止井喷的费用的概率为中。
（3）诉讼费用
对第三者造成侵权责任，可能产生相关的诉讼费用，但双方通过调节就可以一定程度避免这一风险，发生概率为中。
（二）风险后果严重程度评价结果
1、财产损失风险
（1）车辆财产损失风险
普通车辆受损维修费用最多不会超过汽车的购置价，并且极少发生很多车辆同时受损的可能，损失后果严重程度为低。
特殊设备价值相对较高，一台特种车辆可能上千万，并且发生一次事故（无论自然灾害还是意外事故）都可能同时损害的现场的所有特种车辆，损失后果严重程度为中。
（2）机器设备损失风险
现场车辆中装有很多贵重的机器设备，也有很多专门的机器设备，很多设备是进口的，一旦发生大事故很可能很多设备同时损失，相关的维修费用或更换费用会非常昂贵，损失后果严重程度为中。
（3）机关大楼建筑物及流动资产
机关大楼配有消防器材并有保安专门看管财产，传达室有专人值班，发生事故应该立即可以控制住，不会造成太大损失，损失后果严重程度为低。
2、人身伤亡风险
（1）作业现场人员
作业现场人员由于野外作业发生事故不易尽早抢救，同时如果发生难以控制的大事故（如火灾爆炸、中毒事件）会造成较多人员伤亡，损失后果严重程度为高。
（2）非作业现场人员
后勤人员工作地点在办公室，办公楼有灭火器材，发生火灾应该可以逃离，上下班途中发生意外属于小事故，损失后果严重程度为低。
3、责任类风险
（1）第三者责任类 车辆造成的第三者责任风险，车辆伤人、车辆行驶碰撞等事故发生可能性很大，但事故通常较小，损失后果严重程度为低。
生产经营中造成第三者责任即对公众的责任，在生产经营中发生重大意外事故（如火灾爆炸等）可能造成第三者大量人员伤亡及财产损失，并且一旦造成环境污染对公众的责任较大，同时事故的造成的社会影响会很强烈，损失后果严重程度为高。
（2）环境污染责任
施工造成的环境污染具有长期性，目前后果严重程度还可以承受，但有可能发生重大事故也造成环境污染，并且今后我国法制进一步健全，污染有可能产生重大后果，综合考虑损失后果严重程度为中。
（3）雇主责任类风险
一次重大事故可能会造成多名工人伤亡或残疾，损失后果严重程度为高。
4、财务损失风险
（1）施救费用
发生意外事故抢救财产的费用同意外事故发生现场的状况有密切关系，现场人员财产多，则抢救费用高；现场人员财产少，则抢救费用低；发生自然灾害抢救费用通常较高，综合考虑损失后果严重程度为中。
（2）防止井喷的费用
油气井在勘探阶段或开采过程中，控制井喷事故所需的费用可能较低，但井喷事故一旦发生需要重钻井和清理现场的费用往往较高，综合考虑，损失后果严重程度为中。
（3）诉讼费用
对第三者造成侵权责任产生的诉讼费用，同案件的类型大小以及难度有关，通常不会对企业财务造成太大影响，损失后果严重程度为低。
第二章 风险的处理
第一节 风险管理技术概述 1.风险管理技术定义
风险管理是指在对经济单位进行风险识别、风险评价的基础上，优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制并妥善处理风险，期望达到以最小成本获得最大安全保障目标的管理过程。
目前主要的风险管理技术包括损失控制、风险避免、自留风险、非保险转移（合同转移）、保险转移五方面。
1.1 损失控制
损失控制是指有意识的采取行动防止或减少灾害事故的发生以及所造成的经济和社会损失，这是各公司都首先考虑的风险管理技术。比如各公司采用HSE管理体系和ISO14001环境管理体系就是运用了这一风险管理技术，应急预案、应急演习等都是典型的损失控制手段。损失控制的运用同风险自留、风险转移等其它技术是相辅相成的，在任何风险管理过程中都应该贯穿始终，所以在风险的处理时通常不再对其做出说明。
1.2 风险避免
风险避免是指放弃某项活动以达到回避因从事该项活动而可能产生风险损失的行为。各公司通常对于潜在风险成本高于收益的投资项目予以回避。由于风险避免这种措施过于消极，所以在风险管理技术中较少运用。
1.3 风险自留
风险自留即经济单位自己承担风险事故。风险自留是最常见的一种风险管理技术，通常是无计划、无意识的运用，其实质在于当风险事故发生并造成损失后，经济单位通过内部资金的融通弥补损失。目前很多企业都采取这一方式。如果每年的潜在损失很小，可以看成正常的经营费用的风险就可采取这种方式，另外一些保险费率特别高、其他技术又过于复杂的风险也可以自留。自留通常和保险转移一并运用，保险公司需要对其承保的风险在发生损失后要求企业承担一定数量的免赔额，以防止投保企业的疏于管理或故意行为。
1.4 非保险转移
非保险转移，通常是合同转移，是通过合同将一定的损失机会转嫁给其他合适对象。例如规定一些免责约定、保修约定等。一些特种机器设备损坏可以由厂家免费保修或包换都是合同转移技术的有效运用。
1.5 保险转移
保险转移这是风险管理最主要、最有效的技术手段,它把风险转移给保险人,一旦发生意外损失,保险人就按保险合同约定，补偿被保险人的一种风险管理的方法。
1.5.1 保险转移技术的适用范围
保险转移技术运用范围非常广泛，在下述情况下应当首先考虑这一风险管理技术：法律或合同有规定；潜在损失太大，公司自负困难；每年风险处理成本（不包括保险）过高；需要保险人提供相关服务，如检查、索赔、法律服务、损失控制等。
第二节 风险剖面图 1.风险剖面图定义
风险剖面图是建立在基本明确各类风险状况的基础上进一步明确各类风险的归属。
1.1 风险剖面图包含的内容
风险剖面图需要列明风险的种类、损失明细、分析（频率与后果）、参与关系方并提议处理方法。
2.石化行业风险剖面图
风险类别
频率
程度
处理方法
转移对象
低
中
高
低
中
高 自留
转移
避免
供货商
服务客户
保险公司
财产损失风险
普通车辆财产损失
√
√
√
√
√
特种车辆财产损失
√
√
√
√
√
设备财产损失
√
√
√
√
√
建筑、流动资产损失
√
√
√
√
√
人员伤亡风险
施工人员
√
√
√
√
后勤人员
√
√
√
√
√
责任类风险
车辆第三者责任
√
√
√
√
生产经营公众责任
√
√
√
√
环境污染责任
√
√
√
√
√
雇主责任
√
√
√
√
财务损失风险
抢救费用
√
√
√
√
井喷控制费用
√
√
√
√
√
诉讼费用
√
√
√
√
√
√
3.风险管理技术选择说明
（1）风险后果严重程度为高的风险必须转移，后果可能对组织财务状况冲击巨大的风险，应当转移或部分转移以防止发生重灾企业陷入瘫痪。
（2）风险后果较严重的风险应当以转移为首选处理方式，但同时应考虑各种处理技术的成本，选择最佳的风险管理手段。
（3）风险后果严重程度低、发生频率高的风险处理技术较灵活，这类风险不会对企业的财务造成太大影响，可以算作日常办公费用处理，也可以通过保险转移。
（4）车辆责任必须通过保险转移
车辆造成的第三者责任，无论风险发生频率及损失程度高低，都必须通过保险转移。今年五月一日起实施的《道路交通安全法》第十七条规定，国家实行机动车第三者责任强制保险制度。第三者责任险将成为机动车定期安检的一项重要内容，机动车所有人、管理人如果不按照国家规定投保，公安交管部门有权扣留车辆，直至对方依照规定投保。
（5）特种车辆及设备损失风险可以通过合同转移给供货方，即在设备购买时同供货方签订相关合同，双方对一些由于人为因素、不可抗力、质量原因、设计缺陷等造成的损失一律由供货方负责赔偿。
第三章 保险方案设计
本部分将在选择出适合的风险管理技术前提下，以保险条款为基础，对石化行业通过保险手段转移风险的相关事宜做出进一步的说明，从保险合同的主要内容出发点做出论述，包括各险种的保险标的、保险责任两个主要方面做出阐述。
第一节 保险标的说明
保险标的是作为保险对象的财产及其有关利益或者人的生命和身体。各险种所保障的标的类别不同，例如车险的保险标的就是车辆，财产险的保险标的就是各种财产。对于各个公司而言其保险标的有所不同，在此将石化行业生产经营可能涉及到的险种的标的做出简单说明，以明确各险种保障的对象。
1、机动车辆保险
机动车辆按车辆使用性质不同分为普通车辆和特种车，普通车辆应投保普通机动车辆保险，特种车辆应投保特种机动车辆保险。具体险种：车辆损失险、机动车第三者责任险
2、财产一切险
保险标的：投保单位所有或需承担责任的各种固定资产和流动资产
固定资产包括房屋建筑物、装置及家具、机器设备。流动资产包括库存材料、库存产品以及半成品。
所需承担责任包括对财产的所有权、占有权、使用权、收益权所承担的相关责任。凡是投保人所有、或带他人保管、或与他人共有而由投保人员负责的财产都可以列为可保标的。
3、钻井设备一切险
保险标的：投保单位所有或需承担责任的油和/或气钻井和/或修井设备，包括所有轻型和附属设施、工具、机器、物资、附属设备、井架、底座、底架和有关的钻杆以及用于打钻、重新作业、修整油和/或气井的其他设备。
4、公众责任险
保险标的：投保单位列明的范围内生产经营过程中因意外事故对公众造成伤害从而产生的责任
列明的范围包括：投保单位及其所属二级单位的机关所在地、由投保单位负责施工的各种作业现场
5、机器损失险
保险标的包括：投保单位所有或需承担责任的各种机器设备及各种施工用特种车辆中的专用仪器设备。包括：各种特种车辆内的专用设备，例如压裂车、作业车、水泥车内的专用设备等，其它无法移动的机器设备，包括泵、锅炉等。
6、雇主责任险
保险标的：投保企业雇员在工作过程中发生意外或患职业病应由雇主承担的责任。
雇员包括各种正式工、短期工、临时工、季节工和徒工。
7、井喷控制费用保险
保险标的包括：由投保单位负责施工、管理的被保险井发生的井喷相关的费用。
费用范围包括：为控制井喷事故发生所产生的应承担的费用、因发生井喷事故而必须重钻所产生的应承担的费用、因井的渗漏、污染、清除所产生的应承担的费用
被保险井范围：包括正在钻进、加深、维护、修井、完井、修复直到结束和放弃的井；正在生产的井；关闭的井；封堵和放弃的井
第二节保险责任说明 保险责任是指保险合同约定的保险事故或事件发生后，保险人所应承担的保险金额赔偿或给付责任，即保险公司承担风险责任的范围。在此将通常的所涉及险种的保险责任做出说明，但具体实施时可以根据客户的要求增加或修改保险责任。
1、机动车辆保险
（1）机动车辆损失险
被保险人或其允许的驾驶人员在使用保险车辆过程中，因下列原因造成保险车辆的损失，保险人负责赔偿：碰撞、倾覆、坠落；火灾、爆炸、自燃；外界物体坠落、倒塌；暴风、龙卷风；雷击、雹灾、暴雨、洪水、海啸；地陷、冰陷、崖崩、雪崩、泥石流、滑坡；载运保险车辆的渡船遭受自然灾害（只限于有驾驶人员随车照料者）。
发生保险事故时，被保险人为防止或者减少保险车辆的损失所支付的必要的、合理的施救费用，由保险人承担，最高不超过保险金额的数额。
（2）机动车辆第三者责任险
被保险人或其允许的驾驶人员在使用保险车辆过程中发生意外事故，致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁，依法应当由被保险人承担的经济赔偿责任，保险人负责赔偿。
经保险人事先书面同意，被保险人给第三者造成损害而被提起仲裁或者诉讼的，对应由被保险人支付的仲裁或者诉讼费用以及其他费用，保险人负责赔偿；赔偿的数额在保险单载明的责任限额以外另行计算，最高不超过责任限额的30%。
（3）其它常用的附加责任
A、玻璃单独破碎
保险车辆风挡玻璃或车窗玻璃的单独破碎，保险人负责赔偿。
B、车身划痕损失
无明显碰撞痕迹的车身划痕损失，保险人负责赔偿。
C、不计免赔特约条款
经特别约定，保险事故发生后，按对应的投保险种，应由被保险人自行承担的免赔金额，保险人负责赔偿。
2、财产一切险
（1）财产一切险的保险责任 保险单明细表中列明的保险财产因自然灾害或意外事故造成的直接物质损坏或灭失（以下简称“损失”），保险公司按照保险单的规定负责赔偿。
自然灾害定义
自然灾害指雷电、飓风、台风、龙卷风、风暴、暴雨、洪水、水灾、冻灾、冰雹、地崩、山崩、雪崩、火山爆发、地面下陷下沉及其他人力不可抗拒的破坏力强大的自然现象。
意外事故定义
意外事故指不可预料的以及被保险人无法控制并造成物质损失的突发性事件，包括火灾和爆炸。
（2）其它常用的附加责任
A、建筑物变动责任
承保保险财产在进行扩建、改建、维修、装修过程中发生的本保险责任范围内的物质损失，但被保险人须以书面形式提前通知保险公司并克尽职责防止损失发生。
B、自动恢复保险金额条款
对保险单明细表中列明的被保险财产的损失予以赔偿后，原保险金额自动恢复。但被保险人应按日比例补缴自损失发生之日起至保险单终止之日止保险金额恢复部分的保险费。
C、灭火费用条款
参加救火的被保险人雇员的工资（但不包括工厂消防队专职队员）
除非另有其它保险，补充消防器具及损毁材料（包括雇员的衣服及私人物品）的费用，以及重置或修理救火过程中使用的材料或设备的费用。
所有其他有关救火或防止火势蔓延，或因火或其他承保风险受损或存在受损的威胁，而提供临时安全装置的费用。
3、钻井设备一切险
责任范围
钻井设备一切险承保任何由于外来原因所致被保险财产（钻井设备）的直接物质损失或损坏的“一切险”。
如果财产一切险承保的标的包括钻井设备，则不必投保此险种，其保险责任同财产一切险保险责任基本相同。
4、公众责任险
（1）被保险人在本保险单明细表中列明的地点范围内依法从事生产、经营等活动以及由于意外事故造成下列损失或费用，依法应由被保险人承担的民事赔偿责任，保险人负责赔偿：
第三者人身伤亡或财产损失
事先经保险人书面同意的诉讼费用
发生保险责任事故后，被保险人为缩小或减少对第三者人身伤亡或财产损失的赔偿责任所支付必要的、合理的费用。
（2）其它常用附加责任
A、恐怖活动责任
扩展承保保险单明细表中列明的经营场所出现任何恐怖分子或组织进行恐怖活动直接造成第三者人身伤亡或财产损失时被保险人应负的赔偿责任。
B、停车场责任条款
扩展承保因发生意外事故导致处于被保险人控制下的或停放于被保险人场所内或其附近的机动车辆（被保险人及其雇员的车辆除外）遭受损失时，被保险人应负的法律赔偿责任。
C、电梯责任条款
扩展承保保险单明细表中列明地点范围内的电梯、升降机在正常使用过程中发生意外事故造成第三者人身伤亡或财产损失时被保险人应负的赔偿责任。被保险人应持有有关当局颁发的电梯、升降机合格证书，并保证由合格的技术人员定期对电梯、升降机进行检查和维修。
D、锅炉及压力容器爆炸扩展条款
扩展承保被保险人因拥有或使用的锅炉及压力容器引致的法律赔偿责任。
E、罢工、**、民众骚动及恶意破坏条款
扩展承保保险单明细表列明的地点范围内，直接由于罢工、**、民众骚动及恶意破坏造成第三者人身伤亡或财产损失时被保险人应负的赔偿责任。
5、机器损坏保险
机器损坏保险的保险责任：保险单明细表中列明的被保险机器及附属设备因下列原因引起或构成突然的、不可预料的意外事故造成的物质损坏或灭失，保险公司负责赔偿。
设计、制造或安装错误、铸造和原材料缺陷
工人、技术人员操作错误、缺乏经验、技术不善、疏忽、过失、恶意行为
离心力引起的断裂
超负荷、超电压、碰线、电弧、漏电、短路、大气放电、感应电及其他电气原因
6、雇主责任险
雇主责任险的保险责任：凡被保险人所雇用的员工，在本保险有效期内，在受雇过程中，从事本保险单所载明的被保险人的业务有关工作时，遭受意外而致受伤、残废或患与业务有关的职业性疾病，所致伤残或死亡，被保险人根据雇用合同，须负医药费及经济赔偿责任，包括应支出的诉讼费用，保险公司负责赔偿。
7、井喷控制费用保险
井喷控制费用保险的保险责任包括三部分：
（1）井控费用保险相关责任
为控制或试图控制任何和所有失去控制的被保险井包括由于被保险井失去控制而直接导致其它失去控制的井所产生的实际费用、支出。
为扑灭或试图扑灭被保险井引起的地面或水底的火灾，或因被保险井失去控制直接引起的任何其它井的火灾的所产生的实际费用和支出，以及可能危及被保险井的地面或水底的火灾的费用和支出。
（2）重钻/额外费用相关责任
保险人补偿被保险人因发生上一部分项下索赔事故而恢复或重钻被保险井或其任何井段而产生的实际费用和合理支出。
（3）渗漏和污染，清除和沾染
根据法律或任何油、气、地热的租约或许可证条款的规定，被保险人应该负责支付的，因被保险井的渗漏、污染或沾染所直接引起的补救、人身伤害(致命或非致命)、财产损失、损坏或丧失使用而支出的所有费用。
任何移走、废弃、清除或试图清除被保险井溢出的渗漏、污染和沾染物质的费用，包括储存和转移及阻止这种物质接近海岸的费用；
任何因被保险井的实际或声称的渗漏、污染或沾染引起的索赔所产生的抗辩费用，包括判决被保险人应支付索赔人（指诉讼被保险人的索赔人）的抗辩费用和支出及诉讼费用。
以上关于石化方面的风险管理报告是在对整个石化行业最基础、粗略了解之上完成的，有很多的不足。整个行业体系庞大，各环节之间的风险状况都具体的差异，需要进一步明确调查对象才能做出更具体、细致的方案。
第二篇：石化行业实习报告
XXXXXXXXXXXX学院
毕业实习报告 学院：
专业：
班级：
学号：
姓名：
实习单位：
实习时间：XXXXXXXXXXX学院4643022XXX
一、实习说明
（1）实习时间：2011年9月至2012年6月
（2）实习地点：XXXXXX加油站
（3）实习性质：毕业实习
二、实习单位简介
中国石油天然气集团公司（简称中国石油集团，英文缩写：CNPC）是由中央直接管理的国有特大型央企，根据国务院机构改革方案，于1998年7月在原中国石油天然气总公司的基础上组建的特大型石油石化企业集团，系国家授权投资的机构和国家控股公司，是实行上下游、内外贸、产销一体化、按照现代企业制度运作，跨地区、跨行业、跨国经营的综合性石油公司。2004年国内生产原油11176.1万吨，生产天然气286.6亿立方米，加工原油11077.5万吨；同时在海外获取权益原油产量1642.3万吨、天然气产量25.9亿立方米。全年实现销售收入5707亿元，实现利润1289亿元，实现利润在国内企业中位居榜首。作为中国境内最大的原油、天然气生产、供应商，中国石油集团业务涉及石油天然气勘探开发、炼油化工、管道运输、油气炼化产品销售、石油工程技术服务、石油机械加工制造、石油贸易等各个领域，在中国石油、天然气生产、加工和市场中占据主导地位。2008年，中国石油在美国《石油情报周刊》世界50家大石油公司综合排名中，位居第5位，在美国《财富》杂志2011年世界500强公司排名中居第6位，在《巴菲特杂志》2009年中国上市公司百强评选中，荣获“中国25家最受尊敬上市公司全明星奖”第一名。在“2011中国企业500强”中，以营业收入14654.15亿元人民币列第2位。经过近50年的积累建设和6年多的快速发展，中国石油集团已经建成了一支门类齐全、技术先进、经验丰富的石油专业化生产建设队伍，具有参与国内外各种类型油气田和工程技术服务项目的全套技术实力和技术优势，总体技术水平在国内处于领先地位，不少技术已达世界先进水平。进入新世纪新阶段，中国石油集团在国家大公司、大集团战略和有关政策的指导、支持下，正在实施一整套新的发展战略，瞄准国际石油同行业先进水平，加快建设主业突出、核心竞争力强的大型跨国石油企业集团，继续保持排名前列的世界大石油公司地位。
三、实习环境
油站目前占地面积达6000平方米，主要经营汽油（90#、93#、97#）和柴油（各种型号）。该站的主要成员有：一名站长、一名计量员、一名出纳员、两名超市营业员和十二名加油员。加油站的组建也比较规范。核心的部分由四大块组成：第一大块是加油区、第二大块是油罐区、第三大块是办公大厅。其中还包括一个营业厅和一个财务室。第四大块就是工作人员的住处及餐厅。
四、实习过程
（1）了解过程
来到加油站的第一天，就了解到了有关中国石油企业各方面的知识。中国石油就是中国石油天然气股份有限公司，是国内销售额最大的企业之一。它与中国石化是两个独立的企业，不能混为一谈。在2004的排名中，中国石油跻身于世界500强企业之前列，排名第52位，而中国石化排名63位。中国石油是2008年北京奥运会的合作伙伴，该企业的宗旨是“奉献能源，创造和谐”；企业精神：爱国，创业，求实，奉献。中国石油的核心经营管理理念：诚信，创新，业绩,和谐，安全。中国石油加油站服务宗旨：为客户提供全员，全面，全过程，全心全意地服务。加油站的服务承诺；质量达标，计量准确，环境整洁，健康安全，方便快捷。
在加油站里，强调最多的就是安全问题。加油区的四根大柱上都贴着各种标语：“不准吸烟”，“不准打手机”，“不准修车”等。意在提醒进入加油站的每一个人员安全第一。加油站的工作人员经常教育我们在加油站里不准穿化纤的衣服，要穿全棉的。不准穿带铁钉的鞋。在给顾客加油时，一定要等司机把车熄火之后才能进行……这些安全的教育算是来到加油站后所上的第一堂“通识教育课”吧。
（2）摸索过程
在加油站实习，首先就必须学会加油。规范的加油操作被称为“加油十三步曲”。实习的第二天，站长就派了一个男加油员来教我们。他先给我们示范，时不时给我们纠正错误。我们也学得不亦乐乎。所谓加油十三步曲：第一步，迎候。第二步，指引车向。第三步，给司机开启车门。询问是否加满。第四步，为车主开启油箱盖。第五步，预置油量。第六部，取下加油枪。第七部，加油。第电子商务资料库,八步，收好加油枪。第九部，拧上油箱盖。第十步，为车主擦车。第十一步，提示付款。第十二步，开发票。第十三步，清洁场地。我们要把这十三步的每一个动作做到位，做规范确实不是一件容易的事。
（3）实际操作
接下来，我们初步的认识及了解了加油机。加油机的前后面分别显示着三行数字：油量，金额及单价。在加油机的右侧有一个不大的显示屏，旁边是一些按键。这些主要是用来预置油量的。掌握这些其实是为我们实习加油打基础的。清楚地记得我第一次实习加油，之前的取枪，插入油箱的步骤都没出问题。由于我加油的车是一个小型的卡车，像这种柴油车的油箱喜欢呛油，要特别注意。我心中不免有些恐慌，不过还是尽量镇定。双手紧握着加油枪，即不敢定枪也不敢把油量控大。只能加一会停一会，快加满的时候。突然一股油从油箱喷了出来，溅了一地。当时的心情不能言传，我连忙向车主赔罪。并收好加油枪清理油箱口。加油员见状出来跟车主解释我们是实习生。还不住地安慰：这种情况是难免发生的，何况是初次，以后熟练有经验就好了。
在加油站里学到的第二件事就是开发票。据我自己所体验到的，开发票就是要细心，特别是一些微小的地方，一定要注意到。稍不小心就会给一些思想动机不纯的人提供做假账的机会。总之，大概要注意这些方面：一，填写金额时要区分大小写，不能涂改，否则作废。二，在所填金额前要封顶。三，注意所填单位和开发票的日期。开发票还需要讲究速度，要快要准。
熟悉加油站的工作之后，站长安排了我带加油卡自己做了一次真正的加油员，目的想让我知道怎样加油收钱和投币、怎样交接班、怎样做到核对所收金额、Pos机怎样擦卡、怎样记录每个油表的泵码、怎样开好发票、小额配送怎样出单充单和怎样处理好赊销工作。虽然才做了短短的时间，但使我更了解到加油工作其实很平凡，每天加油、收钱、交接班、反反复复都是干同类的工作，没有什么新鲜感，所以说他平凡，但是往往是在平凡的工作中提供不平凡的数据，由于这些数据中凝聚着我们平凡的工作量，所以我要认真的对待和做好本分的工作。
五、实习期工作总结和收获
实习期间，我对实习油站的整个操作流程有了一个比较完整的了解和熟悉。虽然实习的工作与所学专业没有很大的关系，但实习中，我拓宽了自己的知识面，学习了很多学校以外的知识，甚至在学校难以学到的东西。
在实习的那段时间，让我体会到从工作中再拾起书本的困难性。每天较早就要上班工作，晚上较晚才回家，深感疲惫，很难有精力能再静下心来看书。这更让人珍惜在学校的时光。
此次毕业实习，我学会了运用所学知识解决处理简单的问题的方法与技巧，学会了与员工同事相处沟通的有效方法途径。积累了处理有关人际关系问题的经验方法。同时我体验到了社会工作的艰苦性，通过实习，让我在社会中磨练了下自己，也锻炼了下意志力，训练了自己的动手操作能力，提升了自己的实践技能。积累了社会工作的简单经验，为以后工作也打下了一点基础。
六、致谢
感谢宁夏灵武东门加油站给了我这样一个实习的机会，能让我到社会上接触学校书本知识外的东西，也让我增长了见识开拓眼界。感谢我所在的部门所有的同事，是你们的帮助让我能在这么快的时间内掌握工作技能，感谢我们加油站站长、技术员，你们帮助我解决处理相关问题，包容我的错误，让我不断进步。我感谢在我有困难时给予我帮助的所有人。
第三篇：石化行业投资策略报告
石化行业投资策略报告:寻找高安全边际的热点子行业
投资要点：
国际原油价格疯涨。美元不断贬值推高了美元计价的商品价格。原油价格已经脱离了供需基本面，投
机气氛浓厚。短期内原油价格仍会高位运行，近期内深幅回落可能性不大。
化工产品的涨价从原油等稀缺性资源开始，逐渐向下游扩散。但是很多面向终端消费者的商品价格受
到管制，价格传导并不顺畅，下游化工企业承受着较大的压力。
各种资源，包括石油、天然气、煤炭、电力、矿产等价格仍将持续高位，成品油价格为代表的能源价格改革奥运前进行的可能性不大，调整的机会可能会出现在四季度。因此，下半年，整个化工行业运行仍
将承受较大压力。
在弱势的大盘表现下,我们认为选股的估值水平必须具有一定安全水平，同时重点关注上游的资源型、基础类化工产品，关注在灾后重建中能够发挥作用的化工产品，关注节能减排、资源替代性化工产品。我们建议重点关注：英力特（000635），新安股份（600596），烟台万华（600309），兴发集团（600141），盐湖钾肥（000792）。
一，原油价格疯涨
国际原油价格自今年第一个交易日突破了100美元以来，不断破位上行，近日开始出现了大幅度的暴涨暴跌。继6月4日国际原油期货暴涨了6美元之后，6月5日再次暴涨接近11美元，创记录达到139.12
美元/桶。经过短暂的回落6月16日再次创出盘中新高139.89美元/桶。
投机因素是原油价格不断上涨的真凶。投机商认为，中国、印度等新兴经济体的需求增长快速，全球石油产量的增长不足以满足这些国家和地区的需求增长，因此供需基本面将持续偏紧。根据IEA的预测08年全世界日原油需求约87百万桶，中国日均原油需求约800万桶，增长约40-50万桶每日。中国的能源需求增量仅占世界能源需求的0.6%。而欧佩克国家目前还拥有约300万桶/日的未释放产能，全球供求处于基本平衡之中，并未发生严重的供应紧张。因此基本面并不支持原油价格如此大规模的上涨，投机因素主
导着市场。
同时，次贷危机后，美联储连续降息引起美元不断贬值，进一步推高了以美元计价的商品价格。当美联储终于把视线转移到通货膨胀危险上，暗示将不再降息的时候，欧洲央行却宣布可能要加息，再次引起
美元下跌。美元反弹路漫漫其修远兮，原油价格只好震荡向上而求索。
国际投行是目前唱多原油价格的主力，高盛将目光定在了200美元，摩根斯坦利则预测7月4日美国独立日前原油期货将达到150美元。近来机构阴谋论不断出台，有人指出不断唱高油价的高盛和摩根斯坦利正是最大两家石油交易商。美国国会也开始调查大型期货交易商是否在操纵石油价格。雷曼兄弟则表示08年底至09年原油价格可能会发生戏剧性的回落。油价究竟如何运行我们无法预测，我们只是确定，全
球进入了高油价时代，一年前原油价格还五六十美元的日子一去不复返了。
由于高油价的影响，各国的需求开始下降。根据美国能源信息署的数据，美国成品油需求量5月份平均每天2039.5万桶，同比下降1.1%，万事达零售数据服务上的数据显示，截止5月30日当周，美国车用汽油需求量日均904.3万桶，比前一周下降3.6%，同比下降4.7%。过去四周，美国车用汽油日均需求量同比下降6%。美国汽油需求连续16周同比下降。亚洲、欧洲各国也纷纷减少成品油补贴、提高成品油价格等方式来抑制需求的过快增长。马来西亚将成品油价格上调了47.8%，印度上调10-15%，台湾地区上调了
13-16%，印尼上调了25-33%。
短期内美元可能继续维持弱势。尽管美国总统布什发表谈话表示强势美元符合美国利益，但也仅仅促成了原油价格短短一个交易日的小幅回落。而传统用油高峰夏季的到来，再加上加勒比海地区进入季风季，将支撑原油价格继续高位震荡，大幅回落可能性不大。原油价格回归理性，可能要等到09年甚至之后。
二，石化化工产业链
为了了解石油价格对整个化工行业的影响，我们首先疏理以下从石油开始的化工产品线。
上图是石化产品的简要示意图。原油经过各种蒸馏、重整装置，生产出汽油、柴油、煤油等成品油和供化工生产的裂解料，其中成品油消耗大约占原油的60%。裂解料先用来生产乙烯和丙烯，然后从乙烯和丙烯出发，继续合成各种中间体和合纤单体和聚合物，进一步生成合成纤维、合成橡胶和合成塑料三大聚
合物。基础化工行业的产品则十分复杂，无法用一条完整的产业链来概括。
2008年上半年，整个化工行业最大的特点就是涨价。各种化工产品的价格都发生了较大的拉动。我们
做了一个部分化工产品的涨价示意图。
图中，红色代表的是稀缺性资源，浅蓝色代表的是我国需要大量进口的产品，黄颜色代表的是价格受
到国家管制的产品。
原油价格的上涨，带动了天然气和煤炭价格的上涨。这三种能源做为化工行业的基础原料，其价格上涨引起了基础化工产品等价格的上涨，如最直接影响的就是电力、合成氨、硫磺等。接着价格进一步向下游传导，到了硝酸、尿素、磷肥、PVC等。当然化工品价格上涨中，不仅仅是成本推动型，也包括需求拉动型。我们不能盲目的认为凡是涨价的商品，相关公司都会受益，必须关注公司的毛利率变化，看产品价
格的上涨是否抵消了成本的上涨。特别是一些产品价格未受到国家限制的行业，更要注意这一点。在原油价格持续高涨的情况下，整个化工行业仍将维持高成本的运行态势。化工企业想维持竞争优势，就必须向上游延伸，打造一体化的竞争优势，资源高价的时代，拥有资源才是生存之道。
三，各子行业点评
1，石油开采与炼制：经营压力不减
在这各子行业中，最重要的就是中石油和中石化。两家公司也是A股市场的重要权重股。目前两家公
司的形势并不乐观。
由于国内成品油价格受到管制，原油价格上涨的成本上升无法向下传导。因此两家公司都经历着最困
难的阶段。我们认为，奥运之前成品油价格调整的可能性不大。
四季度或许会有调整成品油价格的机会。中国上调成品油价格未必能减少中国的能源需求，但是却很可能成为投机者获利出场的导火索，减轻中国需求投机预期，一定程度促成原油价格回调。但是在国际原
油期货市场中，美国因素永远是第一位的，中国影响力依然微弱。
石油特别收益金的调整也是目前比较期待的政策。石油特别收益金是为了调整石油暴利的一种特别税，但是在石油价格无法向下游传递，成本完全由石油公司本身承担的情况下，石油特别收益金就显得有那么点不合时宜了。在成品油价格没有实行市场化定价之前，应该取消特别收益金的征收，但目前取消的可能性不大，比较现实的是降低税率提高起征点。我们认为，在成品油市场化定价之前，至少应该把特别收益
金起征点上调至80美元以上，税率降到10%-20%以下。
中石油2007年生产原油838.8百万桶，中石化生产原油291.67百万桶。按照上表最乐观的测算，中石油将受益约1000亿人民币，中石化约400亿人民币。两家公司仍价继续承受着巨大的经营压力。四季度能否调整成品油价格还要看国内通货膨胀的形式。专家认为成品油价格每上调10%，CPI将上涨0.4-0.5%。如果通胀持续回落，我们认为四季度调整的可能性将非常大，所以如果届时中石油中石化的股价位于谷底
那将是买入的机会。但是鉴于国家政策不确定性，我们给予该子行业中性评级。
2，氯碱行业：面临新的机会
PVC是一种优秀的建筑材料，可以用于制作门窗、地板、各种管线等等，室内装修时会大量用到PVC制品。因此，在地震灾区重建中，PVC大有用武之地。石油价格的不断上涨，以及煤炭电石价格的上涨，不断地推高了PVC产品的价格。
我国近年PVC产能扩张很快，1997至2006年，我国PVC的产能和产量的年均增长率分别达到22.2%和20%。2005年为46.4%和27.5%，2006年为56.1%和27.0%。我国PVC的消费量以10%-15%的速度增长，因此，我国的PVC树脂自给率不断地提高。
06年达到89.8%，07年达到97%。目前，我国有PVC生产商百余家，总产能1344.5万吨，其中乙烯法293万吨，占21.8%，电石法1051.5万吨，占78.2%。（截至2007年7月，中国化工信息网数据）目前国内的产能和需求大致平衡。同时由于氯碱是高耗能的产业，受到了国家政策的限制，行业准入门槛较高，新建产能进具有一定困难。同时，由于成本不断攀升，没有上下游资源的企业也不会贸然进入
该行业。因此氯碱行业的产能过剩忧虑一定程度上可以减轻。
氯碱行业的另一种主要产品是烧碱。烧碱的主要用途是化学药品制造、造纸、炼铝、炼钨、人造丝、人造棉、肥皂制造业等。
我国共有烧碱企业234家，主要产量集中在华东和华北地区。2007年产量分别为823.2万吨和330.0
万吨，占全国的46.8%和18.8%。由于烧碱目前供过于求，市场价格宽幅震荡。
夏季用电高峰即将到来，由于氯碱行业的高耗能，企业很可能会被限制电力供应。同时由于奥运到来北京周边地区的氯碱企业生产和运输会受到一定的影响。预计烧碱价格后市可能会上涨，但在入秋奥运会
结束后，价格很可能会回落。
氯碱行业还有多种副产品，包括盐酸、消毒剂等等。附产的盐酸的销售是非常重要的问题，如果盐酸
销售不畅，就会发生涨库的现象，整个氯碱生产线都会被迫停产。因此盐酸市场一直比较弱势。制约氯碱行业的另一个主要瓶颈是运输问题。我国目前的氯碱生产开始向中西部集中，但主要的消费
地却在东部，因此运输就成了企业生存的关键。
整个行业中，我们还是看好位于西部地区的一体化企业，如英力特等。
3，纯碱：持续景气
纯碱行业从07年下半年开始步入景气周期，景气周期的驱动因素是下游需求的增长。
纯碱在工业领域中应用广泛，建材中用于生产平板玻璃，化工行业用于生产日用玻璃和洗涤剂，冶金行业中作为助熔剂脱硫剂等。目前最大的纯碱消费部门就是玻璃生产，每吨玻璃约消耗0.2吨纯碱，平板
玻璃和日用玻璃占了纯碱利用的一半。
纯碱生产包括氨碱法和联碱法两种，国家政策限制了新建联碱产能必须在30万吨以上，氨碱产能必须在100万吨以上方可批准，同时必须具备上游资源。国际上出于环保等原因，纯碱厂纷纷关闭，产能向中
国转移。
国内纯碱产量增速开始下降，主要原因是部分企业开始停产检修，同时西南地区地震后装置未恢复正常生产水平。预计在国内需求的拉动下，纯碱价格还有一定的上行空间。建议关注三友化工，山东海化，双环科技等企业。
4，原盐：恢复元气
纯碱与烧碱都需要用到的原料之一是原盐。1吨烧碱大约需要1.46吨盐，1吨纯碱则需要1.1吨盐。工业盐占了原盐的绝大部分。我国原盐的主要来源有三，海盐、井矿盐、湖盐。2006年我国三种盐的比例为52%、40%、8.3%。形成了北方大型海盐生产基地、中南部井矿盐产业带、西部湖盐生产基地的分布，这
种分布基本是与下游的两碱生产企业相对应。
我国23个省区分布着原盐生产企业，但是产能差距很大，山东省的产量占全国30%，具有举足轻重的地位。
原盐市场04年曾达到顶点400元/吨，但是随着产能的迅速扩张，07年上半年最低时甚至到到了70-80元/吨的价格。目前原盐市场价格已经逐步回升到250到330元的价格水平，东部海盐地区价格较低，西南
地区价格较高。
下游的需求是原盐价格上涨的主要原因，以3月份为例，3月份烧碱产量169.5万吨，同比增长15%，纯减产量167.9万吨，同比增长19.6%，均高于当月原盐13%的产量增幅。由于需求增长，原盐的进口也在增加，前三个月原盐累计进口50.4万吨，同比增长42.5%，3月份累计平均进口价格36.8美元/吨，比2月份提高了2.9美元/吨。进口价格的上涨，也推动了原盐市场价格的上涨。下半年新一季海盐产出后，有
望一定程度缓解原盐供应紧张局面。
5，硝酸：高位平稳
硝酸市上半年涨价的热点。
2007年，我国硝酸产能260万吨，产量200.9万吨。产能仍相对过剩。安徽、山东两省产能占全国的50%，产量占53%，2007年，除河南、安徽、江苏等省产量迅速增加外，其余省区产量都在下降。下降的主要原因是环保治理力度加大；老装置成本高，硝酸价格低迷市发生亏损；以及当地需求降低，外运成本提
高。
04年以前，我国硝酸供需基本平衡。04年开始，我国一些企业开始兴建新装置，同时从欧洲整体引进成套的硝酸装置。导致我国硝酸产能大幅提高。造成了05年后国内硝酸行业价格低迷。随着07年底一些
新装置的建成投产，我国硝酸产能增量基本释放完毕。市场开始趋于平稳。
硝酸的主要下游产品是化肥和硝酸盐、MDI等，预计08年市场对硝酸的需求约220万吨，2010年将达
到260万吨，如果没有大型装置进入，整个硝酸供需面将逐渐平衡。
硝酸的上游原料是合成氨，合成氨的主要下游产品是氮肥，07年我国氮肥的增长率约为10.7%，2005至2007年合成氨的产量分别为4596.2万吨、4893.2万吨和5158.9万吨，增长率百分比为6.5%和5.4%，合成氨增长落后于氮肥增长，导致氮肥企业减少液氨的销售。去年下半年山东德齐龙和今年2月份中石化南京化学工业集团的合成氨装置接连发生事故，更使液氨供给紧张。从去年四季度开始的尿素行情，终于引发了对硝酸的合成氨供给危机，推动了硝酸价格的上涨。而前期一些硝酸装置的停产，也是价格上涨的推手。
据前面分析，硝酸价格的上涨是由于液氨价格的上涨，而液氨价格也由于煤炭价格的上涨而不断上涨，因此，在成本的压力下，目前合成氨价格下降可能性较小，因此硝酸价格也会得到比较有力的支撑。如果没有新建大型装置，硝酸价格将继续高位运行。但是由于成本较高、毛利水平较低，硝酸行业仍只能选择
拥有合成氨装置的企业予以关注。
6，硫与硫酸：继续上涨
硫磺是我国需要大量进口的化学品之一。进口硫磺主要用于生产硫酸，硫酸则主要用于磷肥生产。国内硫磺的生产主要是炼厂、焦化厂等由石油、煤炭中的硫生产，在原油价格上涨的情况下，硫磺价格也会水涨船高。制备硫酸的方法主要有三种，硫磺制酸、硫铁矿制酸和冶炼制酸。2007年全国硫酸产量5700万吨，同比增长13%，其中硫磺制酸2623万吨，同比增长18.5%，占总产量46.0%；硫铁矿制酸1704万吨，同比增长5.8%，占硫酸总产量29.9%；冶炼制酸1320万吨，同比增长13.4%，占总产量23.1%，其他方法
制酸52万吨。
国际市场上硫磺价格不断上涨，推动了国内硫磺和硫酸的上涨。5月份，国际硫磺现货价格平均上升40美元/吨，我国硫磺进口合同价格（加拿大-上海港，CFR）由年初的220美元/吨上涨到710美元/吨，上涨222%，现货价格由年初400美元/吨上涨到770美元/吨，上涨92.25，同比上涨492%。5月中旬国内硫磺主流平均出厂价格为5600元/吨。为了平抑硫磺价格，国家免除了硫磺的进口环节增值税，但此措施
仍难以抑制硫磺价格的上涨。
由于原料硫磺价格不断上涨，硫酸企业成本居高不下，而下游磷肥需求有降低的可能，硫酸后市可能
会走弱，在腹背受敌的情况下，硫酸企业可能面临较大压力。
7，磷产品：景气持续
上半年，国家接连出台政策，对磷肥、磷矿石、黄磷等多种磷产品开征100%的特别关税，使磷产品的关税达到了110%至135%的水平上。
由于农产品牛市对磷肥需求的拉动，磷酸一铵和磷酸二铵的价格不断上涨，带动了上游的磷矿石、黄磷、磷酸的价格上涨。目前，磷产品全线都处于价格高点。进入六月份后，国内开始进入用肥淡季，因此磷肥的价格有下行的压力，加上上游硫磺硫酸的价格上涨带来的成本压力，部分企业可能会停产检修。磷酸一铵由于四川地震灾区的企业受损严重，供应减少，价格在前期下跌后有所反弹，磷酸二铵产能过剩，目前国内总产能约1000万吨，需求约550至600万吨，国际磷肥价格下跌和国税政策的调整使出口无望，因此后市并不十分看好，但是在成本的支撑下，仍将较平稳运行。
在磷肥价格的影响下，上游的磷矿石、黄磷、磷酸等产品也将继续保持高位平稳运行，有可能会发生
小幅回落，但是由于四川是我国第四大磷矿产区，地震灾害严重影响了四川的磷化工企业，因此整个磷化
工行业仍然值得期待。
同其他化工产品一样，在原材料价格不断上涨的情况下，掌握上游资源的企业才能真正从产品涨价中
获益。建议关注拥有磷矿资源的磷肥磷化工企业，如兴发集团等。
磷肥以及后面的氮肥和钾肥，都是强周期性行业，其每年都有着固定的销售周期。春天春耕季节，用肥量占全年的60%，而冬天年底时，又是化肥淡季储备的季节，因此应该根据季节周期的变化来关注化肥
企业。
8，尿素：受到管制
尿素可以从煤炭和天然气两种源头生产，做为重要的农用化工产品，尿素价格一直受到国家的严格管制。但是上游煤炭的价格不断的上涨，使尿素成本不断地提高，甚至已经接近或超过了国家限价，但是供给化肥企业的天然气价格却在国家的管治下不得上涨。因此，值得关注的企业也就是天然气供应能够得到
保证的气头尿素企业。
尿素行业受地震影响较大，四川地区主要尿素企业都停产了一段时间。同时北京奥运期间，北京周边地区的尿素企业也有可能会停产，后市供应会比较紧张。虽然已经开始进入用肥淡季，但是短期内价格将
得到支撑。
但是国内尿素产能过剩的局面并没有改变，在国家加征了100%特别关税后，尿素的出口关税达到135%的水平，出口也比较困难，再加上价格管制政策，尿素价格大涨可能性不大。
同时由于尿素价格的管制，也几乎锁定了尿素企业未来的盈利水平，成长性是氮肥企业面临的首要问
题。
9，钾肥：交易清淡，观望气氛浓厚
钾肥国内目前处于有价无市的状态，成交十分低迷。硫酸钾企业的原料氯化钾价格不断高涨，而农民
价格承受力有限，复合肥销售十分困难，使硫酸钾的销售也开始冷清，各方均采取了观望的态度。因此，值得关注的企业就是生产氯化钾的盐湖钾肥。但是国家已经把调控的目光指向了钾肥行业，厂家调价都需要生发改委批准，前期盐湖钾肥从3700提价到4500曾经被否决，政策面开始成为影响企业盈
利的风险。但目前价格和进口氯化钾差距过大，我们认为提价成功的可能性很高。
目前进口红钾的主流价格为4600—4900，白钾4900-5100。
10，聚氨酯：建筑节能，节能减排下的投资机会
节能减排是目前的热点话题，为了完成我国“十一五”期间单位GDP能耗降低20%的目标，建筑节能是非常重要的一个方面。我国建材及建筑的能耗占能源总消耗的47.3%，建筑的单位面积采暖能耗是国际上气候条件相近的发达国家的2-3倍。卷帙材料是目前国际上性能最好的保温材料。硬质聚氨酯具有质量轻导热系数好，耐热性好，耐老化，容易与其它基材黏结，燃烧不产生熔滴等优异性能，在欧美国家广发用于建筑物的屋顶、墙体、天花板、地板、门窗等做为保温隔热材料。欧美等发达国家的建筑保温材料中
约有49%为聚氨酯材料，我国不足10%。
在国家《节能中长期规划》中，提到，“‘十一五’期间，新建建筑严格实施节能50%的设计标准，其中北京、天津等少数大城市率先实施节能65%的标准”，“鼓励采用„„节能门窗、新型墙体材料等”。
聚氨酯行业面临巨大发展机遇。
四，投资策略与重点公司评级
目前大盘表现十分的弱势，在这种情况下我们认为应该寻找估值相对安全的质地优良的公司，重点关注拥有资源的上游化工产品企业，关注在灾区重建中可能带来机会的企业，关注节能减排概念的企业。
英力特（000635）
英力特拥有自备的电厂和电石厂，成本控制水平优益，随着新建产能的建成和对子公司股权的收购，业绩将大幅增长。公司的毛利水平也不断提高。公司资产负债率较高，其主要风险在于其增发能否得到证
监会的批准。
给予推荐英力特投资评级
新安股份（600596）
我国草甘膦行业和有机硅行业的龙头企业。拥有7万吨草甘膦产能和10万吨有机硅产能。由于能源价格高涨，抗草甘膦的转基因作物种植面积不断扩大，目前草甘膦处于景气周期之内，年内可维持较高价格。地震灾害对公司在四川的分公司产生不利影响，但受影响的都是有机硅的分厂，08、09年该公司的看点还
在草甘膦。给予推荐投资评级。
烟台万华（600309）
我国聚氨酯行业龙头企业，亚太最大MDI生产商，世界掌握MDI核心技术的几个生产商之一。目前拥
有MDI产能38万吨，年底有望达到50万吨，远景目标80万吨。
产能扩张是其业绩增长的主要动力。08年公司的所得税有望从33%降低到15%。烟台万华是自主创新
型的优质企业，服务于节能减排的国家大政方针，给予推荐投资评级。
兴发集团（600141）
兴发集团是一个磷化工企业，拥有磷矿资源和水电资源。公司充分受益了林化工产品的涨价趋势，其
磷矿石、黄磷、磷酸盐等产品价格一路上涨。做为资源性企业，值得长期关注。给予推荐评级。
盐湖钾肥（000792）
坐拥盐湖资源的龙头企业，随着产能的扩张和钾肥价格的上涨，其业绩也将大幅提升。推荐投资评级。
第四篇：石化公司安全风险管理推进总结
安全风险管理工作推进情况总结
按照路局及投资集团关于深化安全风险管理相关文件及电报的要求，哈铁石化公司党政领导对深化安全风险管理工作非常重视，尤其是石化行业是高危行业，安全工作更是重中之重，公司党政领导多次组织会议，对安全风险管理推进工作精心策划亲自督导，并由技术安全部组织落实。哈铁石化公司所属公司3家，大庆石化储运站主要从事成品油经销、仓储、自备车罐车租赁业务，为安全重点防控单位。齐分公司和哈瑞威主要从事自备车罐车租赁业务，针对所属公司行业特点，石化公司在安全风险管理方面都进行了周密细致的部署：
一、前期主要工作
（一）建立健全安全责任落实机制
1、明确各层级、各部门、各岗位的安全职责。石化公司制定了《石化公司安全生产职责和干部岗位安全职责》（哈铁石化安[2012]2号），要求所属公司也要制定相应的安全职责并且细化到每一个工作岗位。并组织了全员学习，保证人人清楚自己的岗位安全职责，严格考核追责，做到有责必落、失责必究。
2、开展安全帮促。石化公司制定了《安全生产帮促和约谈（交班）制度》（哈铁石化安[2012]4号）。对安全管理薄弱、工作被动的企业开展安全帮促和约谈（交班），促进企业扭转安全被动局面。
（二）建立健全安全基础管理
1、优化安全目标管理。石化公司制定了《安全生产目标管理制度》（哈铁石化安[2013]13号），在确保投资集团安全目标的基础上进行分解，要求所属公司逐级进行分解，通过以下保上确保全局总体目标。
2、改进安全组织管理。制定下发了《安全生产委员会工作制度》（哈铁石化安[2012]3号）对安全组织管理职责、内容、方式等作出了规范。
3、抓好流程分解和标准细化。哈铁石化公司所属公司只有大庆嵩源石化储运站有油品装卸作业。制定了油品装卸作业操作规程，并对汽车作业流程和火车作业流程分别进行了逐项研究分解。
（三）加大资金投入 提高设备质量
认真落实养护维修标准，加大整治力度，确保设备质量动态达标，用高质量的设备设施保证安全生产。哈铁石化公司现有自备罐车498辆，今年预计投入修车费用1，100余万元对车辆进行厂修、段修及改造，保证车辆的安全使用。为确保自备罐车的安全使用，大庆嵩源储运站停运了35辆改造车辆，4辆未办过轨许可车辆，2辆未改造车辆，哈石化公司停运1辆未改造车辆。
（四）强化职工培训
哈铁石化公司今年将培训安全专兼职干部6人，危险货物从业资格培训20人，已经纳入《石化公司2013年职工教育培训计划》。4月份组织了2013年春季劳动安全培训考试，通过安全教育，强化全员安全意识，增强全员防范意识，筑起牢固的安全生产思想防线，从根本上解决安全生产中存在的安全风险隐患。大庆嵩源石化储运站由于行业的特殊性，还将单独组织安全教育培训，每次消防演练前，都聘请专业的消防专家来公司进行防火安全教育，对消防知识进行讲解，形成人人重视安全，人人齐抓安全的氛围。
（五）健全完善安全风险管控体系
1、认真研判安全风险源点。根据石化行业特点和生产经营实际，从安全管理的功能建设上加以控制，从源头上加以解决。2月份，石化公司对前期梳理的风险源点进行了再排查、再细化、再完善。共研判出5个风险源点，其中安全管理2个一是储油库区火灾爆炸，二是人身安全措施落实不到位。设备一个自备罐车、专运线及附属设施维修检测不及时。作业2个一是油品装卸作业安全措施不落实，二是作业劳保油品使用不当。针对风险源点都分析了原因和可能产生的后果，并制定了防范和控制措施。大庆嵩源储运站共研判基层企业级风险源点14个。并随着环境、季节的变化适时进行动态修订。
2、强化安全风险过程控制。3月份石化公司转发了路局劳动安全典型案例的学习材料，并组织干部职工认真学习，吸取教训、借鉴经验。加强了从业人员的风险防控教育和预警提示。
3、提高应急处臵能力。石化公司制定了《突发公共事件总体应急预案》，下发了14个应急预案，并组织所属公司进行学习，二季度组织一次消防应急演练。相关岗位小规模演练随时进行。
(六)健全完善安全文化建设
为了加强安全文化建设，石化公司党、政、工、团各级组织根据各自职能定位，明确任务目标、发动全员参与，积极推进安全风险管理。3月份转发了路局的安全事故案例剖析，组织所属公司认真学习吸取教训，石化公司本部及大庆嵩源储运站制作多块展板宣传安全，大力营造安全氛围，使公司各部门形成合力确保安全持续稳定局面。
二、存在的问题
1、安全基础管理不到位。所属公司安全管理制度和作业标准不健全，存在应付现象。
2、小规模的二级公司（不超过20人）是否可以执行上级公司的制度，不需要制定自己的。
3、风险源点排查不深入，动态修订不及时。
4、应急演练少。
三、下一步工作重点
1、按照投资集团《深化安全风险管理实施办法》及石化公司制定的《深化安全风险管理实施细则》，在基层企业扎实推进安全风险管理工作。
2、对各项安全管理制度、岗位作业标准、操作规程进行全面排查，直至达到投资集团安全基础资料管理的规定要求，积极推进和落实年初制定的各项安全专项整治和重点攻关活动。
3、加强现场作业控制。作业前，针对当日工作可能引发的安全风险进行风险提示和预警。并严格执行安全操作规程和作业标准，杜绝职工“两违”问题，作业时按规定佩带劳动防护用品，危险货物从业人员必须持证上岗。
4、提高设备设施质量，确保安全使用。石化公司的自备罐车已按年初计划和车辆部门的具体安排进行厂修、段修。完成检修后及时更新台账信息。
5、加强消防安全管理，加大检查力度。石化公司及所属公司对现使用消防器材和设施逐一进行排查，对过期和不符合要求的消防器材及时进行更换。
四、安全专项整治情况
石化公司按照路局、投资集团开展系统安全攻关活动要求，结合石化公司实际，一季度重点组织开展了三项安全攻关活动。一是开展劳动安全攻关。所属公司各自组织，以防车辆撞轧、触电伤害、“高处作业”坠落、“人机混合作业”机械刮碰、正确使用劳保用品为重点，安全部门强化现场监督检查，遏制简化作业程序、违章蛮干等惯性问题，落实各项安全卡控措施，大力整治惯性“两违”，减少人身伤害事故的发生。二是开展食品卫生安全攻关。由各公司综合部门牵头负责，严把职工食堂及伙食点进货关、加工关和消毒关，避免发生群体食物中毒事件。安全部门进行监督检查，大庆嵩源储运站投入16000元，对食堂的设备设施进行了更新，为做饭师傅办理了健康证。三是开展道路交通安全攻关。由综合部门负责加强机动车辆管理，建立交通安全管理体系和机动车辆安全管理考核制度，组织了司机培训考试，认真落实出长途车审批和随乘人员实时监督等制度，督促司机遵守《道路交通安全法》等交通法律法规，加强汽车运用安全检
查监督，及时发现和解决安全隐患问题，杜绝道路交通安全事故发生。
四、消防安全专项整治。消防安全是石化公司常抓不懈的长期任务，也是重点防范的安全风险，由公司技术安全部负责，定期对灭火器进行全面检查，及时更换到期的、不合格灭火器。大庆嵩源储运站今年计划投入3万余元对消防器材进行更换，同时对防火沙箱、防火毯、防火堤、蓄水池等消防设施进行全面排查，消除存在的隐患，并保持消防车状态优良。齐分公司加强网吧、旅店的防火管理，保持应急通道畅通。哈瑞威公司做好职场的防火、防盗工作。
哈尔滨铁路局石化运销有限责任公司
2013年5月3日
第五篇：风险管理报告
中铁二十六局盾构处全面风险管理报告
公司企划部：
2016年中铁二十六局盾构处的全面风险管理工作在公司的统一部署下得以正常开展。年末，根据公司《内部控制与全面风险管理实施办法》和《内部控制与全面风险管理工作考核办法》要求，结合中铁二十六局盾构处《全面风险管理制度》规定，组织实施了内部控制的有效性监督检查。结果表明：分局的全面风险管理工作已经分解到分局的有关管理岗位，各项工作开展正常，基本实现了年内的各项计划目标。但项目层面的全面风险管理工作进展参差不齐，部分项目的全面风险管理工作开展的较差。现就具体情况汇报如下：
一、本全面风险管理工作的总体情况
（一）分局全面风险管理工作计划完成情况 1、2016全面风险管理工作计划及其执行情况。
2016中铁二十六局盾构处依据公司《内部控制与全面风险管理实施办法》和《内部控制与全面风险管理工作考核办法》要求，按照《中铁二十六局盾构处全面风险管理制度》、《中铁二十六局盾构处2015年内部控制评价方案》、《中铁二十六局盾构处项目内部控制与全面风险管理工作考核标准》等系列文件；成立了由内控办公室成员和内控联络员组成的分局内部控制评价工作小组。从制度和组织机构两个方面进一步完善了全面风险管理工作体系建设，也为今后该项工作的开展奠定了基础。年末实施了由内部控制评价工作小组对分局机关各科室和项目部（厂、分公司）进行的现场测试和检查考核。全面风险管理工作进度和开展情况与公司基本同步。
2、工作流程的完善
2016年，分局机关各职能科室按照计划和要求积极的开展了与公司相关部门的沟通，并结合工作实际，根据2012年、2013年梳理的67个工作流程，进行工作，目前系统运转正常。
3、制度梳理
目前，公司制定的制度基本上涵盖二级单位和项目管理，经过近几年的制度梳理，分局本管理除了行政行文以外，其余的实施细则均在公司制度框架内制定。
4、项目风险管理
中铁二十六局盾构处2016年拥有合同34个（国外9个），国内的9个项目部和检修公司、金结厂分布在9个省区。项目规模小、数量多、分部区域广，在客观上增加了项目的管理难度，工程项目的管理风险也比较大，因此，为降低项目管理风险，我们要求分局职能科室在工作流程中必须包容项目的分包索赔管理、合同管理、进度管理、质量安全管理、财务管理、人力资源管理、物资设备管理、法律纠纷等业务领域的内容，将项目部的风险管控工作范围界定在执行层面，项目仅需针对本项目一些非常规或特有的工作进行流程框架和制度框架的搭建以及风险识别等工作，这样既能方便项目操作，也可以防止在项目实施全面风险管理与内部控制工作中出现不一致的情况。
二是对于一些较小且内容单一的合同，采取了专业分包或劳务分包并由分局直管的方法，即缓解了分局人员紧张的局面，也实现了对项目的控制，有效的减少了小项目的管理风险。
三是通过组织学习、组织人员参加公司相关培训班的方法加强对内控联络员的培训，以使各个管理岗位进一步掌握内控工作流程以及风险识别的基本方法。促进了项目对风险管理流程的掌握和应用。
（二）分局重大风险管理情况
2016中铁二十六局盾构处确定了六个重大风险，年内没有发生重大风险事件。
1、质量全面风险管控
本质量风险管理工作重点是确保分局全年质量目标的实现，加大对在建项目质量检查监管，加强质量队伍建设，规范施工行为，提高全员质量意识，不断提高项目质量管理的制度化、规范化、标准化、精细化水平，促进项目施工质量和工艺水平的不断提高。
1、质量风险管理流程描述
工程管理科质量控制管理部门积极推进质量检查验收控制流程的深化应用，实现了质量检查验收过程的监控。
质量检查流程控制：质量检查流程主要阐述工程管理科对在建项目施工质量检查验收程序，旨在确保分局在建项目施工质量处于可控和在控状态，同时对检查中发现的技术文件要求项目部进行整改，已达到持续改进的目的。
2、质量风险评估描述 1)未对《施工质量检查验收申请》审批，可能导致质量检查验收申请的不合规性或不正确。
2)未及时进行《施工质量检查验收》，可能导致工程项目无法竣工移交。3)《施工质量检查验收》文件资料未进行及时移交存档，无法追溯工程质量履行责任。
3、制定风险管理策略和解决方案
2016年对分局质量目标实施监管，对在建项目施工质量检查验收，同时对检查中发现的不符合项要求项目部进行整改，已达到持续改进的目的，确保分局在建项目施工质量处于可控和受控状态。
风险管理策略：
切实加强组织领导工作，进一步完善和落实行政领导责任制，强化质量意识，坚持走质量效益型之路。同时要强化全员的质量意识，在思想上牢固树立“质量是企业的生命，质量是竞争的核心”的质量意识，当质量与进度、工期、效益发生矛盾时坚持质量第一思想，夯实质量基础工作。营造质量第一的文化氛围，努力追求精品工程项目。
风险管理解决方案
1）建立健全完善的质量管理体系：依据公司及分局关于管理手册文件及相关质量管理系统考核标准，建立健全能够切实履行工作职责的质量组织管理网络机构，并建立了以分局长、项目经理为工程质量第一责任人的质量管理领导小组及相关完善的质量管理责任制度、措施，严格按照质量管理体系及相关质量管理系统考核标准进行各项生产和管理工作，在质量监管的过程中严格自查自检，执行，并持续完善各项质量管理规章制度。
2）加强质量过程控制管理：施工过程控制是保证工程质量的关键性环节，在施工过程中重视并严格按照质量管理体系进行控制，每个施工过程首先由施工人员自检、班组互检、项目部终检、监理工程师一次最终认同的质量“三检”制原则，质量控制全过程真正做到责任到人，不走过场。
加强在建工程的质量监督、检查工作，对于进场的原材料、设备零部件按照设计图样进行抽检，从源头上保证工程的施工质量，确保工程质量始终处于受控状态，保证工程的顺利进行。针对个别项目存在的质量隐患，召开质量专题现场会，提高项目管理人员的质量意识，对存在的问题进行分析，对质量好的项目，给予通报表扬，对质量差的项目，给予通报批评。重点排查施工中存在的质量通病和质量隐患，旨在让职工深刻认识到“质量是效益，乃生存之本”，通过对质量安全重要性的多角度、深层次解读，努力营造追求质量、崇尚质量、人人关注质量的企业氛围，全面提升职工的质量安全意识。
3）加大质量管理执行力的考核力度：加大质量监督、检查力度，对施工项目严格考核，制定科学的质量管理办法，并对质量活动的成果进行评定、认可和鼓励，提高职工积极参与质量管理和树立高度质量责任心，制订“奖优罚劣”的激励政策。实施对职工质量技能和质量业绩的评价与考核制度，把对职工的考评、分配等方面与提高质量和实现企业质量目标中的贡献紧紧挂钩。注重建设体现质量优先的企业文化，树立不断满足顾客需求的质量观念，倡导“开拓、创新、高效、卓越”的企业精神，努力塑造项目重质量、讲信誉、守合同，良好的企业形象。
4、风险管控实施结果
2016年通过质量风险管控的实施，中铁二十六局盾构处全年没有发生质量事件、事故，质量控制取得了一定的成效。
截止目前，分局各在建工程项目评定的单元工程：评定的机电安装工程主要单元个数合计：140个，合格率100%，优良137个，优良率97.9%。金属结构制造工程主要单元个数合计：524个，均为合格，合格率100%。在建工程质量优良率和信誉不断提高，特别是一些项目在施工工艺改进方面工作开展扎实有效，产品外观工艺质量有了较大的提升，取得了较好的效果，质量得到有效的控制，工程质量优良率高于目标、指标，年内无顾客投诉。
2、分包全面风险管控
本对外分包管理工作重点是，加大对项目部的分包监控力度，提高制度的执行力，规范各项目部的分包管理行为。
1、分包管理风险
1）可能产生的因素：项目不按分包程序分包、分包不申报、少申报多分包、先斩后奏，以及对分包商的审查和管理不到位等行为，没有充分引进竞争机制。
2）造成的影响：风险发生后可能会给分局或公司造成经济损失、影响企业的声誉和承担法律责任。
2、分包流程描述
分包流程主要阐述中铁二十六局盾构处国内工程分包的相关管理程序，旨在确保中铁二十六局盾构处对于工程分包项目工作的合规性和合理性。分包管理风险控制流程共14个流程步骤，分为一般流程步骤、一般控制、关键控制三种类型。
3、风险评估描述
1）未对《工程项目对外分包申请表》进行适当审批，可能导致工程分包申请的合理性不足。
2）比价招标信息发布范围较窄，可能导致合格分包商数量不足，影响最终的比价招标效果。
3）未对拟选用分包商资质进行验证，分包价格风险是否可控，可能导致工程分包项目的风险加大。
4）未对项目分包商选择流程验证和分包价格的审核，可能导致分包项目产生市场准入的风险。
5）未及时、准确、完整签订分包合同，验证分包商进场资源，可能导致分包履约的风险，可能产生法律纠。
4、制定风险管理策略
完善分包管理制度，严格按照公司的有关分包管理制度进行分包操作和过程管理。
5、制定风险管理解决方案：
要进一步加强工程分包管理，优化社会资源配置，确保工程质量、安全和进度目标，继续完善对外工程分包招标制度和分包商评价制度，完善分包商合格准入和违约清退制度。严格执行公司对外工程分包申请、审批制度，杜绝项目不按分包程序分包、分包不申报、少申报多分包、先斩后奏等行为；加强对分包商的资质审查，选择信誉好、能力强、业绩优的分包商进入分局的分包市场；坚决杜绝以包代管，强化服务意识，有效防范分包风险，提高施工现场管控能力，增强项目履约能力。同时要加强对分包结算的管理，严格执行分包结算责任追究制度，对违规分包、违规结算等问题予以严肃处理。
6、风险管控实施结果
2016分局对内、外分包合同管理工作开展正常、有序，分包控制在理想状态下，系统运行良好。
截止目前：对外分包工程项目13项，10家分包商，分包合同金额18126.17万元。2016年分局所采用的分包商10家，使用公司批准的合格分包商为4家：中建钢构有限公司、新疆广隆建设工程有限公司、河南省防腐保温开发有限公司、兰州安克机电设备有限公司。其他分包商6家均是竞标、评价、选拔出来的待评的合格分包商。本经管理、控制未发生分包合同纠纷，未发生农民工滋事事件。
内部分包合同主要是指分局承接的局内其他单位承揽工程中与安装专业相关的工程施工合同，其中有部分该类合同存在报价过低，或因其附属于主合同而在实际施工中进度难以控制，需要承受部分主合同中的履约风险等，我们每年都要承接相应数量的这类合同，在分局年内合同所占比例越大，对分局的经营影响也越大，因此我们对该类合同的签订、过程控制以及专业或劳务分包等风险点主要采取以下措施：
（1）严格执行内部分包合同评审制度，在合同签订前最大程度的规避价格风险。（2）树立大局观念，加强内部沟通，融洽主、分包的合作关系，尽可能的依靠主包方的经营资源优势，争取和创造过程索赔条件。
（3）对于工期长合同额较小的内部分包工程，一是尽量避免承接，二是尽可能的采取社会分包的方法，规避或分化投入产出比失调风险。
（4）严肃分包招标制度和分包商评价制度，严格执行公司分包申请、审批制度，加强对分包商的资质审查，选择信誉好、能力强、业绩优的分包商进入分局的分包市场。
（5）加强对分包工程的施工现场管控能力，坚决杜绝以包代管。2016年共开展局内分包26项，除农业路未签订局内分包合同外，其余的项目都与主办单位签订了分包合同，尚未与主包商发生大的分歧和纠纷，其中正在施工的有9项，已完工未办理最终结算的17项。通过以上措施的实施，2016年我们对内部分包合同的控制效果总体良好。
3、项目管理风险控制
项目管理风险贯穿于合同的整个履约过程，本其经营方面的重要风险点成本控制、我们根据不同项目的各个履约阶段采取了有针对性的重点控制，如项目建立初期，分局重点关注人力资源配置、物资设备配置、分包与否等环节，过程中对项目的经营活动的监测力度较大，对于一些较小的项目则直接由分局相关科室直管。如：为加强项目分包管控，规范各项目部的分包管理行为。严格分包管理，分局明确规定由工程管理部主任审核拟选分包商资质、分局主管领导核对分包单价、项目商务经理与分包商洽谈、签订分包合同，对分包商进场资源情况进行验证等重要控制环节。
1、项目管理风险
可能产生的因素：施工组织不合理、资源配置不合理，施工工艺不先进，没有严格的材料采购和领用制度，设备保养不到位，索赔资料不齐全等。
产生的后果：将引起企业的经济损失。
2、风险管理策略：
从施工工艺、流程、现场管理、材料消耗、人员安排、机械设备的安排，以及索赔管理、科技技术的应用等方面进行管理控制。
3、风险管理解决方案： 1）采用先进的施工工艺和流程
这一点对于降低成本尤为重要，一个合理的施工组织设计，必须是在保证施工质量和进度的情况下，综合考虑，以降低成本为目标。并据此制定实施细则，选择先进的施工方案，合理地布置施工现场、临时设施和工艺流程。采用先进的施工工艺有利于缩短工期，提高设备利用率，减少管理费开支，降低成本。）严密合理的施工现场管理
①加强计划管理，合理组织人机料，避免出现非正常抢工现象。在开工之前要编制好合理的总体施工计划，在开工后无特殊情况严格按照总体施工计划和由此编制的季度、月度生产计划施工，尽量避免发生随意打乱总体施工计划的现象，有可能造成机械人员的窝工，降低工效，也可能导致后期由于工期原因进行不必要的抢工。这样势必增加人财物的投入，降低了工效，增加了成本。②严格质量管理，尽量避免因质量问题而出现的返工和缺陷修补。由于质量问题而出现的返工对降低成本相当不利，都会使成本成倍甚至成几倍的增加。
③加强技术管理。每个工程都有自己的技术特点，针对这些特点，我们有重点的进行分析，对施工过程中的计算要尽量精确有利于降低成本。
3）加强对材料计划、采购供应、消耗过程成本控制
①材料计划控制。根据《采购管理程序》，由项目部生产、施工等部门根据当月生产计划和施工预算编制《材料需用计划表》，由项目部有关领导根据生产计划、任务和产品消耗情况对《材料需用计划表》进行评审、研究，要求计划要有准确性、时间性、严肃性，严格控制材料的数量。
②产品采购控制。采购部门应根据《材料需用计划表》编制《材料采购计划表》，经项目经理批准的实施，对五大材要按照《比价采购管理办法》的要求，尽可能采用招标方式集中采购，以达到降低采购成本的目的。对于地方材料，要广渠道联系货源，在分析质量、价格、运距的基础上确定购货渠道和价格。避免出现一种甚至几种材料由一个供应商供货，导致出现由于垄断而乱抬材料价的现象。对于采购的材料要严把验收关。要从原材料的质量和数量上严格控制，既要保证质量，又要保证数量，避免出现因材料质量出现的材料退场和二次进场，还要避免出现实际数量与入库数量的不符，而造成的损失。
③材料消耗的控制。严格领料制度，在施工中严格组织管理，减少各个环节的损耗，避免使用不当引起的材料浪费。合理堆置现场材料，避免和减少二次搬运。增强工人的责任感和节约意识，从根本上减少施工过程中的浪费和不合理的材料使用，哪怕是电焊条、破布这些“小东西”。
4）对劳动力消耗的控制
根据合理的施工组织设计，合理调配劳动力，安排好生产计划，避免窝工现象的发生。对施工人员实行合理的奖惩制度，加强技术教育和培训工作，加强劳动纪律。压缩非生产用工和辅助用工，严格控制非生产人员比例。
5）施工机械的控制
①保证机械完好率和利用率，合理调配，减少调遣费。机械设备的完好率直接关系到设备的利用率，这一点对于降低成本很重要。同时各种机械的合理搭配有利于提高机械设备的利用率。
在总体施工组织设计中要有一个详细设备调遣计划，这个计划一定要合理，根据施工中的不同阶段，需要调入调出什么设备，在施工现场内要调遣什么设备，必须详细清楚。对施工工艺和施工顺序必须吃透，合理编制机械调遣计划，避免出现不合理的二次调遣设备。
②合理组织计划。根据总体施工组织设计，合理组织机械设备，避免出现不合理的机械停、窝工。
6）加大索赔和清欠力度
如果发生索赔事件，施工单位有权根据有关条款按照有关程序对业主进行索赔。索赔款作为直接利润，对于降低施工单位的成本、提高经济效益非常重要。要提高索赔的成功率，首先必须吃透合同条款、招标文件和合同文件，做到心中有数。其次，当索赔事件发生时必须作好现场记录，包括文字、图像、影像资料，尽快找监理或有关人员签字认可，为索赔提供强有力的证据。第三，要按招标文件规定的程序进行。索赔工作不单单是哪个人的事，它需要项目部全体人员建立索赔意识，全员参与，善于发现索赔事件，争取最多的索赔事项和最多的索赔款。
7）合理处理同当地政府和居民之间的关系
搞好同当地政府和居民之间的关系，争取他们对施工的最大支持，创造良好的施工外围环境，对工程的顺利施工尤为重要。要摸清各类人员的想法和目的，对症下药，取得事半功倍的效果。
工程施工肯定或多或少的牵扯到当地居民的各种利益，不可避免的同他们发生这样那样的矛盾，我们必须善于发现和面对这些矛盾，决不可消极地一味回避，根据不同的情况采取不同的方法，争取他们为我所用。）加强科技攻关，增长经济效益
科技是第一生产力，在施工单位，针对某个技术难题进行攻关，采用先进的施工工艺，有利于提高生产效率，减少投入，降低成本。
俗话说得好：“管理出效益”，其实道出了成本控制的精髓。总之，成本控制贯穿在整个生产、生活之中，要从多方面入手，对工程成本进行跟踪管理。在成本跟踪过程中，发现问题，分析原因，采取措施，切实作好成本分析和控制工作
2016年通过对项目的经营活动进行分析和对执行的建造合同的考核，对项目的成本进行了有效的控制，对执行中存在的问题及时的进行了预警取得了较好的成效。
4、合同管理风险管理
合同管理包括合同的评审、签订、履约等环节，为了最大程度的减少合同风险，我们在合同产生和执行的各个环节明确了责任和工作流程，并要求：
（1）合同主管部门通过制订各个工作环节的具体流程对合同的评审、签订等环节的重大风险和相关风险进行持续的日常监控，包括：资格预审流程、投标流程、办理授权书流程、办理保函流程的流程图及流程描述。各环节的工作均按照统一流程执行，使用统一规范的表格表单，梳理业务流程并根据条件变化及时调整业务流程工作程序。对关键风险指标的变化情况、新出现的风险或原有风险的重大变化以及既定风险应对方案的执行情况及执行效果予以持续关注。在开展风险管理及经营业务活动时，遵循风险管理策略的要求，监控合同风险是否超过风险预警线，如有越线及时向上级报告变化的情况。
（2）在签订合同时施工单位一定要注意结算条款，尤其是要明确结算件审核时间。
（3）所签合同时一定要明确主要工序里程碑控制点，并说明影响工期的条件，一旦工期延长要分清责任，由责任方负责全部责任。如合同中要明确土建与安装的交接时间，施工图纸到图时间，主要设备材料到货时间，交工验收标准等，以上因素是影响合同工期的主要因素。
（4）施工合同一旦生效，项目的各个部门都要按照各自的职权，按施工合同规定行使权利履行义务，保证施工合同的圆满实现。
（5）建造合同执行
为了保证有效执行建造合同，我们规定测算和审批流程为：工程管理部门负责测算预计合同总收入和合同总成本，及时将《建造合同分期执行表》编制完成报项目部建造合同执行小组审核，项目部建造合同执行小组审核签字后报项目部财务部审核，同时还应报分局生产经营部进行审核备案，分局建造合同执行委员会对预计合同总收入和预计合同总成本调整频率高、调整金额较大、已完未结算金额长期挂账较大的项目还应安排合适的时间到项目上进行现场审阅，确保预计合同总收入和预计合同总成本的调整准确合理，重点对已完未结算挂账金额进行认真分析，是否挂账依据充分，是否存在虚增利润和潜亏风险等。
全年建造合同执行控制重点：为了保证有效执行建造合同，我们规定测算和审批流程为：工程管理部门负责测算预计合同总收入和合同总成本，及时将《建造合同分期执行表》编制完成报项目部建造合同执行小组审核，项目部建造合同执行小组审核签字后报项目部财务部审核，同时还应报分局生产经营部进行审核备案，分局建造合同执行委员会对预计合同总收入和预计合同总成本调整频率高、调整金额较大、已完未结算金额长期挂账较大的项目还应安排合适的时间到项目上进行现场审阅，确保预计合同总收入和预计合同总成本的调整准确合理，重点对已完未结算挂账金额进行认真分析，是否挂账依据充分，是否存在虚增利润和潜亏风险等。
1、合同管理风险 可能产生的因素：在合同履行阶段中存在不当行为的风险，包括合同履行过程中的风险、合同变更或转让风险、合同终止风险、合同纠纷处理不当的风险等。
产生的后果：
将引起企业的经济损失，法律纠纷和企业名誉损失，以及对分局或公司造成市场竞争的负面影响。
2、风险管理策略：
企业应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对合同风险的有效控制
3、风险管理解决方案：（1）风险规避
风险规避是企业对超出风险承受度的合同风险，通过放弃或者终止与该风险相关的合同以避免和减轻损失的策略。根据规避的程度和方式，可将合同风险规避策略进一步划分为完全拒绝承担、逐步试探承担和中途放弃承担等三种策略。
完全拒绝承担合同风险策略是指通过合同风险评估后，企业直接拒绝承担某类或某个合同风险。如通过对某企业进行合同调查和合同风险评估后，认为该企业长期经营管理混乱、财务状况不佳、产品或服务质量不高、商业信誉不好等，合同风险很高，就不能与该企业签订合同。
逐步试探承担合同风险策略是指通过合同风险评估后，虽然认为某种或某个合同风险很大，但又不宜采取完全拒绝的方式，则宜采取分步实施策略，规避部分风险。如通过合同风险评估后，认为与某公司开展业务往来风险很高，但该公司提供的产品又是本企业急需的，则可采取此种合同风险规避策略，先与其签订标的金额较小的合同，通过逐步接触和合同履行进展情况，再逐步增大标的金额。
中途放弃承担合同风险策略是指因外部环境发生变化或对方发生违约行为等，企业中途终止合同的履行，控制合同风险的扩大和发展。如在合同履行过程中，因外部环境发生重大变化，或者对方存在违约行为，本企业继续履行合同义务，将会造成更大的损失和风险，则宜采取此种策略。
（2）风险降低
风险降低是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的合同控制措施降低合同风险或者减轻合同损失，将合同风险控制在风险承受度之内的策略。建立和实施合同内部控制，是降低合同风险的主要方法。
（3）风险分担
风险分担是企业准备借助他人力量，采取合同业务分包、请专门担保公司担保等方式和适当的控制措施，将合同风险控制在风险承受度之内的策略。根据分担方式不同，可将合同风险分担策略分为合同风险分散、请担保公司担保等方式。
合同风险分散就是指将一个标的金额大的合同拆分成标的金额较小的合同，与不同单位签订合同，将风险分散在不同的空间，以减少企业遭受合同风险损失的程度。如与不同的供货商签订同一种原材料的采购合同、与不同的客户签订同一种产品的销售合同等。
请担保公司担保就是指对风险较大、企业难以控制的合同，请专门的担保公司进行担保，一旦发生合同风险，则可从担保公司获得一定的补偿，以弥补合同损失的方式。一般的，对于涉外、外贸合同，可请实力强、经验丰富的涉外担保公司进行担保。
（4）风险承受
风险承受是企业对风险承受度之内的合同风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低合同风险或者减轻合同损失的策略。一般的，对于标的金额小，或者能够即时结清的合同，可以采用合同风险承受策略。
企业在合同管理的每一个流程中均存在风险。按照合同管理流程进行风险分析，可将合同风险分为合同准备阶段的风险、合同签署阶段的风险、合同履行阶段的风险和合同履行后管理阶段的风险。
（5）合同履行阶段的风险
合同履行阶段的风险是指在合同履行阶段中存在不当行为的风险，包括合同履行过程中的风险、合同变更或转让风险、合同终止风险、合同纠纷处理不当的风险等。
合同履行过程中的风险是指在合同履行过程中存在的风险，主要表现为违约风险，即本企业或对方没有恰当地履行合同中约定的义务。控制违约风险的主要方法是：签约前认真调查对方的履约能力和商业信誉等情况，尽量只与具有良好履约能力和商业信誉的单位签订合同；在合同中明确规定违约责任；要求对方为履行合同提供相应的担保措施；对合同履行过程进行监督，一旦发现对方有违约的可能或违约行为，则采取相应措施将合同损失降到最低等。
合同变更或转让风险是指在合同变更或转让过程中存在的风险。这种风险主要表现为：应当变更合同内容或条款但未采取相应的变更行为；合同变更未经相应的管理程序，导致合同变更行为不当或无效；合同转让行为未经原合同当事人和合同受让人达成一致意见，使合同转让行为无效；合同转让未经相应的管理程序，导致合同转让行为不当或无效等。控制此类风险的主要方法是：明确规定合同变更或转让需向相关负责人报告；合同变更或转让的内容和条款必须与当事人协商一致；变更或转让后的合同视同新合同，需履行相应的合同管理程序等。
合同终止风险是指在办理合同终止手续过程中存在不当行为的风险。这种风险主要表现为：未达到终止条件的合同终止；合同终止未办理相关的手续等。控制此类风险的主要方法是：明确规定合同终止的条件以及应当办理的相关手续；指定专人对合同终止手续进行复核等。
合同纠纷处理不当的风险是指在处理合同纠纷过程中存在不当行为的风险。这种风险主要包括：未及时向相关领导报告合同纠纷和拟采取的对策；未及时采取有效措施防止纠纷的扩大和发展；未与对方有效协商合同纠纷解决办法，或合同纠纷解决办法未得到授权批准；未收集充分的对方违约行为的证据，导致本企业在纠纷处置过程中处于举证不力的地位；未按照合同约定追究对方的违约责任等。控制此类风险的主要方法是明确规定合同纠纷的处置办法；明确各类人员在合同纠纷处置中的责任；合同纠纷处置方案应当经适当管理层的审核批准等。
（6）合同履行后管理阶段的风险
合同履行后管理阶段的风险即在合同履行完毕或终止后管理过程中存在的风险，包括合同归档保管的风险、执行情况评价的风险等。合同归档保管的风险是指在合同归档保管过程中存在的风险。这种风险主要包括合同丢失或泄密；合同被滥用等。控制此类风险的主要方法是明确规定合同管理人员的职责；规定合同借阅的审批程序；实施合同管理的责任追究制度；对合同保管情况实施定期和不定期的检查等。
合同执行情况评价风险是指在合同执行情况评价中存在的风险。这种风险主要包括：未对合同执行情况进行评价；在合同评价过程中未按照规定兼顾全面和突出重点等。控制此类风险的主要方法是：制定合同执行情况的评价制度，建立合同执行情况评价的操作指南；实施责任追究制度等。
4、风险管控实施结果
2016年内签订的合同，在合同谈判中最大限度的维护分局利益，加大对项目建造合同执行情况的监管力度，进一步理顺建造合同执行工作流程，加强队伍建设和人员培训，加强对建造合同成本的管理，提高对成本的预测与控制能力，准确的计算合同收入，但由于项目较多且建造合同与项目的合同执行进度有很强的关联性，管理部门如对项目的执行情况掌握的不够全面、准确，既有可能导致建造合同不能真实准确的反应项目的经营成果，针对这一情况我们要求管理部门除利用现有的联络渠道加强与项目的沟通外，还要定期或不定期的到项目去工作和调研，措施的实施效果比较显著，截止到2016年11月底完成建造合同编制审批40项，初始建造合同2项（桥街项目部、中牟项目部）调整建造合同38项。2016年11月底，建造合同累计确认收入为102530.28万元，累计经营结算额为99881.84万元，建造合同累计确认收入与累计经营结算额的差异额为3179.07万元，差异率为3.95%。目前还有5项建造合同正在审批阶段。本合同建造合同的执行情况总体良好，比较真实的反映了项目的经营业绩。
5、环境、职业健康安全管理
按照《中铁二十六局盾构处重大风险管理策略及解决方案》的要求，依据环境、职业健康安全管理风险产生的原因，2016年环境、职业健康安全风险管控紧紧围绕“将安全工作融入到各项管理，安全责任落实到各系统各岗位；科学的制定各项规章制度；努力提高员工的职业素质和技术素质，落实制度执行力，严格管理，重典治安，大力营造企业的安全生产文化氛围，把奖罚机制与规章制度有机的结合起来，进一步完善四个体系建设”达到规避管理工作中存在的风险。
2016年结合制定的安全教育培训、环境职业健康安全管理检查、考核、安全事故、安全信息管理5个流程，从以下几个方面对环境、职业健康安全管理风险进行管控：
1.明确安全生产目标，落实安全生产责任：以正式文件明确分局、项目部环境、职业健康安全管理目标和指标。以签订安全生产责任书的形式将目标、指标层层进行分解。为了确保安全生产目标的顺利实现，下发了2016年环境、职业健康安全运行控制计划及措施、修订了安全绩效考核实施细则，依据考核制度每个季度对国内在建项目和机关科室的目标指标完成情况进行检查、考核，并根据考核情况进行奖罚兑现。
2.持续改进安全生产管理体系：2016分局组织召开各类安全会议共计5次，研究解决安全管理工作中存在的问题。结合2016安全生产月活动的开展，开展了“在全分局范围内深入开展查找‘安全管理工作中存在的不足及隐患排查治理’专项活动”。
3.积极有效开展隐患排查治理工作：分局2016开展了“春节、五一”节假日安全检查，专项、半年、年终检查等大的安全检查。分局2016年隐患排查治理工作能够扎实有效的开展，全年深入基层施工单位开展多次安全检查活动及隐患排查治理活动，共计三个季度下发整改通知书11份，提出安全建议60条，监督整改和现场整改各类隐患达44项；对不能较好履行安全职责、违规违章行为人及单位下发安全处罚通知单。4.加强安全培训教育工作：分局及各项目部依据安全教育培训计划开展安全教育培训工作。分局截止目前共计开展10次安全教育，全年共计组织开展8次新分大学生、实习生安全教育，累计56人次，另开展了1 期专项内容培训，13人次；组织1次水利部三类人员取证培训，共计24人次，组织1次河南省市政公用建筑三类人员取证培训，共计6人次
5.保证安全投入：分局及项目部建立完善的安全环保投入管理办法，依照公司要求足额提取了安全投入资金，截止目前累计安全投入提取1909980.37元,实际投入1681178.12 元。用于安全设施建设、安全培训、安全活动、劳动防护用品、安全及文明施工警示标牌、消防、安全检查、奖励等方面。
6.强化职业健康管控：分局安全环保监督管理科对各在建项目意外伤害保险购置、绝缘鞋等的发放签领、职业病健康等进行了重点督，今年8月份对33人进行了职业危害健康体检。分局各项目部都能够按照公司及分局管理规定进行劳动防护用品的发放，通过该项工作督察活动，更好地推动职工自身保护意识不断增强，进一步提高分局劳动职业防护水平。
7.强化施工设备管理：各项目部对于进场的施工机械设备都进行验收合格后方投入使用，在使用过程中按要求进行保养、维护，特种作业人员均持证上岗。分局及各项目部能依据公司的管理制度、安全管理责任制和岗位操作规程对施工设备开展专项检查，及时排除施工机械设备存在的不安全因素。
8.强化项目作业管理：督促项目部加强安全（环境）检查，特别是对施工作业面安全防护设施方面及进入其他单位工作面的防护设施的检查,施工前重点要对工作平台、通道、楼梯、孔洞、护栏、交叉作业层进行检查；严格落实安全技术交底，对作业过程实施严格监控；重点对设备吊装作业、焊接作业、高处作业、交叉作业、较大危险环境工作面作业加强了现场监护力度；施工前做好施工方案、安全技术措施交底工作。
以上措施的实施保证了分局环境职业健康安全工作正常、有序的开展，健康安全环境风险控制在比较理想状态下，系统运行良好。
6、全面预算管理
今年仍有个别项目经营者和部门管理者对预算管理缺乏应有的理解和足够的认识，认为编制预算是上级部门或者财务部门的强制需要，并视为负担，以消极的态度来对待，在编制过程中缺乏应有的组织领导和必要的平衡协调。在执行过程中又缺乏有效的应变措施和调节手段，使预算管理工作基本流于形式
我们采取财务部门牵头各部室主任参加的全面预算编制工作会议，分局的全面财务预算需要大量的信息及各部门参与配合与协助，预算管理责任化，使分局领导和全体员工思想观念进一步转变，推动预算管理的提高，才能充分发挥预算的管理作用，确保企业预期经营目标的实现。
1、建造合同执行方面
分局目前对建造合同执行的审核是通过对项目部报送回来的纸质版资料进行审核，对有些项目的执行情况掌握的不够全面、准确。建造合同的执行是企业财务管理的重要组成部分，建造合同未有效执行将直接导致不能真实准确的反应公司的经营成果，尤其是在虚增预计合同总收入或虚减预计合同总成本的情况下更是给分局直接带来潜亏的经营风险，从而影响公司提高管理水平和经济效益。
我们建议采取：明确项目建造合同执行第一责任人，将建造合同执行考核纳入对项目部责任人的考核指标中，避免人为的对建造合同进行随意调整，可以起到有效执行建造合同的作用；
加强对建造合同执行的审核。工程管理部门应认真测算预计合同总收入和合同总成本，及时将《建造合同分期执行表》编制完成报项目部建造合同执行小组审核，项目部建造合同执行小组审核签字后报项目部财务部审核，同时还应报分局生产经营部进行审核备案，分局建造合同执行委员会对预计合同总收入和预计合同总成本调整频率高、调整金额较大、已完未结算金额长期挂账较大的项目还应安排合适的时间到项目上进行现场审阅，确保预计合同总收入和预计合同总成本的调整准确合理，重点对已完未结算挂账金额进行认真分析，是否挂账依据充分，是否存在虚增利润和潜亏风险，确保分局的经营成果真实可靠，降低分局的经营风险。
建立健全建造合同执行情况考核制度。确保分局的经营成果真实可靠，实现企业发展、创效与员工个人收入的双赢。
2、应收账款风险管理方面
应收款项是施工企业与工程发包单位及个人在工程承包、商品交易过程中应收而未收到的款项，对应收款项管理的重视程度、所采取的管理方法和对策等将导致应收款项回收的速度，影响资金的周转速度，应收款项增加了企业的筹资成本、管理成本、坏账损失。从一定程度上直接影响了企业经济效益。
对于应收、预付款清理工作，我们作为一个长期的工作来抓，丝毫不能懈怠，分局将采取积极措施，如缩短结算周期、强化应收款的监控，狠抓过程管理，严格控制新增不良应收款项，夯实资产质量，针对尾工项目应收工程款欠拖难清的情况进一步加强与业主沟通并催收账款，将应收款控制在一定范围，最大可能地降低收款风险。
3、会计电算化工作方面
业务流程梳理过程中发现：分局为了加强财务管理信息系统的管理，促进分局会计电算化工作持续健康的发展，制定了财务管理信息系统管理制度，运用了用友NC账务处理软件、久其财务报表软件等相关软件，并下发了相应软件的操作手册，信息系统的可靠性、稳定性、安全性及数据的完整性和准确性得到了相应的保障，降低人为因素导致内部控制失效的可能性，形成良好的信息传递渠道。但在会计电算化工作方面还有待加强。主要表现在部分财务人员登录财务系统软件密码未定期更换，保密意识不强。
建议：加强财务部人员保密意识，定期更换登录财务系统软件密码；加强会计信息化档案管理。会计电算化工作应明确但不限于以下方面：
（1）各单位的所有用户均需按照财务系统软件要求设置自己的登录密码，并定期修改密码，严禁将自己的用户名及密码提供给他人登录财务软件，一经发现将从严处理；
（2）各单位应及时对财务数据进行备份，加强会计电算化档案管理。主要是非使用NC核算软件的单位或项目应及时对财务数据进行备份，并在备份完毕后，将备份介质异地保存，以便在计算机发生故障时可将数据恢复到最近状态，防止任何时间发生的硬、软件故障以及人为失误造成的数据损毁和丢失。
通过对内部风险的管理，提高管理水平，减少风险，促进分局管理水平的提高
（三）全面风险管理与内部控制体系建设情况
为确保内部控制体系建设工作正常开展，中铁二十六局盾构处自2012年建立了以分局长为组长的全面风险管理领导小组和以各科室相关人员为成员的全面风险管理工作组以来，组织机构符合公司开展全面风险管理的相关要求。
2016年，中铁二十六局盾构处全面风险管理与内部控制体系建设工作主要有以下几个方面：
一是分局机关各职能科室积极与公司相关部门沟通，结合工作实际，依据近几年制定的工作流程，基本实现上下级流程的对接和更适合实际工作的工作要求。
二是在已建立的制度框架体系基础上，进一步梳理了各部门正在执行的规章制度，重点识别制度体系重大结构型缺陷，及时修改、完善或新增、废除相关规章制度或条款，使制度和流程最大程度的实现匹配。
三是重点关注工程项目管理风险，尽可能的由分局职能科室在工作流程中包容项目的分包索赔管理、合同管理、项目管理、质量安全管理、财务管理、环境职业健康管理等业务领域的内容，将项目部的风险管控工作范围界定在执行层面，项目仅针对本项目一些非常规或特有的工作进行流程框架和制度框架的搭建以及风险识别等工作。
四是通过组织学习、参加公司相关培训班的方法加强对内控联络员的培训，促进大家熟练掌握内控工作流程以及风险识别的基本方法。
五是依据近几年总结的67个主要工作流程。实现全面风险管理与内部控制体系的正常运作，促进了分局的管理水平和抗风险能力，增强了分局的市场核心竞争力。
（四）其他有关情况
1.风险管理组织体系建设情况（包括风险管理领导机构及工作机构的设立、职能及履职情况）。
为建立有效的全面风险管理体制和内控机制，提高风险防范与管理水平，保障中铁二十六局盾构处的稳定经营和持续发展，依据公司《内部控制与全面风险管理实施办法》和《内部控制与全面风险管理工作考核办法》要求，结合中铁二十六局盾构处《全面风险管理制度》规定，中铁二十六局盾构处按照公司规定的内控评价测试程序，结合《中铁二十六局盾构处项目内部控制与全面风险管理工作考核标准》进行正常工作。
中铁二十六局盾构处全面风险管控组织机构图、内部控制与全面风险管理工作考核指标、《中铁二十六局盾构处全面风险管理制度》。
2.风险管理文化建设情况（包括企业内部建立风险评估机制、全面风险管理体委建设与惩防体系建设对接等情况）。
为进一步加强包括腐败风险在内的各类风险管理，促进各项防范工作的有效开展，中铁二十六局盾构处把反腐倡廉建设与日常生产经营管理有机结合，形成惩防体系建设的常态化工作机制;按照企业管理制度从体系设计、内容制订、执行监督等方面预防腐败的要求，更深入地查找薄弱环节，更具体地剖析条件原因，更有针对性地制定防控措施，进一步增强惩防体系的实际效果。
中铁二十六局盾构处深刻认识腐败风险对企业经营管理带来的严重威胁，深刻认识腐败行为对企业形象和持续发展造成的巨大危害，深刻认识风险管理对深化惩防体系建设的重要意义，进一步强化风险意识，增强责任感和紧迫感，积极探索腐败风险防控工作的有效途径和方法，把反腐倡廉建设的要求落到实处，不断推动分局安全、经营、发展、党建四大绩效的圆满完成。
为认真落实国资委纪委《关于贯彻落实〈中共中央纪委关于推进惩治和预防腐败体系建设的检查办法（试行）〉的通知》，中铁二十六局盾构处党政班子认真研究、周密部署、扎实开展惩防体系建设工作：
（1）健全机构、明确职责：成立分局惩防体系建设领导小组，负责指导、督促工作的开展；指定一名分局纪委委员担任联络员，负责日常工作的联络与沟通。
（2）加强党性党风党纪和反腐倡廉宣传教育。认真学习国家法律法规、党纪条规和公司纪检监察有关制度。深入贯彻执行新修订的《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》和中央纪委重申和提出的国有企业领导人员廉洁自律七项要求制度，增强党员领导人员遵纪守法意识、廉洁从业意识和廉洁自律意识。
（3）进一步完善党内监督和民主管理制度。依照《中国共产党党内监督条例（试行）》等规定，坚持和完善民主生活会、述职述廉、个人重大事项报告制度；坚持“三重一大”集体讨论决策制度，明确决策范围，完善决策程序；进一步完善党委议事规则，尤其是对议题选择、议事程序、表决情况、个人意见、会议记录等程序进行规范。切实改进工作作风，建立健全领导干部作风建设长效机制。
（4）开展工程建设领域突出问题专项治理。着力解决工程建设和施工领域存在的突出问题，就项目决策、合同、物资采购及资金安排使用、施工质量、安全等方面进行自查自纠，不断加强工程建设项目管理，推进项目管理创新。
（5）加强纪检监察干部队伍建设。按照建设学习型组织的要求，积极参加公司组织的纪检监察干部专题培训和业务培训，进一步提高履职能力、创新能力、落实能力。
（6）强化领导、扎实推进：两级班子认真施行“党委统一领导、党政齐抓共管、纪委组织协调、部门各负其责、职工群众广泛参与”的领导体制与工作机制，积极开展监督检查，督促任务落实；相关单位、部门对以往工作进行自查自纠，按照计划扎实有序推进各项工作。
惩防体系建设是一项新的系统工程，运用风险管理理论和经验，开展腐败风险防控工作更是一项探索性、创新性极强的工作。中铁二十六局盾构处认真组织对惩防体系建设及风险管理知识的专门学习，掌握精神实质，澄清模糊认识，把全体职工特别是各级领导人员的思想统一到公司党委的决策部署上来，引导大家积极投身到腐败风险防控工作之中，进一步增强全体职工主动防控腐败风险的意识和观念，营造廉洁从业的良好氛围和控制环境。
二、2017年全面风险管理与内控工作计划
全面风险管理与内部控制是采取科学、系统的对企业实施管理的方法，将企业的管理和控制流程化，运用全面风险管理理念对企业实施管控，最大化的规避经营风险，是企业实现减耗增效有效途径。虽然我们的全面风险管理与内部控制体系已经建立，工作流程和各项管理制度也已形成，但在系统的掌握风险管理方法，自觉运行工作控制流程等方面还存在不小的差距，为了争取在较短时期内将全面风险管理与内部控制的理念和方法融入我们日常的工作，我们将2017年全面风险管理与内部控制工作的重点确定为：依据已形成的文件和制度强力推行项目全面风险管理与内部控制的开展，根据运行中发现的问题进一步完善改进各项管理流程，力求分局所有项目在年内实现全面风险管理与内部控制化运作。
三、2017分局风险评估及重大风险管理计划与管理策略
（一）分局风险评估情况
1.2017年面临的内外部环境因素变化情况，并就其对经营目标的影响
2016年新签合同6项，金额34216万元、任务储备70947万元（不含参与海外事业部的工程项目），2017年中铁二十六局盾构处计划要完成产值31000万元（不含国际工程）。
2.2017风险评估的结果，以及经评估确定的重大风险及所采用的评估标准。
根据公司相关文件和分局的实际，我们在上一年的基础上对分局可能存在的风险进行了重新识别和整理以下18项风险；按照其发生的可能性和影响重大性所占比重进行评估，归纳整理后将评价分数8.5以上的风险确定为分局可能存在的重大风险（产业结构风险、竞争风险、质量风险、合同管理风险、项目管理风险、应收账款风险和健康安全环保风险等7大风险）。
（1）产业结构风险（战略风险 [发生的可能性×影响重大性=12.67]）
（2）竞争风险（市场风险 [发生的可能性×影响重大性=10.85）（3）质量风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性=9.63（4）合同管理风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性=11.4）
（5）项目管理风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性= 9.99）（6）人力资源控制风险（战略风险 [发生的可能性×影响重大性=8.35（7）应收账款风险（财务风险 [发生的可能性×影响重大性=10.69）
（8）客户经营风险（市场风险 [发生的可能性×影响重大性=8.32）（9）健康安全环保风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性=8.67）
（10）合规风险（法律风险 [发生的可能性×影响重大性=8.44）（11）劳动争议风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性=8.24）
（12）成本费用风险（财务风险 [发生的可能性×影响重大性= 8.35）
（13）技术管理风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性=8.15）
（14）现金流风险（财务风险 [发生的可能性×影响重大性= 8.22）
（15）资质管理风险（战略风险 [发生的可能性×影响重大性=7.53）
（16）资源保障风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性=7.94）
（17）采购风险（运营风险 [发生的可能性×影响重大性= 5.20）（18）法律诉讼风险（法律风险 [发生的可能性×影响重大性= 5.22）
3.2017的重大风险绘制成风险坐标图如上。
（二）重大风险管理计划与管理策略 1.2017年重大风险管理计划。
（1）继续完善分局和项目两个层面的风险管理体系建设。（2）实现风险管理的文化建设与惩防体系建设有机的结合。（3）进一步梳理工作流程和相关制度。（4）加强风险管理和内部控制的考核力度。2.重大风险描述。
（1）产业结构风险管理策略及解决方案
1）风险描述部分：（a）风险类别：
产业结构风险（b）风险源：
现有产业的衰败及对未知产业的不可预料性。（c）产生的原因：
经过多年来的开发，国内水电开发的高峰期已过，水电施工项目逐年减少的趋势也日趋明显，国内水电机电安装行业市场萎缩也是必然的，十一局中铁二十六局盾构处在国内水电市场的竞争力原本不强，现在与一些实力较强的安装队伍相比，面临的生存压力日趋增大，从企业的中长期的发展看，产业结构调整是我们不得不正视的问题。
（d）风险发生后可能会给分局或公司造成的损失或影响： 随着机电安装市场的萎缩，维持现有产业结构，将有可能导致企业经营困难，甚至危及生存，也将对公司生产经营产生比较严重的负面影响。
2）管理策略及解决方案部分：（a）该类风险偏好及承受度：
产业结构单一或所谓的夕阳产业都面临产业结构风险。如果因某些突发因素骤然发生该类风险，对于企业将会是灾难性的，水电安装行业市场虽然在逐步萎缩，但还需一个过程，企业的决策者尚有时间，若能在可能的空间内寻找到调整产业结构的正确方向，对于企业未必是坏事。
（b）风险管理策略：
企业的产业定位要符合市场客观实际，这样才能避免产业结构的风险。产业结构调整是一个循序渐进的过程，一是在国内先以行业内小跨度的扩展业务着手，探索改善分局目前产业较为单一的局面；二是利用公司大力开拓国际水电市场的契机，力求在较短时期内建立健全适应国际工程的运营机制。
（c）风险管理解决方案： a)了解国家的政策和投资取向； b)做好产业结构所需资源的引进与储备； c)做好产业结构人力资源的培养； d)分析产业结构的利弊；
e)编制应对产业结构变化的各项具体措施。
f)努力培养一批国际化人才，尽快适应国际水电市场。（2）质量风险管理策略及解决方案
1）风险描述部分：（a）风险类别： 质量风险（b）风险源：
广义的质量包括”工作质量”和”产品质量”,质量风险主要是指产品,但是更深层次的来讲,产品质量的好坏,全面反映了工作质量的高低, 因此质量风险的来源于工序或过程。
(c)产生的原因：
根据风险来源分析质量风险产生的原因主要有以下方面： a)对工作质量或过程质量的管控不到位, b)操作人员岗位责任没有得到了具体的落实, c)操作人员没有得到了相应的岗位技能培训，没有掌握相应的岗位技能。
d)质量管理工作精细化程度不够，质量管理的重要性认识不足，管理惯性思维严重，重生产、轻管理。没有严格按照局管理手册中的管理程序运行，对施工成产过程控制力度不够，对重要工序，关键环节，没有保证质量控制的措施。
e)缺少激励与约束，过程控制监管不到位，检查考核缺少与之相应的奖惩配套措施，没有真正建立有效的激励和约束机制。
(d)风险发生后可能会给分局造成的损失或影响：
风险发生后最直接的后果是造成经济损失，由于中铁二十六局盾构处是一个专业分局，合同额比较小，且隐蔽工程数量不多，发生危机工程的质量事故的几率较小，可以通过返工加以消除的质量问题发生较多，这就单个工程而言，不足以引起重视，但是近年来工程施工中，质量事故发生频率有普遍上升的趋势，有些质量事故给分局的声誉和形象造成的负面效应甚至影响到了分局的投标经营，因此质量风险关乎分局的经营发展。
2）管理策略及解决方案部分：（a）风险偏好及承受度：
在水电站建设中，机电安装施工一般都是安排在投产前的最后工程，由于水电站施工周期较长，前期的施工拖期造成的工期滞后等影响发电节点目标实现的因素几乎都要在机电安装施工中消化，因此赶工、抢工等非正常施工比较普遍，这期间施工的质量风险往往也是最大。由于规模扩张近年来分局的施工区域越来越广泛，使得人力资源和技术资源过于分散，造成项目施工缺员现象非常普遍，不得不借助一些社会力量进行合同履约，如果过程失控，发生质量风险的机率非常大。
机电安装质量风险给分局不可避免的要带来经济风险，如果发生质量风险的频率较高或形成严重质量事故，其负面的社会效应将给分局生存和发展带来威胁。
（b）风险管理策略：
切实加强组织领导工作，进一步完善和落实行政领导责任制，强化质量意识，坚持走质量效益型之路。同时要强化全员的质量意识，在思想上牢固树立“质量是企业的生命，质量是竞争的核心”的质量意识，当质量与进度、工期、效益发生矛盾时坚持质量第一思想，夯实质量基础工作。
营造质量第一的文化氛围，努力追求精品工程项目。（c）风险管理解决方案： a)建立健全完善的质量管理体系
依据公司及分局关于管理手册文件及相关质量管理系统考核标准，建立健全能够切实履行工作职责的质量组织管理网络机构，并建立了以分局长、项目经理为工程质量第一责任人的质量管理领导小组及相关完善的质量管理责任制度、措施，严格按照质量管理体系及相关质量管理系统考核标准进行各项生产和管理工作，在质量监管的过程中严格自查自检，执行，并持续完善各项质量管理规章制度。
b)加强质量过程控制管理 施工过程控制是保证工程质量的关键性环节，在施工过程中重视并严格按照质量管理体系进行控制，每个施工过程首先由施工人员自检、班组互检、项目部终检、监理工程师一次最终认同的质量“三检”制原则，质量控制全过程真正做到责任到人，不走过场。
加强在建工程的质量监督、检查工作，对于进场的原材料、设备零部件按照设计图样进行抽检，从源头上保证工程的施工质量，确保工程质量始终处于受控状态，保证工程的顺利进行。针对个别项目存在的质量隐患，召开质量专题现场会，提高项目管理人员的质量意识，对存在的问题进行分析，对质量好的项目，给予通报表扬，对质量差的项目，给予通报批评。重点排查施工中存在的质量通病和质量隐患，旨在让职工深刻认识到“质量是效益，乃生存之本”，通过对质量安全重要性的多角度、深层次解读，努力营造追求质量、崇尚质量、人人关注质量的企业氛围，全面提升职工的质量安全意识。
c)加大质量管理执行力的考核力度
加大质量监督、检查力度，对施工项目严格考核，制定科学的质量管理办法，并对质量活动的成果进行评定、认可和鼓励，提高职工积极参与质量管理和树立高度质量责任心，制订“奖优罚劣”的激励政策。实施对职工质量技能和质量业绩的评价与考核制度，把对职工的考评、分配等方面与提高质量和实现企业质量目标中的贡献紧紧挂钩。注重建设体现质量优先的企业文化，树立不断满足顾客需求的质量观念，倡导“开拓、创新、高效、卓越”的企业精神，努力塑造项目重质量、讲信誉、守合同，良好的企业形象。（3）项目管理风险管理策略及解决方案
1）风险描述部分：（a）风险类别： 项目管理风险（b）风险源： 项目管理的过程中（c）产生的原因：
a)管理人员不到位：由于分局人员总量偏少，企业的薪水以及工作条件也不足以吸引人才，使得人员流失严重，加之施工项目多，难于保证项目的人员的需求,致使一些管理岗位缺岗,或以素质偏低的人员任职,产生一些管理风险。
b)责任心不强，由于企业尚未健全岗位淘汰制度和长效的激励机制，助长了混日子的思想，同时由于人员的缺乏，也致使一些责任心不强或心存他念的人员仍能滞留于单位内，甚至在一些较为关键的岗位担任职务，这些人的行为一旦涉及到项目管理的关键问题，极有可能给项目造成管理风险。
c)监管力度欠缺，制度落实不力。因企业的生产性质所限，项目施工远离基地，规范化管理困难，项目的自由度也因之较大，项目在某些重大事件处理过程中如果发生权力失控，或不执行管理程序的事，上级管理部门又没能及时发现，发生项目管理的风险的概率将会加剧。
（d）风险发生后可能会给分局或公司造成的损失或影响： 项目管理是分局取得好的效益的基础，如果风险发生，导致的是分局乃至公司经济利益的损失，从而也会影响到我们后期市场的占领率，制约分局与公司的长远发展。
2）管理策略及解决方案部分：（a）该类风险偏好及承受度：
项目管理风险往往发生在项目经营过程中，与相关岗位任职人的素质和责任心有关，同时也与企业的管理制度执行力密切相关。风险的发生将直接的影响到项目的经营与生产。
（b）风险管理策略：
制定项目管理制度及管理人员任职条件，使得各项管理工作有章可循，用规范的制度制约管理人员的行为和办事程序。管理人员要具备的一定任职条件，同时坚持干部考核、培训制度和淘汰机制，以期达到降低该类风险的目的。
（c）风险管理解决方案：
a)完善项目管理考核机制，大力落实制度执行力； b)努力营造爱岗敬业的文化氛围，培养员工的责任心；
c)保持机关部门与项目之间的信息畅通，加强系统管理力度，对项目可能在管理中出现的问题做到防患于未然。（4）合同管理风险管理策略及解决方案
1）风险描述部分：（a）风险类别： 合同管理风险（b）风险源： 合同签订及履约过程中的风险源主要存在于以下几个环节： a)合同价格风险。合同价格风险主要因采用固定总价合同形成的风险，该类型合同一般工程量相对明确，或有相对明确的图纸，施工单位根据现有图纸、资料在短期内进行报价。由于报价时间短，承包商无法详细计算工程量，尤其是二类费用通常只要按经验进行报价，错报、漏报现象时有发生。并且施工单位为了中标，不敢报高价，报价水平较低，承包商索赔机会小，亏损风险大。该类型合同阶段简单，有利于业主控制投资，是近阶段业主采用的主要合同形式。
b)合同结算方式风险。合同结算方式风险主要包括合同中约定采用的定额及取费、结算总价降点率、结算件审核时间、结算件审核程序、结算件审减额扣款、合同外调价方法、结算争议解决方法等。有的业主以没有约定结算时间在项目竣工后迟迟不给结算，有的业主要求结算实行三审或四审，或聘请外审，人为设置结算障碍，故意拖延结算时间，造成项目竣工后几年不能结算。
c)合同工期风险。合同工期是项目在合理施工组织条件下要达到的项目交工的日期，合同工期的制定要科学合理。由于业主原因一般项目工期都处于前松后紧状态，到工程后期业主为实现交工，一味压缩正常工期，不管前期受何种因素影响，都会采取强制手段，倒排工期，后门关死，往往造成施工单位进行赶工。
d)程款支付条款中的风险。工程款的支付按时间划分大致可分为四个阶段，即预付款、工程进度款、最终付款和质量保修金。当前拖欠工程款已成为困扰施工企业的严重问题，垫资、带资施工的现象仍然十分普遍，这些都给施工企业的良性发展带来困难，同时对正常工期也受到影响，也是施工单位拖欠农民工工资的主要原因。许多工程合同对这部分条款不甚明确，尤其是对工程款支付违约索赔条款约定不完整、不严密，不公平，给施工企业造成经济纠纷和经济损失。
e)工程变更风险。由于工程项目的复杂性和工程项目施工的长期性，合同执行过程中经常涉及工程变更问题。如果承包商在施工中提出了关于设计更改、材料设备换用的合理化建议，经业主工程师同意，可以变更。但如未经工程部同意，擅自变更，即使是合理的，承包商也要对此赔偿损失，并且不顺延工期。在变更程序上的疏忽，容易导致业主的反索赔。
f)合同履约风险。合同履约风险即在合同执行过程中形成的风险，由于施工合同管理贯穿于项目管理的各个环节，因而履行施工合同必然涉及项目各项管理工作。合同履约风险主要包括：
安全、质量、进度管理风险。安全风险主要包括违章罚款，重大安全事故的发生，为保证安全生产而增加的安全投入等造成的项目管理成本增加。质量风险主要包括执行规范标准，提高产品质量的投入，或重大质量事故造成的损失。进度风险主要包括为赶工而增加的成本投入。
（c）产生的原因：
a)业主的原因造成合同无法履约，给企业造成损失； b)第三方原因造成合同无法履约，给企业造成损失； c)无法抗拒的原因造成合同无法履约，给企业造成损失； d)项目组织不力原因造成合同无法履约，给企业造成损失； e)合同评审程序执行不到位，对招标文件学习研究不深入，对合同文件理解有误等。
（d）风险发生后可能会给分局或公司造成的损失或影响： 项目经营失败，使企业的市场形象受到影响，一般情况下会产生局部亏损，若属国家经济政策性调整，有可能形成多个项目同时出现亏损。
2）管理策略及解决方案部分：（a）该类风险偏好及承受度：
a)在国家经济政策发生变化时容易发生。b)企业对发生该类风险的承受能力一般。（b）风险管理策略：
a)在签订合同时施工单位一定要注意结算条款，尤其是要明确结算件审核时间，b)所以签合同时一定要明确主要工序里程碑控制点，并说明影响工期的条件，一旦工期延长要分清责任，由责任方负责全部责任。如合同中要明确土建与安装的交接时间，施工图纸到图时间，主要设备材料到货时间，交工验收标准等，以上因素是影响合同工期的主要因素。
c)施工合同一旦生效，项目的各个部门都要按照各自的职权，按施工合同规定行使权利履行义务，保证施工合同的圆满实现。
d)注意过程资料的确认与积累。施工单位对现场隐蔽工程，过程施工记录等见证资料要及时填报记录表格，并及时得到监理、业主的确认。
e)规范索赔文件的上报与确认。施工单位对于与合同约定或报价不一致的事件要及时上报索赔文件，并在规定时间内得到监理、业主的确认。
（c）风险管理解决方案：
合同风险防范措施是降低合同签订和合同履约风险的重要环节，对施工单位实现项目管理目标起到事半功倍的效果，所以施工单位应加强合同风险防范措施，合同风险管理主要涉及以下环节。
a)投标报价阶段风险管理。加强投标报价的管理工作，从源头降低合同履约风险，是提高投标中标率的关键，也是合同管理的重要内容。
b)招标文件的评审。购买招标文件后，由招标投标部门牵头，组织各职能部门进行招标文件评审，由各只能部门对相应管理职责提出评审意见，主要针对招标文件中工期、安全、质量、进度、资金支付、结算条件、施工环境、材料设备供应、交工验收及税收等风险因素进行评审，再由招标投标部门收集汇总评审意见，组织评审组深入研究和全面分析风险因素，正确理解招标文件，吃透业主意图和要求，制定相应投标策略，尽可能在投标书中，在作出相应投标文件实质性条款的情况下作出有利的选择。同时招投标部门要深入了解发包人的资信、部门立项、施工许可手续、资金状况等其他重要信息。对于相对明确的风险要通过澄清文件让业主给予澄清。
c)投标报价策略。风险越大，风险附加费越高。但是，风险附加费的增加必须要有一个增加范围，对于承包商来讲，风险附加费不宜定得过高，过高必然会提高投标价格，会降低竞争力。因此。施工企业一定要结合企业的管理水平，通过研究竞争对手和其他相关资料来确定具体的投标价格。
d)合同谈判阶段风险管理。对投标过程要对合同条款逐条进行认真研究，反复与招标单位进行磋商再做出相应承诺，合同文本尽可能采用《建设工程合同示范文本》。部分发包人提供的非标准示范文本合同书，往往条款不全、不具体、无针对性，缺乏对业主的权利限制性条款和对承包商保护性条款，要尽可能地修改完善。如果不修改，合同一旦签订，施工单位会隐含较大风险。对于关键合同要组成合同评审小组，对合同条款再次进行评审。在合同谈判过程中人员配备上，施工单位合同谈判人员既要懂工程技术，又要懂法律、经营、管理等方面的知识，有必要时组成专业的合同谈判小组。在谈判策略上，承包人应善于在合同中限制风险和转移风险，达到风险在双方中合理分配，这就要求承包商对于业主在何种情况下，可以免除责任的条款应研究透彻，做到心中有数，切忌盲目接受业主的某种免责条款，否则业主就有可以以缺乏法律和合同依据为借口，对承包人造成的损害拒绝补偿，并引用免责条款推卸法律责任，使承包人蒙受严重经济损失。因此，对业主的风险责任条款一定要规定得具体明确。总之，依据国家法律法规对施工合同管理具体规定，在合同谈判过程中进行有礼有节的谈判尤为显得重要。
e)合同履约管理。由于施工合同管理涉及到施工企业生产经营的各个环节，因而履行施工合同必然涉及企业各项管理工作，施工合同一经生效，企业的各个部门都要按照各自的职权，按施工合同规定行使权利履行义务，保证施工合同的圆满实现。
f)进行合同风险因素分析，并制定相应的防范措施。对于可预见的风险，要认真分析，制定专门的防范措施，落实到相关部门和责任人，并下发风险控制文件，随时跟踪事态的发展，力争最大可能的降低风险。
g)组织部门有针对性的进行合同交底，对分析出的风险按管理部门进行交底，明确各部门管理重点，督促部门指导现场进行风险控制。
h)一切生产经营活动以合同条件为依据，项目在组织生产经营时，一切活动以合同为依据，按照合同要求办事，按合同要求完善管理手续，避免与合同冲突的事件发生。
j)定期检查合同执行情况，在合同执行过程中要按期组织合同执行情况对接会，各部门对照合同检查执行情况，对产生的偏差进行分析，并采取措施纠正措施，防止有大的偏差。
k)在充满风险的建筑安装市场中，索赔是施工企业保护自身利益的一种方式。索赔不仅仅是费用上的补偿，它是一种正当的权利，是以法律和合同为依据的、合情合理的行为。我国建筑安装企业要想在国际建筑市场中分一杯羹，就必须改变“不懂索赔、不敢索赔、不会索赔”的现状。因此，参与过程项目管理人员必须树立索赔意识。
一是索赔的及时性。承包商进行索赔应在索赔事件发生之时，而不是之后出具正式函件通知业主或其代表。国际上普遍上采用的 FIDIC 合同对许多索赔时间都有时效期限，如对工程师签发的图纸或指令过迟而造成的工期延期，应在合同约定的时间内书面通知工程师并报告业主，出具工期索赔细节。逾期不报，业主有权拒绝索赔要求。
二是索赔资料的完整性。只有实际发生了经济损失或权利损害，一方才能向对方索赔。经济损失指因对方因素造成合同外的额外支出，如人工费、材料费、机械费、管理费等额外开支，权利损害是指虽然没有经济上的损失，但造成了一方权利上的损害，如由于恶劣气候条件对工程进度的不利影响，承包商有权要求工期延长等。因此，发生了实际的经济损失或权利损害，应是提出索赔的一个基本前提条件。所以，承包商提出的索赔申请应有确凿的索赔证据。在过程管理中，管理人员应注意所有原始资料的保管、分类、汇总，以便在索赔事件发生时能提供齐备的资料证明，可利用录像、拍照等手段，反映现场实际情况，并及时得到监理、业主的批准。
三是索赔的技巧性。在过程承包活动中，承包商常常处于不利的地位，这是由激烈的市场竞争造成的。在解决索赔问题中，由于双方利益和期望的差异性，在谈判过程中常常会出现大的争执。如果承包商态度强硬地坚持自己的观点，会造成双方关系紧张，失去长期合作的机会。因此，在索赔谈判中，承包商应避免和业主发生冲突，要善于整合双方的差异，寻找付出较小代价就能给业主带来很大利益的条款。此外，让步是解决争议的常用技巧，在具体操作中，承包商应提出较高的索赔期望，经双方谈判，在业主感兴趣或利益所在支出作出让步，如缩短工期、提高工程质量等，同时争取业主作出相应的让步，从而实现索赔目标。
总之，合同管理是施工企业管理的核心内容，是一项全员、全过程参与的系统工程，它始终贯穿于项目管理的全过程。同时合同管理的好坏直接关系到企业经济利益的关键所在，所以作为施工单位一定要树立合同管理意识，真正为项目顺利建设服好务，为企业健康持续发展保驾护航。（5）应收账款风险管理策略及解决方案
1）风险描述部分：（a）风险类别： 应收帐款风险（b）风险源：
国家经济的周期性波动、宏观经济政策的调整及通货膨胀等外部因素显著时，或当应收账款管理出现漏洞、所采取的管理方法和对策不当时，容易发生该类风险。
（c）产生的原因：
应收账款是施工企业与工程发包单位及个人在工程承包、商品交易过程中应收而未收到的款项。此款项存在着来自外部环境和来自企业内部的风险。来自外部环境方面的风险主要有：经济的周期性波动、国家宏观经济政策的调整及通货膨胀等，这些风险造成工程发包单位资金紧张而无力偿还工程欠款。来自内部的风险主要有对应收账款管理的重视程度、所采取的管理方法和对策等，这些风险导致应收账款回收速度缓慢，影响资金的周转速度。
（d）风险发生后可能会给分局或公司造成的损失或影响： 收账款居高不下，增加了企业的筹资成本、管理成本、坏账损失。由于各种原因，在应收账款中总有一部分不能收回，形成呆账、坏账，直接影响了企业经济效益。
2）管理策略及解决方案部分：（a）该类风险偏好及承受度： 工程施工过程中资金的垫付,尤其是材料占用比例较大的工程,容易使企业资金成本大额增加,并且存在较大风险, 结算过程滞后情况目前也成为资金风险的一个重要原因, 结算资金不能及时回收,主办单位对工程款拖欠,是资金风险的经常性原因.对收到的预收款项,如不能尽快组织落实结算资料,可能出现资金回流情况.到期质保金如不能及时组织力量清理,肯定发生资金被占用的风险。如果单位发生应收帐款不能及时清理的数目过多，将严重影响分局的资金运行。
（b）风险管理策略：
对应收账款管理，其根本任务就在于制定企业自身适度的信用政策，努力降低成本，力争获取最大效益，从而保证应收账款的安全性，最大限度地降低应收账款的风险。因此积极主动探索国内经济发展规律,结合公司和分局发展战略,主动规避风险,对应收帐款各个环节进行管控,逐步形成分局较为完善的管理制度,以保证企业长久发展需要.（c）风险管理解决方案：
a)提高认识，坚定控制不良应收账款的决心。良性的资产循环是一个企业生存与发展的基本条件，因资产变现困难形成大量不能按期偿还的应收账款，已逐渐成为企业破产最常见的原因，随着我国现代企业制度的建立，特别是银行商业化运作的逐步到位，这种趋势必将进一步发展。不良应收账款不仅能导致财务状况的恶化，而且会危及企业的生产与发展。鉴于这种情况，企业要提高对应收账款管理的科学认识，把不良应收账款控制到最低水平。
b)完善管理制度，建立控制不良应收账款的制度保证体系。一是要建立信用评价制度，即具备什么样条件的建设单位才能达到可以垫资的信用标准和条件。二是要建立完善的合同管理制度，对于建设单位付款方式、归还办法、归还期限、违约责任等作出明确的规定，增强法律意识。三是要建立应收账款的责任制度，明确规定责任单位和责任人。四是要建立合理的奖罚制度，并作为经济责任制的主要指标和业绩及离任审计的考核指标。五是要建立应收账款分析制度，分析应收账款的现状和发展趋势及制度的执行情况，及时采取措施，进行控制。
c)实施全过程控制，防止不良应收账款的产生。对应收账款的控制，应主要控制好两个阶段：一是项目的竞标签约阶段，要对业主的品质、偿还能力、财务状况等方面进行认真的调查研究，并分析其宏观经济政策，出具可行性研究报告，对业主的资信状况进行评价，作出是否垫资的决策。二是项目的履约过程，项目的履约过程必须建立收款责任制，确定具体的责任人员，按照合同及时敦促业主履约并关注资信变化的情况，另一方面，对内部履约的情况，如质量、工期、结算等是否按合同规定，通过分析，对于有不良趋势的应及时采取措施挽回损失，并防止发生变相的垫资。
d)组织专门力量，对已形成的应收账款进行清理。由于计划经济条件下的盲目投资和政府性工程，使施工企业业已形成了大量的应收账款。在当前市场经济条件下，必须加大对应收账款清欠回收工作的力度。制
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