第一篇：2012年第一季度营业主管及对公柜面人员考试题(有答案)
2012年第一季度营业主管及对公柜面人员考试题
机构：
姓名：
得分：
一、单选题（30题共30分，每题1分，每个括号内只有一个正确答案）：
1.单位存款长期不动户是指(B)以上未发生收付款活动的单位活期存款账户和单位准贷记卡账户。
A、三年（含）B、一年（含）C、五年（含）D、半年（含）2．居住在中国境内16岁以上（含16岁）的中国居民开立个人银行账户必须出具（A）。A、居民身份证或临时居民身份证
B、户口簿 C、户籍证明 D、A或B E、A或C 3.A级柜员收回授权后，需对转授权期间被授权人经办的所有超出其原有权限的授权业务进行逐笔核对，业务清单只能由（C）核对。
A、业务主管 B、会计主管 C、转出授权的A级柜员本人 D、被授权人
4.有关归还非应计贷款的基本规定是（A）。
A、先归还非应计贷款本金，再归还催收贷款利息 B、先归还催收贷款利息，再归还非应计贷款本金 C、非应计贷款本金及催收贷款利息应该全部豁免 D、非应计贷款本金应该归还，催收贷款利息应该豁免。
5.现金柜员（A）必须轮岗一次。
A、一年 B、二年 C、三年 D、四年
6.单位定期存款部分提前支取，如未支取部分大于定期存款起存金额，则按（D）重新签发证实书一式两联，并在新证实书上注明原证实书编号。
A、新账号、新利率、原存期 B、新账号、原利率、原存期 C、原账号、新利率、原存期 D、原账号、原利率、原存期
7.柜面发生长、短款查无结果挂帐时，要填制中国建设银行（C）一式两份，相关人员签字，一份作记账凭证附件，一份专夹保管。
A、内部账科目调整认证 B、长期不动户转营业外收入清单 C、暂收、暂付类款项入账审批单 D、长期未解付款项到期清单
8.各网点要加强自助设备内控管理，严格执行以两人一组分别保管钥匙和密码，加钞清机双人操作，每（A）必须拆散轮岗重新组合。
A、半年 B、一年 C、三个月 D、一个月 9.可以办理对公通兑业务的凭证有（B）。
A、汇票申请书 B、支票 C、电汇凭证 D、本票申请书
10.每月（B）日工前，营业网点打印“中国建设银行待睡眠户清理清单”。A、12 B、13 C、1 D、2 11.客户销户如果有未缴纳账户管理费，柜员启动（B）交易，选（C）结清账户管理费。A、1103单位活期存款支取 B、1116单位客户服务收费 C、欠费补收 D、人工收费 12.存款类账户中的重点账户按（B）进行对账 A、按月 B、按季 C、按半年 D、按年
13．营业网点中设置的主管A级柜员，由会计主管（业务主管）或营业网点负责人担任，每个营业网点最多设置（C）名。
A、4名 B、3名 C、2名 D、1名 14.“实时通”凭证每本（B）工本费用。
A、20元 B、5元 C、15元 D、25元 15.网点普通柜员的日终尾箱库存限额是（D），超过限额的，系统不允许柜员签退。A、无限制
B、人民币５万元 欧元０元 C、人民币２万元 港币２万元 D、人民币２万元 美元０元
16.银行收到单位提交的委托收款凭证，在第三联凭证上加盖（A）后，连同第四、五联凭证及有关债务证明寄付款人开户行。
A、结算专用章 B、业务用公章 C、转讫章 D、受理他行票据专用章 17.本外币长期未解付款项是指在“汇出汇款”、“应解汇款”等科目下核算、挂账时间（C）以上（含）的汇出汇款、应解汇款、开出本票等款项。
A、6个月 B、1年 C、2年 D、3年 18.变更后的印鉴启用日期为申请日（B）。
A、当日 B、次日 C、7日后 D、12日后
19.存款人因注册验资或增资开立临时存款账户后，需在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具（B）的证明，无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。
A、审计事务所 B、工商行政管理部门 C、存款人 D、存款人上级管理部门
20.非应计贷款是指贷款本金或利息逾期（C）没有收回,或贷款虽然未到期或逾期未超过(C)但生产经营已停止、项目已停建的贷款。
A、30 天 B、60 天 C、90天 D、180天
21.下列不属于会计专用印章的是（D）
A、财务专用章 B、业务用公章 C、结售汇专用章 D、外币代兑专用章
22.能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其文字能原样连接的残缺、污损人名币，应（A）。
A、全额兑换 B、半额兑换 C、不予兑换 23.银行给单位的委托收款回单，应加盖（B）。
A、转讫章 B、业务公章 C、受理章 D、结算专用章
24.影像交换系统处理支票业务的金额上限是（B）元，超过金额上限的支票，提出行拒绝受理。
A、20万 B、50万 C、100万 D、10万
25．对于我行当月收取的、当月履行了部分义务需分期递延确认的中间业务收入，应自义务履行之日起至当月末日止按（B）计算，按（C）确认。
A、年 B、日 C、月 D、旬 26.办理付款业务时，支付依据为预留印鉴的，（B）必须坚持双人验印。
A、5万元以上（不含5万元）B、5万元以上（含5万元）C、20万元以上（不含20万元）D、20万元以上（含20万元）27.现金银行汇票申请人必须为（A），收款人必须为（A）。A、个人 B、单位
28．存款凭证不包括（A）。
A、债券收款凭证 B、存折 C、存款证明 D、存款开户证实书 29．建行个人实物黄金交易时间（B）。
A、上午8：00---下午5：00 B、上午9：30---下午3：00 C、上午9：00---下午3：30 D、上午9：30---下午3：30 30.冻结单位或个人存款的期限最长为（B），期满后可以续冻。A、一年 B、6个月 C、1个月 D、3个月
二、多选题（20题共40分，每题2分，每题有两个或两个以上正确答案，多选或错选该题不得分，少选每选对一个答案得0.5分）：
1.按照实质重于形式的原则，客户因办理（ABC）而开立的一般户、借款转存的专用存款账户办理付款不受“三个工作”日限制。
A、票据贴现 B、银行承兑汇票承兑 C、法人透支等授信业务 D、其他结算 2．支票的（ABDE）不得更改，更改的票据无效。
A、金额 B、日期 C、付款人名称 D、收款人名称 E、支付密码 3.汇划（ACD）等款项，每笔收取2元电子汇划费。
A、职工工资 B、抚恤金 C、退休金 D、养老金
4．机构负责人、营业主管（业务主管）定期核查尾箱的内容包括（ABCD）。A、现金 B、重要空白凭证 C、黄金 D、没收的假币 5．单位存款按存款账户性质的不同可分为（ABCD）。A、基本存款账户存款 B、一般存款账户存款 C、专用存款账户存款 D、临时存款账户存款 6．以下说法正确的是：（ABD）。
A、印章使用和保管坚持“谁保管、谁使用、谁负责”的原则，做到“人在岗，章在位；人离岗，印章入盒上锁”
B、每日营业终了，柜员认真清点核对名下保管的印章，然后将印章入箱上锁，会计主管每日应进行检查监督，确保所有印章入保险柜（库）保管
C、如有特殊情况，经机构负责任人批准，可以将会计印章携带出本单位使用 D、不得在空白凭证、空白表格、空白公文用纸上加盖印章 7.目前建设银行对单位保证金存款的管理主要有以下要求（AD）。A、单位保证金存款账户开立时,要经相关业务部门的书面通知方可办理 B、单位保证金存款存入时, 必须约定存款期限 C、保证业务结束，保证金存款可以支取现金
D、单位保证金账户可与其主账户共用一套印鉴卡，客户需填写《中国建设银行单位客户人民币账户印鉴共用申请书》
8.以下说法正确的是（ABD）。
A、禁止银行员工代客户签发支票、填写进账单
B、受理支票应先记账后签发回单，大额支付应交授权人审核 C、特殊情况可以代客户填写进账单
D、计算机系统直接在记账凭证上打印记账员复核员授权柜员的中文姓名后，柜员在记账凭证上可不再加盖个人名章
9.可以办理对公通兑业务的会计凭证有（ABC）。
A、现金支票 B、转账支票 C、实时通 D、电汇 E、汇（本）票申请书 10.可使用支付密码的支付凭证种类包括（ABCD）。
A.支票 B.银行汇票申请书 C.银行本票申请书 D.中国建设银行实时通付款凭证
11、柜员受理汇兑凭证时，应审查以下内容(ABCD): A、电汇凭证必须记载的各项内容是否齐全、正确 B、汇款人账户内是否有足够支付的余额 C、大小写金额是否一致 D、委托日期是否为当日 12.以下说法正确的是（BCD）。
A、如有特殊情况，当日使用的非标重空可次日记账
B、属于银行签发的重要空白凭证，严禁由客户签发，不得预先盖好印章备用 C、重要空白凭证必须日结日清。当日领用、出售的要当日销账，每日营业终了，保管人员必须进行盘库清点，并与登记簿及系统中重要空白凭证存量核对一致，做到表外账、登记簿、实物三相符
D、银行对单位交回的以及停止使用的重要空白凭证应作明显作废标记，登记清单，妥善保管
13.建设银行表外科目核算或有事项及需要备忘或控制的业务事项，用于提供一些需要辅助说明的补充信息，主要包括（ACD）和有价单证类等。
A、债券类 B、所有者权益类 C、重要空白凭证类 D、待收贷款利息类
14.“实时通” 凭证选择（BD）功能的，付款人签发后凭证左联不撕一并交银行。A、现金支票 B、汇兑功能” C、转账支票 D、汇（本）票申请功能 15.判断可疑支付交易报告的标准有（ABCD）等。
A、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符
B、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准
C、法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款
D、长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付
16．发放贷款时，信贷部门需提供（ABCD）等资料。A、贷款额度登录检核表 B、放款通知书 C、借款合同副本 D、贷款指标通知书 17．（ABD）不得作为单位定期存款存入金融机构。A、财政拨款 B、预算内资金 C、临时账户存款 D、银行贷款
18．存款人开立（ACD）实行核准制度，经中国人民银行核准后签发开户许可证。A、基本存款账户 B、专用账户
C、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）D、预算单位开立专用存款账户 19.不得背书转让的票据有（BD）。
A、银行汇票 B、填明“现金”字样的银行汇票 C、转账支票 D、用于支取现金的支票 20．不得背书转让的票据有（BDE）。
A、银行汇票 B、填明“现金”字样的银行汇票 C、转账支票 D、用于支取现金的支票 E、填明“现金”字样的银行本票
三、判断题（30题共30分，每题答对得1分，答错不得分。正确的打“√”，错误的打“×”）：
1.单位客户基本存款账户开户行不得为其开立一般存款账户。单位客户从其基本存款账户开户行取得的贷款，通过其基本存款账户核算。（√）
2.对于联网核查结果中身份证件号码与姓名一致但未反馈照片的，银行机构不应（应）继续办理业务。（×）
3.大写日期未按要求规范填写的，银行不予受理。（×）
4.公安机关可以（不可以）扣划单位和个人款项。（×）
5.各项财务收入必须全部及时入账核算，严禁通过将各项收入提前或延迟入账来人为调剂当期利润。（√）
6.加强存款人银行结算帐户异常或可疑资金支付的监控，对大额资金频繁转入转出、与存款人经营规模或业务范围明显不符资金收付等现象应跟踪、核实，须按反冼钱的相关规定进行报告。（√）7．办理重要物品交接时，交接双方必须同时在场办理，并由营业主管进行监督交接。（√）
8.已启用的印鉴卡应纳入重要单证（重要物品）管理。（×）9.人民币现金未整点准确前，不得将原封签、腰条丢失。（√）
10.黄金尾箱管理比照现金尾箱管理操作，营业日日终，网点应对黄金尾箱进行清点，并与会计账务进行对账，确保账实相符。（√）
11.单位定期存款不可以（可以）约定多次自动转存。（×）
12.《中华人民共和国反洗钱法》从2007年1月1日开始施行。（√）
13.在冻结期限内，只有在原作出冻结决定的有权机关作出解冻决定并出具“解除冻结存款通知书”的情况下，营业机构才能对已被冻结的存款予以解冻。（√）
14.担保贷款的抵押权物证以及权力质押的权利证明（票据、债券、存单、仓单、提单等）由业务部门（会计核算机构）负责保管。（×）
15.重要单证应纳入表外科目核算，以每份人民币一元的设定价格记账。（√）
16.《中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿》由会计负责人（含营业主管）记录和保管。（√）
17.人民币兑换业务坚持“先兑出（兑入），后兑入（兑出）”的原则。（×）
18.票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。（√）
19.上门收款、送款业务必须指定专人负责管理，坚持双人办理、双人押运、责任共担的原则。（√）
20.客户申请开立临时存款账户不需（需）经人民银行核准。（×）21．单位保证金存款只能存活期，不能（可以）办理定期。（×）
22.开立验资账户需出具工商管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。（√）
23.单位银行结算账户转为睡眠户满3（5）年后，将该账户做销户处理，对应的印鉴卡作营业外收入凭证附件装订保管，不得留存在开户行。（×）
24.汇兑的委托日期必须是汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日。（√）25.每日营业终了，保管人员必须进行盘库清点，并与登记簿及系统中重要空白凭证存量核对一致，做到表外账、登记簿、实物三相符。（√）
26.对单笔50（100）万元（含）以上的支付业务必须严格执行会计主管人员审签和与单位确认制度。（×）
27.客户销户时，若已将公章、财务专用章等预留印鉴先行销毁，开户行应要求其出具身份证明文件、工商管理局销毁印章的证明、印模的有效复印件等有关证明。（√）
28.会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用。（√）
29.持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起5（3）个工作日内，持《假币收缴凭证》直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。（×）
30.1万元（含）（不含）以上至10万元（含）的电汇每笔收取10元电子汇划费。（×）
第二篇：建行对公柜面人员岗位培训习题集（推荐）
《中国建设银行对公柜面人员岗位培训教
材》习题集 公用操作
1.1 营业日操作
二、多选题
2、以下关于机构结账的表述正确的是（）。
A.机构营业终了时，必须首先进行柜员结账，营业的全部柜员结账后再进行机构结账 B.营业机构必须确认各项业务全部处理完毕后，方可完成机构签退
C.有未落地事务、退回待查报文、前一工作日未处理报文或未打印凭证时，必须进行处理后办理日结
D.打印柜员结账清单，机构签退打印机构签退清单 答案：ABCD 知识点：营业日操作
三、判断题
1、营业日工前打印前一天有关报表时，“8-批报表管理”下选项“1-批报表打印”，输入日期应是昨天的日期。（）答案：T 知识点：营业日操作
5、营业日终，普通柜员在完成尾箱全部现金清点并与系统核对相符后，可以直接封箱（包）上单锁，不再换人复点。（）答案：T 知识点：营业日操作
1.2 转岗/转授权
一、单选题
1、网点现金柜员通过系统与非现金柜员办理尾箱交接后，其现金管理员标志变更为（）。A.“现金管理员” B.“非现金管理员” C.“临时现金管理员” D.“封冻现金管理员” 答案： D 知识点：转岗/转授权
二、多选题
1、以下关于转岗转授权说法正确的是（）。
A.转岗/转授权生效后当日，转出方不得再次转出，接受方也不得再次转出
B.转授权后，转入柜员原岗位权限不变，仅增加了转出柜员的授权权限及部分按柜员等级控制的交易
C.转授权生效后，如果转出柜员当日未主动收回，系统将在当日日终批处理后自动收回 D.转授权是授权人将本人所拥有的全部权限暂时移交给被授权人，包括授权权限和交易权限 答案：ABC 知识点：转岗/转授权
2、转岗转授权允许在以下（）柜员间转交。A.A级柜员转给B级柜员 B.A级柜员转给普通柜员 C.B级柜员转给普通柜员 D.B级柜员转给A级柜员 答案：ABC 知识点：转岗/转授权：
新一代系统转授权只允许具备授权权限的人员转给不具备网点负责人、营运主管、高级柜员岗位，同时至少具备柜员、营销主管、网点销售经理、大堂经理岗其中一个岗位且未接收转授权（客户经理岗除外），并且只能由转出方发起“授予”或“收回”。上级行（一级分行运行中心）可强制执行下级行柜员转授权。营业网点转授权的转入柜员应相对固定，上级行柜员权限管理部门应对转入柜员实行相应的准入管理，对指定的转入柜员备案。转授权只能转给已审批备案的指定转入柜员，不得转给其他未审批备案柜员。营业网点八岗位人员提出本网点下顶岗/取消顶岗维护申请，由本机构的网点负责人、营运主管、高级柜员或营销主管对顶岗申请进行复核。复核通过后，顶岗申请将根据预 2
先设定的时间规则生效，取消顶岗申请实时生效。顶岗/取消顶岗申请不需要各级权限统一管理部门审批。顶岗人和被顶岗人必须在同一网点。
DCC系统转岗可即时生效，也可预约生效。采用预约生效方式的，系统控制整个生效期限不得大于 4 天，且预约生效日期不得大于营业当日超过 3 天。
新一代转授权系统控制整个转授权生效期限不得超过 7 天，系统控制预约生效日期不得大于营业当日超过 3 天。小结：新一代系统控制转授权期限不得超过
天，CCBS 系统控制转岗/转授权期限不得超过 4 天。
二、判断题
1、转授权只在生效日当日有效，且应在当天主动收回转出的授权权限。（）答案：T 知识点：转岗/转授权
1.3 指纹系统 1.4 营业主管 1.5 重空管理
一、单选题
3、下列凭证需要开立表外账户进行核算的是（）。A.全国银行汇票 B.进账单 C.托收凭证
D.表外科目收（付）凭证 答案：A 知识点：重空管理
5、关于重要单证的保管，下列说法正确的是（）
A.营业终了，必须由营业主管对重要单证业务进行轧账，核对账实相符后将重要单证入库（柜）保管
B.有价单证入金库保管，未设金库的行实行寄库保管 C.经办人员可同时保管银行本票和本票专用章 D.经办人员可同时保管汇票和汇票专用章 答案:B 知识点：重空管理
9、重要空白凭证票样在（）核算码下开立账户进行核算。A.9240重要空白凭证 B.9270有价单证
C.9275代保管重要空白凭证 D.9280代保管有价单证 答案：A 知识点：重空管理
10、下列关于重要单证的核算叙述不正确的是（）。A.重要单证应纳入表外科目核算 B.有价单证以面额记账
C.本外币业务重要空白凭证统一以每本人民币一元的设定价格记账 D.重要单证的收付应按照“先收入后记账，先记账后付出”的原则进行核算 答案：C 知识点：重空管理 每
二、多选题
2、以下重要空白凭证中属于结算凭证的有（）。A.汇票 B.开户许可证 C.单位定期存单 D.实时通付款凭证 答案：AD 知识点：重空管理
3、下列既属于重要空白凭证，又属于结算凭证的有（）A.支票 B.本票 C.银行卡 D.进账单 答案：ABC 知识点：重空管理
5、各级机构应按重要单证的使用状况在相应科目下设（）进行明细核算，做到日清日份，假定价格
结，准确完整。A.在库户 B.在用户 C.待销毁户 D.作废户 答案：ABC 知识点：重空管理
6、以下有关重要单证核算说法正确的是（）。A.重要单证应纳入表外科目核算
B.重要单证的收付应按照“先收入后记账，先记账后付出”的原则进行核算
C.核算重要单证时，有价单证以面额记账，重要空白凭证统一以每份人民币一元的假定价格记账
D.重要单证管理与核算使用的单证领购单、登记簿、销毁清单等均须作为会计档案妥善保管 答案：ABCD 知识点：重空管理
7、关于重要单证的保管，以下哪些说法是正确的（）。
A.在用的重要单证实行个人负责制，由经办人员负责对所领用的重要单证进行登记、保管和使用
B.银行本票与本票专用章、汇票与汇票专用章不能由同一人员同时保管
C.营业终了，保管人员应对重要单证进行账实核对，核对相符后将重要单证入库（柜）保管
D.营业时间经办人员如需临时离岗，应将重要单证入柜（箱）妥善保管 答案：ABCD 知识点：重空管理
9、经办机构对（）及客户交回的重要单证应做作废处理。A.填制错误 B.停止使用 C.停止发售 D.兑付收回 答案：ABCD 知识点：重空管理
10、各级行查库人员查重要单证时应将库存数量、金额与（）余额进行核对，并将核对 5
情况登记重要单证查库登记簿，以备查考。A.登记簿
B.表内科目有关账户 C.表外科目有关账户 D.分户账 答案：AC 知识点：重空管理
12、严禁内部员工代理客户购买、传递各类重要空白凭证，不得私自代客户保管（）。A.身份证件 B.印章 C.单位结算卡 D.结算凭证 答案：ABCD 知识点：重空管理
13、营业终了，必须对重要物品的保管情况进行检查，主要检查（）。A.各种业务印章及重要机具上锁后是否入库或入保险箱保管 B.代保管物品是否入库（包括专用档案库房）保管 C.各种账、表、簿是否入柜上锁保管
D.印鉴卡、重要空白凭证是否入库或入保险箱(柜)保管 答案：ABCD 知识点：重空管理
三、判断题
6、重要单证均必须编号，其调拨、领用、发售、收回、销毁均必须实行销号控制（空白银行卡除外）。（）答案：T 知识点：重空管理
1.6 现金管理
一、单选题
10、营业机构负责人和现金业务主管必须加强对尾箱的检查，确保账实相符。营业机构负责人每月检查现金柜员尾箱不少于两次。现金业务主管应（）。A.每月4次检查普通柜员尾箱
B.每月2次检查普通柜员尾箱
C.应不定期抽查普通柜员尾箱,每月检查要达到100％ D.每月对所有柜员尾箱检查一次 答案：C 知识点：现金管理
11、“查库专用介绍信”有效期限按检查需要的实际天数填写，最长不得超过（）天。A.7 B.10 C.15 D.20 答案：C 知识点：现金管理
12、金融机构发现假人民币而不收缴的，由中国人民银行给予警告、罚款，同时，责成金融机构对相关主管人员和其他直接责任人给予相应纪律处分；对金融机构处以（）罚款。A.500元以上2万元以下 B.1000元以上5万元以下 C.5000元以上10万元以下 D.10000元以上10万元以下 答案：B 知识点：现金管理：仟儿伍万的。。。仟万的15、当客户对柜员收缴假币提出异议时，应告知客户自收缴之日起（）内，持《假币收缴凭证》向人民银行提出书面鉴定申请。A.3个工作日 B.5个工作日 C.7个工作日 D.10个工作日 答案：A 知识点：现金管理
16、根据中国建设银行财务管理规定，出纳长短款挂账应在（）内处理结清。A.一个月 B.三个月 C.六个月
D.九个月 答案：B 知识点：现金管理
二、多选题
4、日终现金柜员完成尾箱全部现金清点并与系统核对相符后，由现金业务主管复点无误后封箱上双锁，复点的具体要求为（）。A.贵金属现金业务主管需逐块（枚）复点
B.整捆整把的现金，现金业务主管可以“卡把”并“抽把”复点 C.人民币不成把零散现金不逐张清点 D.外币不成把零散现金应逐张清点 答案：ABCD 知识点：现金管理
6、外部检查人员凭哪些证件可以对营业网点柜员尾箱库存现金和重空进行现场检查（A.查库专用介绍信和有效身份证件 B.金库特别检查证和有效身份证件
C.二级分行（含）以上行领导凭有效身份证件 D.一级分行（含）以上行领导凭有效身份证件 答案：AB 知识点：现金管理
8、下列关于票币兑换叙述正确的有（）。A.坚持“先兑入，后兑出”的原则
B.兑入现金，在兑换人离柜前不得与其他款项混淆 C.收回损伤币不得流通使用，应及时整点入库 D.残损外币不予兑换，可为客户办理托收 答案：ABCD 知识点：现金管理
9、办理现金业务发现假币时，应按（）要求执行。A.必须在持有人视线范围内两名以上柜员当面收缴
B.两名以上柜员中，其中一名必须持有反假货币上岗资格证书 C.收缴假币时若遇客户要求查看，可以将假币交于客户 D.人民币假币应加盖假币章，外币假币不能加盖假币章 答案：AD 知识点：现金管理
。）
10、收缴（）时，应当面以统一格式的专用袋加封，并在封口处加盖“假币”字样戳记。A.假硬币 B.假外币纸币 C.疑币 D.所有假币 答案：AB 知识点：现金管理
三、判断题
1、普通柜员可以通过“0040 柜员尾箱移交”向现金或临时现金管理人员移交尾箱。（）答案：F 知识点：现金管理
2、营业期间，柜员发生尾箱现金不足时，柜员之间可自行通过调拨补足现金。（）答案：F 知识点：现金管理
3、机构柜员之间现金调拨一旦调出成功不允许冲正，只能在对方接收后，再反方向调回。（）答案：T 知识点：现金管理 4、20万元以上的单笔大额现金收款必须换人卡把复点，付款不需要。（）答案：F 知识点：现金管理
5、某网点只设有1名现金柜员，该网点营业主管甲利用午间休息时间对现金柜员尾箱进行了检查，结果簿实相符，考虑到该网点除现金柜员外只有2名普通柜员名下有尾箱，并且普通柜员尾箱中现金日终实行2万元上限控制，所以甲主管判断网点“柜员现金户”资金可能被挪用的风险敞口低于4万元，风险相对可控。请问，甲主管的判断是否正确？（）答案：F 知识点：现金管理
1.7 印章管理
一、单选题
1、建设银行用于向人民银行缴存、支取款项，在人民银行的预留签章是（）。A.业务用公章 B.财务专用章 C.票据清算专用章 D.结算专用章 答案：B 知识点：印章管理
2、收款人采用委托收款方式收款时，票据管理岗必须审查贴现银行是否在汇票背面“背书人签章栏”盖有（）印章。A.汇票专用章和经办人名章 B.结算专用章和经办人名章 C.业务用公章和经办人名章 D.财务专用章和经办人名章 答案：B 知识点：印章管理
3、客户持开户证实书换开定期存单，前台柜员应该在定期存单上加盖的印章是（）。A.财务专用章 B.业务用公章 C.票据清算专用章 D.办讫章 答案：B 知识点：印章管理
4、经办柜员为客户办理印鉴预留手续时，经办柜员审核客户预留印鉴无误后在印鉴卡上登记启用日期，并在印鉴卡（客户留存联）背面加盖（）退客户。A.行政公章 B.办讫章 C.结算专用章 D.业务用公章 答案：D 知识点：印章管理
5、按照《大额支付系统业务处理办法（试行）》的有关规定，通过人民银行大额支付系统向承兑行发出查询，打印留存查询书并加盖（）及经办人员名章。A.业务用公章
B.结算专用章 C.汇票专用章 D.办讫章 答案：B 知识点：印章管理
6、单位定期存款存入时，经办行款项收妥后，填制“存款开户证实书”一式两联，加盖（）及经办人名章，底卡联专夹保管，通知联退存款人。A.办讫章 B.业务用公章 C.收妥抵用章 D.结算专用章 答案：B 知识点：印章管理
7、发放单位贷款时，贷款转存凭证（借款借据）第一联加盖（）作回单退借款人。A.业务用公章 B.会计专用章 C.收妥抵用章 D.办讫章 答案：D 知识点：印章管理
8、办理银行承兑汇票贴现、转贴现、再贴现提示付款业务时，银行应在汇票背面背书栏加盖（）及授权经办人员签名或盖章。A.业务用公章 B.财务专用章 C.结算专用章 D.汇票专用章 答案：C 知识点：印章管理
9、办理商业汇票转贴现和再贴现时的背书，应加盖（）。A.业务用公章 B.财务专用章 C.结算专用章 D.汇票专用章 答案：D 11
知识点：印章管理
10、银行汇票上的出票人签章、银行承兑商业汇票的签章，是指该银行的（）加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。A.业务用公章 B.结算专用章 C.汇票专用章 D.办讫章 答案：C 知识点：印章管理
11、会计人员由于岗位调整、临时离岗和班间交接等原因需要转交他人使用印章时，必须办理交接手续，登记有关登记簿。属于临时离岗或班间交接的，应登记（）。A.“中国建设银行会计人员工作交接登记簿” B.“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿” C.“会计人员工作日志” D.“中国建设银行印章交接登记簿” 答案：A 知识点：印章管理
12、下列关于会计专用印章的保管使用的说法错误的是（）。A.非经办人员严禁动用会计专用印章
B.非营业时间，会计专用印章必须由保管、使用人专匣上锁后统一入库或保险箱柜保管 C.会计专用印章保管人与使用人可不一致
D.营业时间，会计专用印章使用必须做到：专匣上锁保管，固定存放，临时离岗，人离章收，严禁个人之间私自授受会计专用印章 答案：C 知识点：印章管理
二、多选题
1、根据会计专用印章的管理规定，业务用公章可以用于（）。A.签发存款开户证实书、单位定期存单等重要单证 B.对账单、利息回单等业务回单 C.挂失申请书、退票通知书等各种通知书 D.签发单位资金存款证明和回复银行询证函 答案：ABC 知识点：印章管理
2、关于印章方面的描述，以下说法正确的是：（）。
A.印章使用和保管做到“人在岗，章在位；人离岗，印章入盒上锁”
B.每日营业终了，柜员认真清点核对名下保管的印章，然后将印章入箱上锁，营业主管每日应进行检查监督，确保所有印章入保险柜（库）保管
C.如有特殊情况，经机构负责任人批准，可以将会计印章携带出本单位使用 D.不得在空白凭证、空白表格、空白公文用纸上加盖印章 答案：ABD 知识点：印章管理
3、下列对公柜面用章中严禁柜员之间串用的印章有（）。A.业务用公章 B.办讫章 C.附件章 D.柜员名章 答案：ABD 知识点：印章管理
4、下列哪些印章是按人民银行规定刻制的（）。A.结算专用章 B.票据交换专用章 C.本票专用章 D.业务用公章 答案：BC 知识点：印章管理
三、判断题
1、结算专用章用于签发银行汇票、银行承兑汇票，银行承兑汇票的转贴现、再贴现时在背书栏签章。（）答案：F 知识点：印章管理
2、会计专用章是指在办理本外币会计业务过程中，为确认并表明会计业务的合法有效或处理状态，在会计凭证、会计报表、票据、函件、证实书以及其他会计资料上加盖的印章。（）答案：T 知识点：印章管理
3、会计负责人保管的会计专用印章交接由主管行长或上级行主管部门派员监交。（）答案：T 知识点：印章管理
4、会计专用印章如发生丢失，应迅速查明原因，作出补救措施，并按照印章管理级次及时逐级上报管辖行，补制新的印章，新补制的印章仍延用原印章号码。（）答案：F 知识点：印章管理
5、会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用。（）答案：T 知识点：印章管理
1.8 会计核算基础
一、单选题
1、建设银行会计核算应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠，内容完整”，属于()的运用。A.相关性原则 B.一贯性原则 C.实质重于形式原则 D.客观性原则 答案：D 知识点：会计核算基础
2、建设银行应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的法律形式为依据，属于（）的运用。A.相关性原则 B.权责发生制原则 C.实质重于形式原则 D.客观性原则 答案：C 知识点：会计核算基础
3、建设银行提供的会计信息应当反映与本行财务状况、经营成果和现金流量等有关的所有
重要交易或者事项，属于()的运用。A.相关性原则 B.可比性原则 C.实质重于形式原则 D.客观性原则 答案：A 知识点：会计核算基础
4、建设银行采用的会计政策，在每一会计期间和前后各期应保持一致，不得随意变更，属于（）的运用。A.相关性原则 B.可比性原则 C.一贯性原则 D.客观性原则 答案：C 知识点：会计核算基础
5、建设银行对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后，属于（）的运用。A.及时性原则 B.客观性原则 C.一贯性原则 D.可比性原则 答案：A 知识点：会计核算基础
6、建设银行采用借贷记账法记账，其中“借”方表示（）。A.资产增加 B.负债增加
C.费用支出减少 D.所有者权益增加 答案：A 知识点：会计核算基础
7、按《会计法》规定，会计年终决算日为（）。A.每年1月1日 B.每年12月31日
C.一般为每年12月31日，节假日顺延
D.可根据实际情况自行确定 答案：B 知识点：会计核算基础
8、下列项目中，（）不属于资产项目。A.发放的贷款 B.吸收的存款 C.对外投资 D.库存现金 答案：B 知识点：会计核算基础
9、下列项目中，（）不属于负债项目。A.存中央银行存款 B.吸收的存款 C.客户缴存的保证金 D.代收的电话费 答案：A 知识点：会计核算基础
10、存款是指单位和个人存放到建设银行的货币资金，是建设银行的主要（）。A.资产 B.负债 C.收入 D.支出 答案：B 知识点：会计核算基础
11、建设银行或有和备忘登记事项采用（）记账。A.单式收付记账法
B.复式收付记账法 C.复式借贷记账法
D.单式借贷记账法 答案：A 知识点：会计核算基础
12、根据《中国建设银行会计档案管理细则》的规定，下列不属于会计档案资料的是（A.会计凭证。）
B.会计账簿 C.财务会计报告 D.会计制度 答案：D 知识点：会计核算基础
13、人民币年利率折算为日利率的关系为（）。A.日利率＝年利率÷365 B.日利率＝年利率÷366 C.日利率＝年利率÷12 D.日利率＝年利率÷360 答案：D 知识点：会计核算基础
14、采用积数法计算利息的公式是（）。A.利息=累计计息积数×日利率 B.利息=累计计息积数×月利率 C.利息=累计计息积数×年利率 D.利息=日均余额×日利率 答案：A 知识点：会计核算基础
15、错账冲正必须查找原始交易记录，根据原交易处理凭证及账务填写错账冲正凭证，错账冲正凭证必须经（）审核签字后才能办理交易冲正。A.原记账柜员 B.原复核柜员 C.大堂经理 D.委派营业主管 答案：D 知识点：会计核算基础
16、中间业务收入必须严格按照()进行核算，收入确认期间应与义务承担期间相配比，以合理反映各期损益。A.收付实现制 B.权责发生制 C.实质重于形式 D.谨慎性原则 答案：B 17
知识点：会计核算基础
17、柜员向客户收取的以下费用中，除()需要递延确认收入外，其他均可在收取时直接确认为当期的中间业务收入。A.挂失手续费 B.汇划手续费 C.通存通兑年费 D.银行承兑汇票手续费 答案：C 知识点：会计核算基础
18、根据《关于规范中间业务会计核算管理的通知》的要求，分期确认的中间业务收入应当按（）进行预计或递延确认，按日计算。A.按日 B.按月 C.按季 D.按年 答案：B 知识点：会计核算基础
19、下列有关柜面交易复核、授权的规定，不正确的是（）。A.应先审核凭证
B.确认交易录入与凭证（套凭证）的一致
C.不必保证套写凭证上下联、凭证与附件、机制认证三者的一致性 D.涉及大额现金收付的，必须清（卡）点大数 答案：C 知识点：会计核算基础
20、网点柜面手工登记账簿时，如果发现账簿记录文字或金额有错误时，可采用的更正方法是（）。
A.可以用药水消除原有字迹 B.可以在原有字迹上重新书写
C.在错误的文字或金额上划上红线，在红线的上方填写正确的文字或金额 D.对于错误的金额，只更正其中的错误数字即可 答案：C 知识点：会计核算基础
二、多选题
1、建设银行会计要素按照交易或者事项的经济特征确定，包括资产（）等。A.负债 B.股东权益 C.收入 费用 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
2、建设银行财务会计报告包括会计报表和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。会计报表包括（）等组成部分。A.资产负债表 B.利润表 C.现金流量表 D.股东权益变动表 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
3、下列会计期间中，（）称为会计中期。A. B.半
C.季度 D.月度 答案：BCD 知识点：会计核算基础
4、以下项目中（）属于流动资产。A.现金 B.应收账款 C.固定资产 D.无形资产 答案：AB 知识点：会计要素
5、下列各项中，属于中国建设银行收入的是（）。A.利息收入
B.金融机构往来利息收入 C.使用费收入
D.中间业务收入 答案：ABCD 知识点：会计要素
6、下列各项中，属于中国建设银行成本的是（）。A.存款利息支出 B.金融企业往来利息支出 C.手续费支出 D.营业税金及附加 答案：ABCD 知识点：会计要素
7、会计要素之间存在一定的勾稽关系，下面描述正确的是（A.资产 = 负债 + 所有者权益 B.利润 = 收入-费用 C.负债 = 所有者权益 + 费用 D.资产 = 所有者权益 + 收入 答案：AB 知识点：会计要素
8、下列各项当中，属于我行资产的是（）。A.网点柜员尾箱中的现金 B.我行发放的个人住房贷款 C.我行自行新建的办公大楼 D.应收贷款利息 答案：ABCD 知识点：会计要素
9、下列各项当中，属于中国建设银行资产的是（）。A.网点对外营业租赁的临街房屋
B.客户因办理银行承兑汇票业务在我行存入的保证金 C.我行发放的个人消费贷款 D.我行发放的个人助学贷款 答案：CD 知识点：会计要素
10、建设银行会计账簿由（）组成。A.总账）。
B.明细账 C.流水账 D.登记簿 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
11、建设银行在年终决算后，下列哪些会计账户余额将会清零？（）A.单位睡眠户 B.账户维护费收入户
C.决算日仍未解付的“汇出汇款”账户 D.通存通兑年费户 答案：BD 知识点：会计核算基础
12、关于凭证整理说法正确的是（）。
A.网点当天办理业务产生的凭证及附件必须齐全，并应上缴进行后续稽核
B.同一柜员的凭证按照经办业务的先后顺序摆放，区分本外币交易、账务性交易与非账务性交易
C.当日只有非账务性交易凭证的柜员，可不进行凭证整理
D.同一流水号下的凭证，按先本币后外币的顺序摆放。打印有流水号的记账凭证放置在最前面，相关附件放在凭证后面。答案：AD 知识点：会计核算基础
13、按填制程序和用途，会计凭证可分为（）。A.原始凭证 B.记账凭证 C.自制凭证 D.外来凭证 答案：AB 知识点：会计核算基础
14、根据取得来源不同，原始凭证分为（）。A.原始凭证 B.记账凭证 C.自制凭证 D.外来凭证 答案：CD
知识点：会计核算基础
15、建设银行填制会计凭证的总体要求包括（）。A.要素齐全 B.内容完整 C.数字准确 D.字迹清晰、及时有效 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
16、根据《中国建设银行会计档案管理细则》的规定，下列关于档案的叙述，正确的有（）。A.会计档案指各级行在办理各项业务活动中形成的具有查考利用价值的会计资料，是记录和反映建设银行经济业务活动的重要史料和凭证，是建设银行档案卷宗的重要组成部分 B.会计档案保管期限从会计档案形成的次算起
C.银行应充分利用先进技术，推行会计档案保管、查阅的电子化，以降低成本，提高管理水平
D.会计档案应尽量实行集中管理，除确有需要外，避免分散留置于网点 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
17、下列关于单位定期存款计结息规定的叙述正确的是（）。A.按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息
B.提前支取或到期不取，提前支取部分或逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调整，分段计息
C.从存入日起算至取出日的前一天止，节假日照计利息
D.到期日为节假日时，可在节假日前最后一个营业日支取，并按定期存款利率计息 答案：ACD 知识点：会计核算基础
18、以下关于错账调整的表述正确的是（）
A.错账调整是指由于网络及系统运行、柜员操作错误等因素造成的账务数据错误后，人工进行纠正的行为。
B.错账调整包括当日错账冲正和隔日错账冲正。
C.错账冲正处理依据为原始记账凭证、原始交易流水或明细账。D.错账冲账凭证必须严格执行审批制度。答案：ABCD 知识点：会计核算基础
19、以下关于中间业务收入确认的表述正确的是（）
A.当期已经实际提供服务的中间业务，款项没收到，不应作为当期收入予以确认 B.当期已经实际提供服务的中间业务，款项已收到，应作为当期收入予以确认 C.款项当期已经收到，服务还未提供，应作为当期收入予以确认 D.款项当期已经收到，服务还未提供，不应作为当期收入予以确认 答案：BD 知识点：会计核算基础
20、确认当期中间业务收入时，必须满足下列哪些条件（）。A.收入的金额能够可靠地计量 B.相关的经济利益很可能流入本行 C.交易完工的进度能够可靠地确定 D.相关的经济利益很可能流出本行 答案：ABC 知识点：会计核算基础
21、下列各项属于中间业务收入的是（）。A.单位人民币结算业务收入 B.企业网银年费收入 C.代理保险手续费收入 D.贴现利息收入 答案：ABC 知识点：会计核算基础
22、根据《中国建设银行暂收、暂付款类账户管理办法》的规定，暂收、暂付款是指（等会计科目下核算的各类挂账。A.其他应收款 B.应解汇款 C.其他应付款 D.待处理结算款项 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
三、判断题
1、建设银行的会计期间按划分，以农历为一个会计。（）答案：F 知识点：会计核算基础
23）
2、建设银行所有业务的会计核算均采用借贷记账法。（）答案：F 知识点：会计核算基础
3、建设银行将会计要素划分为资产、负债、股东权益、收入、费用、利润六项。（）答案：T 知识点：会计核算基础
4、建设银行资产是指过去的交易或事项形成的，由本行拥有或者控制的、预期会给本行带来经济利益的资源。（）答案：T 知识点：会计核算基础
5、建设银行负债是指本行过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出本行的现时义务。（）答案：T 知识点：会计核算基础
6、为保证凭证的安全性和业务处理效率，内部凭证可由客户代为传递。（）答案：F 知识点：会计核算基础
7、财务会计报告指本行对外提供的反映本行某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息文件。（）答案：T 知识点：会计核算基础
8、根据《中国建设银行会计档案管理细则》的规定，会计档案保管期限从会计档案形成的次算起。（）答案：T 知识点：会计核算基础
9、单位活期存款均按季结息，计息期间遇利率调整时，单位活期存款执行挂牌利率计息。（）答案：F 知识点：会计核算基础
10、单位活期存款计结息采用积数计息法，按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。（）答案：T 知识点：会计核算基础
11、发生实际款项收付的异地电子汇划，不得用冲正交易作冲正处理。（）答案：T 知识点：会计核算基础
12、对隔日冲正，应根据经济事项的本来缘由进行冲正，并须经会计主管审核认可。（）答案：T 知识点：会计核算基础
13、确认当期中间业务收入时，必须满足《中国建设银行基本会计政策》规定的下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业。（）答案：T 知识点：会计核算基础
14、对于我行当月收取的、当月履行了部分义务需分期递延确认的中间业务收入，应自义务履行之日起至当月末日止按日计算，按月确认。（）答案：T 知识点：会计核算基础
15、手续费收入主要包括商业银行在办理结算、咨询、担保、代保管等提供金融服务时向客户收取的费用。（）答案：T 知识点：会计核算基础
16、柜面在收费时应引导客户通过我行账户以转账的方式支付中间业务收费，以提高客户识别率，增加产品覆盖度。（）答案：T 知识点：会计核算基础 对公存款
2.1 结算账户总则
一、单选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入（）银行结算账户管理。A.个人 B.集体 C.单位 D.特殊 答案：C 知识点：结算账户总则
2、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，临时存款账户的有效期限最长不得超过（）。A.2年 B.3年 C.4年 D.5年 答案：A 知识点：结算账户总则
3、下列哪种用途开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称（）。A.证券交易结算资金
B.政策性房地产开发资金 C.社会保障基金
D.收入汇缴资金和业务支出资金 答案：D 知识点：结算账户总则
4、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在（）开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。A.基本存款账户 B.临时存款账户 C.专用存款账户 D.个人银行结算账户 答案：A 知识点：结算账户总则
5、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，可以支取现金的账户除基本存款账户外，还有（）。A.一般存款账户 B.临时存款账户 C.证券交易结算资金专户 D.收入汇缴专户 答案：B 知识点：结算账户总则
6、商业银行应对已开立的单位银行结算账户实行（）制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性。A.核准 B.报备 C.审核 D.年检 答案：D 知识点：结算账户总则
7、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，关于临时存款账户，说法错误的是（）。A.因注册验资开立的临时账户，在验资期间内只收不付 B.临时存款账户的有效期限最长不得超过2年
C.临时存款账户用于办理临时机构及存款人临时经营活动发生的资金收付 D.临时存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 答案：D 知识点：结算账户总则
8、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下专用存款账户支取现金在开户时不需要报中国人民银行当地分支行批准的是（）。A.基本建设资金 B.更新改造资金 C.社会保障基金 D.金融机构存放同业资金 答案：C 知识点：结算账户总则
9、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列关于一般存款账户的表述中，不正确的是（）。
A.一般存款账户是存款人在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户
B.一般存款账户可以根据客户需要开立多个
C.存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取 D.一般存款账户是存款人的主办账户 答案：D 知识点：结算账户总则
10、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下哪个单位对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理？（）A.人民银行 B.银监局 C.国务院 D.金融办 答案：A 知识点：结算账户总则
11、银行为存款人办理账户变更手续后应于（）内向人民银行报告。A.4个工作日 B.2个工作日 C.3个工作日 D.7个工作日 答案：B 知识点：结算账户总则
12、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人以单位名称开立的银行结算账户为（）结算账户。A.企业单位 B.个人银行 C.单位银行 D.存款单位 答案：C 知识点：结算账户总则
13、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下需要实行核准制度的账户是（）。A.一般存款账户 B.收入汇缴资金账户 C.业务支出资金账户
D.临时存款账户（验资户除外）答案：D 知识点：结算账户总则
14、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，（）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 答案：A 知识点：结算账户总则
15、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，（）是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 答案：B 知识点：结算账户总则
16、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，注册验资的临时存款账户在验资期间（），注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。A.不收不付 B.只收不付 C.只付不收 D.能收能付 答案：B 知识点：结算账户总则
17、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，专用存款账户是存款人按照（），对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。A.法律、行政法规和规章 B.客户性质 C.银行开户要求 D.自身财务需要 答案：A
知识点：结算账户总则
18、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币（）账户。A.活期存款 B.定期存款 C.通知存款 D.存贷款 答案：A 知识点：结算账户总则
19、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用（）。A.主管单位名称 B.附属机构名称
C.主管单位名称加附属机构名称 D.主管单位名称加编号 答案：C 知识点：结算账户总则
20、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行违反账户管理相关规定为存款人多头开立银行结算账户的处以（）罚款。A.5万元以上30万元以下 B.5000元以上3万元以下 C.1000元
D.1万元以上3万元以下 答案：A 知识点：结算账户总则
二、多选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行结算账户按存款人分为（）。A.单位银行结算账户 B.个人银行结算账户 C.储蓄存款账户 D.贷款账户 答案：AB 知识点：结算账户总则
2、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，单位银行结算账户按用途分为（）。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 答案：ABCD 知识点：结算账户总则
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，人民银行对银行结算账户的（）进行检查监督。A.开立 B.使用 C.变更 D.撤销 答案：ABCD 知识点：结算账户总则
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行在结算账户开立过程中发生违规行为的，应受到的处罚有（）。
A.对银行给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款
B.对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人按规定给予纪律处分
C.情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准、责令该银行停业整顿或者吊销金融业务许可证
D.构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任 答案：ABCD 知识点：结算账户总则
三、判断题
1、中国建设银行为单位客户开立的单位银行结算账户的名称应与单位客户出具的申请开户的证明文件的名称全称相一致。单位客户因名称过长或证明文件上明确简称的，账户名称可使用规范化简称，但其预留印鉴必须与账户规范化简称名称保持一致，并将简称在《银行结算账户管理协议》中约定。（）答案：T 知识点：结算账户总则
2、《人民币银行结算账户管理办法》适用于银行为存款人开立的各类存款账户。（）答案：F 知识点：结算账户总则
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户、个人银行结算账户和储蓄账户。（）答案：F 知识点：结算账户总则
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、专用存款账户（预算单位开立的除外）实行核准制度。（）答案：F 知识点：结算账户总则
5、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度。（）答案：T 知识点：结算账户总则
2.2 结算账户开立
一、单选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人符合开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起（）内向中国人民银行当地分支行备案。A.15个工作日 B.10个工作日 C.6个工作日 D.5个工作日 答案：D 知识点：结算账户开立
2、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应在银行开立（）。A.基本存款账户 B.专用存款账户
C.临时存款账户 D.一般存款账户 答案：C 知识点：结算账户开立
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，临时存款账户是存款人因临时需要并在（）使用而开立的银行结算账户。A.规定地区内 B.人民银行辖内 C.指定银行内 D.规定期限内 答案：D 知识点：结算账户开立
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列存款人中，不可以申请开立基本存款账户的是（）。
A.甲、乙、丙三人合伙设立的宏大科技产品经营部 B.甲市财政局
C.个体工商户张某经营的服装门市部
D.甲市第一中学在校内设立的非独立核算的小卖部 答案：D 知识点：结算账户开立
5、根据人民银行《人民币银行结算账户管理办法实施细则》规定，存款人提供同一开户证明文件可以申请开立（）专用存款账户。A.1个 B.2个 C.3个 D.多个 答案：A 知识点：结算账户开立
6、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，异地从事临时经营活动的单位，申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证件：营业执照正本及（）。A.主管部门同意其开户的证明 B.临时经营地工商行政管理部门的批文 C.注册地工商行政管理部门的批文 D.开户许可证复印件
答案：B 知识点：结算账户开立
7、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，异地建筑施工及安装单位申请开立临时存款账户的，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及（）。A.中标通知书 B.投标通知书
C.施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同 D.单位开具的异地施工证明 答案：C 知识点：结算账户开立
8、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，当存款人注册地与经营地不在同一城市，存款人已在营业执照注册地开立基本存款账户的，不能在经营地开立（）账户。A.基本存款 B.一般存款 C.临时存款 D.专用存款 答案：A 知识点：结算账户开立
9、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，证券机构因办理证券交易结算资金业务需要，申请开立账户，银行应为其开立（）。A.基本存款账户 B.临时存款账户 C.专用存款账户 D.一般存款账户 答案：C 知识点：结算账户开立
10、营业机构预开立基本存款户后（人行核准前），账户的“账号控制状态”为（）。A.封存 B.只收不付 C.只付不收 D.正常 答案：A 知识点：结算账户开立
11、营业机构为客户预开立验资存款帐户时，预生成的验资存款账户“账号控制状态”为（）。A.封存 B.只收不付 C.只付不收 D.正常 答案：B 知识点：结算账户开立
12、以下哪类账户无法通过CCBS系统“1160单位活期账户开户管理”交易的“撤销”功能，删除已生成的账号？（）A.基本存款账户 B.一般存款账户
C.注册验资类临时存款账户 D.专用存款账户 答案：C 知识点：结算账户开立
13、客户因注册验资申请开立临时存款账户时，柜员收到客户提交的开户申请书、相关证明材料及复印件等资料审核无误后，应先启动（）交易，生成该客户编号。A.6101个人客户信息维护 B.6102单位客户基本信息维护 C.6106变更客户编号/客户名称 D.6108客户特别信息维护 答案：B 知识点：结算账户维护 修改
14、集中开户管理功能优化后，对于需要审批的账户，在“1191活期存款账户资料查询”交易中“开户日期”栏位显示为审批后输入的“正式开立日”，账户的系统开户日可通过（）交易查询。
A.1181活期存款账户资料维护 B.1193活期存款特殊事务查询 C.1182活期存款账户控制状态维护 D.1191活期存款账户资料查询 答案：B 知识点：结算账户开立
15、存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、（）的，可以申请开立临时存款账户。A.注册验资 B.证券交易结算资金 C.财政预算外资金 D.单位银行卡备用金 答案：A 知识点：结算账户开立 16、2009年5月8日，某公司向我行申请开立一般存款账户，5月9日，我行为其办理了开户手续，5月11日，我行向人行作了报备，则该账户的正式开立之日为（）。A.2009年5月8日 B.2009年5月9日 C.2009年5月10日 D.2009年5月11日 答案：B 知识点：结算账户开立
17、下列存款人当中，不能申请开立基本存款账户的是（）。A.业主委员会 B.派出所
C.持有《律师事务所执业许可证》的律师事务所 D.持有《民办非企业登记证》的养老院 答案：B 知识点：结算账户开立
二、多选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，有（）情况的，存款人可以申请开立临时存款账户。A.设立临时机构 B.异地临时经营活动
C.撤销、解散、破产等清算需要 D.增资验资 答案：ABD 知识点：结算账户开立
2、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，可以申请开立基本存款账户的存款人包括（）。
A.企业法人 B.社会团体 C.个体工商户 D.非企业法人 答案：ABCD 知识点：结算账户开立
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立以下账户实行核准制度：（）。A.基本存款账户 B.一般存款账户
C.临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）D.预算单位开立专用存款账户 答案：ACD 知识点：结算账户开立
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人申请开立一般存款账户应向银行出具哪些证明文件？（）
A.其开立基本存款账户规定的证明文件 B.基本存款账户开户许可证
C.存款人因向银行借款需要，应出具借款合同
D.存款人因其他需要，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书 答案：ABC 知识点：结算账户开立
5、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下存款人可以申请开立基本存款账户的有（）。A.非法人企业
B.单位设立的非独立核算的附属机构 C.个体工商户 D.异地常设机构 答案：ACD 知识点：结算账户开立
6、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下情形存款人可以在异地申请开立银行结算账户的有（）。
A.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的 B.办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的
C.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存 37
款账户的
D.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的 答案：ABCD 知识点：结算账户开立
7、以下关于单位银行结算账户说法正确的有（）。
A.存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户
B.存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户
C.根据《中华人民共和国企业破产法》规定由人民法院指定的管理人在银行开立一个临时存款账户，不得开立除临时存款账户外的其他银行结算账户 D.因增资验资需要的，在银行开立一个临时存款账户 答案：ABCD 知识点：结算账户开立
8、单位结算账户集中管理后，营业机构负责审核账户资料的（）。A.真实性 B.完整性 C.合规性 D.客观性 答案：ABC 知识点：结算账户开立
9、根据我行单位结算账户集中管理要求，开立以下哪类性质账户时，必须报营运管理部审批。（）A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.验资存款账户 D.专用存款账户 答案：ABD 知识点：结算账户开立
10、公司注册验资成立后，需要将验资临时账户修改为基本存款账户时，柜员根据客户提交的有关证明材料，启动哪两个交易进行系统内变更维护处理。（）A.6102单位客户信息维护 B.6106更改客户编号 C.1181活期存款账户资料维护 D.1182活期存款账户控制状态维护
答案：BC 知识点：结算账户开立
11、根据我行单位结算账户集中管理要求，以下哪些活期存款账户资料维护需上报营运管理部在CCBS系统中执行。（）A.户名 B.户名全称 C.账户性质维护 D.客户经理编号 答案：ABCD 知识点：结算账户开立
12、根据我行单位结算账户集中管理要求，办理集中开户的网点在对以下（）账户进行预开户后，控制状态为“封存”。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.注册验资户 答案：ABC 知识点：结算账户开立
三、判断题
1、单位银行结算账户的存款人可在当地和异地银行各开立一个基本存款账户。（）答案：F 知识点：结算账户开立
2、存款人因注册验资申请开立临时存款账户的，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。（）答案：T 知识点：结算账户开立
3、存款人办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的，可以在异地开立有关银行结算账户。（）答案：T 知识点：结算账户开立
4、银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的 39
权利与义务。（）答案：T 知识点：结算账户开立
5、存款人在其基本存款账户的开户银行可以申请开立一个一般存款账户。（）答案：F 知识点：结算账户开立
6、存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。（）答案：T 知识点：结算账户开立
7、不具有社会团体法人资格的工会组织，应按规定开立专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。（）答案：T 知识点：结算账户开立
8、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地申请开立专用存款账户的，应出具分支机构的证明。（）答案：F 知识点：结算账户开立
9、单位存款人注册验资可申请开立临时存款账户。（）答案：T 知识点：结算账户开立
10、开户手续完成后，银行应交给企业的有关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银行密钥等材料，一律交给有权人，并由其签字确认，严禁由他人代理。（）答案：T 知识点：结算账户开立
11、因注册验资开立的临时存款账户，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称。（）答案：T 知识点：结算账户开立
12、异地建筑施工及安装单位在我行开立的临时存款账户名称，可以在建筑施工及安装单位 40
名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。（）答案：T 知识点：结算账户开立
13、存款人对基本建设资金、收入汇缴资金和业务支出资金、财政预算资金的管理和使用，可以申请开立专用存款账户。（）答案：F 知识点：结算账户开立
14、存款人因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户应使用隶属单位的名称。（）答案：T 知识点：结算账户开立
15、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）的，单位可同时在两地申请开立基本存款账户。（）答案：F 知识点：结算账户开立
16、存款人开立“基本建设资金”专用存款账户只需出具其基本存款账户开户许可证及主管部门批文。（）答案：F 知识点：结算账户开立
17、异地建筑施工及安装单位开立临时存款账户，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本复印件，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，同时还应出具其基本存款账户开户许可证。（）答案：F 知识点：结算账户开立
18、银行为存款人开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户后，应于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。（）答案：T 知识点：结算账户开立
19、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册资金的汇缴人应与出资人的名称一致。（）答案：T 41
知识点：结算账户开立
20、客户变更账户性质，但需保留原账号的，应提供完整的销户及开户资料，在审核流程上比照销户及开户业务。（）答案：T 知识点：结算账户开立
21、在办理开户手续时，所有客户签字环节，必需由有权人签字，不可由他人代签。有权人无法到柜面签字的，可由其本人签字后交他人送交银行。（）答案：F 知识点：结算账户开立
22、如有关开户材料在银行审核后企业以任何理由取回或经手的，则此次开户视同无效。企业将有关材料再次交回时，所有开户审核手续和程序应按新开户处理，严防有关资料被调包。（）答案：T 知识点：结算账户开立
23、开立临时存款账户时，系统中“失效日期”处录入的日期可以大于“开户日期+2年”。（）答案：F 知识点：结算账户开立
24、因业务需要对账户的收付状态进行控制时,柜员启“1182活期存款账户控制状态维护”交易，“账号控制状态”选择只收不付、只付不收或封存(不收不付)。（）答案：T 知识点：结算账户开立
25、根据《人民币银行结算账户管理办法》，同一客户开立一般存款账户的数量不受限制。（）答案：T 知识点：结算账户开立
2.3 结算账户使用
一、单选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列哪种资金性质的专用存款账户可以支取现金？（）A.财政预算外资金 B.单位银行卡账户备用金 C.党、团、工会经费 D.证券交易结算资金 答案：C 知识点：结算账户使用
2、单位卡账户的资金一律从其（）转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 答案：A 知识点：结算账户使用
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下专用存款账户可以支取现金的是（）。A.财政预算外资金 B.证券交易结算资金 C.政策性房地产开发资金 D.期货交易保证金 答案：C 知识点：结算账户使用
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，下面哪类银行结算账户不能办理现金支取业务？（）A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 答案：B 知识点：结算账户使用
5、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，一般存款账户不可办理（）业务。A.现金缴存 B.现金支取
C.银行汇票 D.汇兑业务 答案：B 知识点：结算账户使用
6、商业银行在得知存款人有（）情况后，而存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B.更换营业执照的
C.因迁址需要变更开户银行的 D.因增资需换发营业执照 答案：A 知识点：结算账户使用
7、下列业务当中，不能通过一般存款账户办理的是（）。A.借款转存 B.借款归还 C.现金缴存 D.奖金支取 答案：D 知识点：结算账户使用
二、多选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下哪些账户类型可以办理现金支取？（）A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 答案：ACD 知识点：结算账户使用
2、存款人开立单位银行结算账户，在规定的审核日期之后方可对外办理付款业务，但下列情况除外：（）。
A.注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 B.因借款转存开立的一般存款账户
C.客户因办理法人透支等授信业务开立的一般户 D.因借款转存开立的专用存款账户
答案：ABCD 知识点：结算账户使用
3、下列专用存款账户当中，如果需要在日常当中支取现金，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准的有（）。A.基本建设资金账户 B.更新改造资金账户 C.业务支出账户
D.政策性房地产开发资金账户 答案：ABD 知识点：结算账户使用
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下（）在开立专用存款账户后可按照国家现金管理的规定支取现金。A.信托基金 B.党、团、工会经费 C.更新改造资金 D.住房基金 答案：BD 知识点：结算账户使用
三、判断题
1、存款人有久悬银行账户的，银行不得为其办理其他银行结算账户的开立，但应受理其变更业务。（）答案：F 知识点：结算账户使用
2、客户留存的身份证件或者身份证明文件已过有效期的，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的，金融机构应中止为客户办理业务。（）答案：T 知识点：结算账户使用
3、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。（）答案：T 知识点：结算账户使用
4、对于已过期的临时存款账户，CCBS系统通过日终批处理的方式，生成当天超期使用（发生交易）的临时存款账户的交易明细清单，次日，营业机构可通过9方式下传。（）答案：T 知识点：结算账户使用
5、办理客户账户开立、变更业务时，应在营业机构柜面和监控下完成，如是我行重要客户，则可由指定的两名客户经理为其上门办理相关手续。（）答案：F 知识点：结算账户使用
6、下列专用存款账户可以支取现金，包括基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金、粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金、党、团、工会经费专用存款账户、业务支出资金专用存款账户。（）答案：T 知识点：结算账户使用
7、临时存款账户的有效期限最长不得超过2年，是指临时存款账户开立时设置的有效期限、后续展期期限合计最长不得超过2年。（）答案：T 知识点：结算账户使用
2.4 结算账户撤销
一、单选题
1、未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的（）。A.现金缴款单原件 B.其有效身份证件
C.现金缴款单原件及其有效身份证件 D.现金缴款单原件及其退资说明 答案：C 知识点：结算账户撤销
2、存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭时，应于（）内向开户银行提出撤销银行结
算账户的申请。A.10个工作日 B.15个工作日 C.5个工作日 D.7个工作日 答案：C 知识点：结算账户撤销
3、基本存款账户存款人因迁址需要变更开户银行的，应在撤销其原基本存款账户后（）内申请重新开立基本存款账户。A.20日 B.30日 C.10日 D.15日 答案：C 知识点：结算账户撤销
二、多选题
1、存款人出现下列（）情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B.注销、被吊销营业执照的 C.因迁址需要变更开户银行的 D.其他原因需要撤销银行结算账户的 答案：ABCD 知识点：结算账户撤销
2、单位客户申请撤销基本结算账户，网点启动相关销户交易前，需要处理的事项有（）。A.与客户核对账户余额 B.要求客户交回未用的空白票据 C.要求客户交回开户许可证 D.核实账户是否有未结清的手续费 答案：ABCD 知识点：结算账户撤销
2.5 结算账户其他
一、单选题
1、存款人可通过其（）开户银行的账户管理系统终端查询其所有银行结算账户信息。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 答案：A 知识点：结算账户其他
2、银行机构需将银行结算账户设置为久悬的，银行机构应依据久悬银行结算账户清单，将（）提交账户管理系统审核。A.银行机构代码 B.存款人名称 C.存款人账号
D.存款人开户许可证核准号 答案：C 知识点：结算账户其他
二、多选题
1、单位结算账户年检的内容包括（）。A.营业执照 B.组织机构代码证 C.税务登记证
D.法定代表人（负责人）及其代理人公民身份信息 答案：ABCD 知识点：结算账户其他
三、判断题
1、银行业金融机构履行客户身份识别义务时，按照法律、行政法规或部门规章的规定需核对相关自然人的居民身份证的，应通过中国人民银行建立的联网核查公民身份信息系统进行核查。（）答案：T 知识点：结算账户其他
2、企业开户资料和预留印鉴，经银行审核后，一律不准再由企业或他人经手，但银行内部可以随意调阅、复印和使用。（）答案：F 知识点：结算账户其他
2.6 定期存款
一、单选题
1、根据《人民币单位存款管理办法》规定，单位定期存款起存金额为人民币（）。A.1000元 B.5000元 C.10000元 D.20000元 答案：C 知识点：定期存款
2、下列有关单位定期存款的叙述不正确的是（）。A.单位定期存款可以约定自动转存 B.单位定期存款允许至多一次部分提前支取
C.单位存入定期存款而由银行开具的存款开户证实书，可作为质押的权利凭证 D.人民币单位定期存款自动转存分为本金转存、本金与利息之和一并转存 答案：C 知识点：定期存款
3、单位定期存款自动转存时，利率执行（）挂牌公告利率。A.转存日 B.原存款日 C.协定存款 D.活期存款 答案：A 知识点：定期存款
4、根据人民银行规定，存款单位实际支取其从基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户转存的定期存款时，可以（）转入其原转存账户，但不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。
A.现金方式 B.转账方式 C.电汇方式 D.通兑方式 答案：B 知识点：定期存款
5、单位定期存款实行定期一本通账户管理。单位定期存款一本通账户指某一单位客户在同一经办行办理所有（）和有约定期限的单位保证金存款可共用的一个主账户，主账户中各明细账户共用一套印鉴。A.定期存款、活期存款 B.协定存款、定期存款 C.通知存款、协定存款 D.定期存款、通知存款 答案：D 知识点：定期存款
6、根据《中国建设银行网上银行单位定期及通知存款业务操作规程》规定，我行网上银行单位定期及通知存款采用（）账户管理。A.单位定期存款 B.单位通知存款 C.单位定期一本通 D.单位活期存款 答案：C 知识点：定期存款
7、单位存入定期存款，银行应开具（）。A.中国建设银行单位定期存款开户证实书 B.中国建设银行单位定期存单 C.中国建设银行存款开户证实户 D.中国建设银行单位存单 答案：C 知识点：定期存款
8、单位支取定期存款时，应以加盖预留印鉴的（）作为支取款项的记账凭证。A.支款凭证 B.存款开户证实书
第三篇：2011年建设银行对公柜面人员培训教材
《中国建设银行对公柜面人员岗位培训教
材》习题集 公用操作
1.1 营业日操作
一、单选题
1、营业期间，柜员因故离柜中断服务，必须摆放（）柜台指示牌。A、停止营业 B、系统故障 C、暂缓服务 D、暂停服务 答案：D 知识点：营业日操作
2、如机构已做完日结但当天仍需再次签到时，必须经（）做机构重开控制档参数的维护，设定“生效日期”和“处理截止时间”后，营业机构方可选择“2-重开”，重新进行机构签到。
A、营业机构营业主管 B、一级分行运行中心 C、上海开发中心 D、北京数据中心 答案：B 知识点：营业日操作
3、营业结束，柜员正式结账最多可执行（）次。A、1 B、2 C、3
D、4 答案：C 知识点：营业日操作
二、多选题
1、营业期间，关于柜员临时离柜，以下操作正确的是（）。A、启动“0004柜员/主管签退”交易签退 B、按ESC键签退
C、输入CTRL+L将屏幕锁定 D、结账后签退 答案：ABC 知识点：营业日操作
2、以下关于机构结账的表述正确的是（）。
A、机构营业终了时，必须首先进行柜员结账，营业的全部柜员结账后再进行机构结账 B、营业机构必须确认各项业务全部处理完毕后，方可完成机构签退
C、有未落地事务、退回待查报文、前一工作日未处理报文或未打印凭证时，必须进行处理后办理日结
D、打印柜员结账清单，机构签退打印机构签退清单 答案：ABCD 知识点：营业日操作
3、柜员日结需打印的清单包括（）。
A、《账务性流水交易清单》和《非账务性流水交易清单》 B、《尾箱库存现金登记簿》 C、《重要空白单证登记簿》 D、《机构签退清单》 答案：ABC 知识点：营业日操作
4、下列属于营业日终应关注的事项有：（）。A、查看日终余额应为“0”的内部账户是否有余额 B、检查内部账户是否有异常挂账情况 C、打印当日自制凭证清单并核对 D、查看是否有未处理的汇划落地报文 答案：ABCD 2
知识点：营业日操作
5、普通柜员日终处理的程序：（）。A、柜员结账 B、打印日终清单 C、柜员签退 D、机构结账 答案：ABC 知识点：营业日操作
三、判断题
1、营业日工前打印前一天有关报表时，“8-批报表管理”下选项“1-批报表打印”，输入日期应是昨天的日期。（）答案：T 知识点：营业日操作
2、营业机构每日只允许做一次机构日启。（）答案：F 知识点：营业日操作
3、在午间或其他相对空闲时间，柜员可进行试结账操作，对现金及重要单证余额进行账实核对，以减少日终出现差错的查找时间，但因为当天交易处理并未结束，营业日终时仍需要做正式结账操作。（）答案：T 知识点：营业日操作
4、营业日终，对公业务柜员和综合柜员直接换人勾对业务流水，本人不再勾对业务流水。（）答案：T 知识点：营业日操作
5、营业日终，普通柜员在完成尾箱全部现金清点并与系统核对相符后，可以直接封箱（包）上单锁，不再换人复点。（）答案：T 知识点：营业日操作
1.2 转岗/转授权
一、单选题
1、网点现金柜员通过系统与非现金柜员办理尾箱交接后，其现金管理员标志变更为（）。A、“现金管理员” B、“非现金管理员” C、“临时现金管理员” D、“封冻现金管理员” 答案： D 知识点：转岗/转授权
二、多选题
1、以下关于转岗转授权说法正确的是（）。
A、转岗/转授权生效后当日，转出方不得再次转出，接受方也不得再次转出
B、转授权后，转入柜员原岗位权限不变，仅增加了转出柜员的授权权限及部分按柜员等级控制的交易
C、转授权生效后，如果转出柜员当日未主动收回，系统将在当日日终批处理后自动收回 D、转授权是授权人将本人所拥有的全部权限暂时移交给被授权人，包括授权权限和交易权限 答案：ABC 知识点：转岗/转授权
2、转岗转授权允许在以下（）柜员间转交。A、A级柜员转给B级柜员 B、A级柜员转给普通柜员 C、B级柜员转给普通柜员 D、B级柜员转给A级柜员 答案：ABC 知识点：转岗/转授权
二、判断题
1、转授权只在生效日当日有效，且应在当天主动收回转出的授权权限。（）答案：T 知识点：转岗/转授权
1.3 指纹系统一、判断题
1、柜员应以“按指纹”方式在系统中完成身份认证，对于特殊情况下无法通过指纹方式完成身份认证的，可以“柜员号+密码”的方式完成认证。（）答案：T 知识点：指纹系统
2、柜员关联的指纹须是本人已经采集的指纹。在同一业务系统中，每个柜员只能关联所采的两枚指纹。（）答案：T 知识点：指纹系统
1.4 营业主管
一、多选题
1、以下（）内容属于营业主管日常账务检查的事项。A、检查网点各币种日计表的核算码发生额是否有异常
B、检查存贷款业务结息情况，对手工付息、补息、利息冲正等业务，逐笔核查利率、积数、计息方式
C、检查每日中间业务收支情况，对手工列账的，逐笔核查其有效性
D、检查其它应收、应付款项账户的挂账及处理情况，如有异常的，逐笔核查其有效性 答案：ABCD 知识点：营业主管
二、判断题
1、委派营业主管可以直接对外经办柜面具体业务，但需换人授权。（）答案：F 知识点：营业主管
2、委派营业主管的主要任务是代表委派行管理受派行柜面业务，监督受派行严格执行各项规章制度及操作规程，组织柜面交易和配合做好营销工作，防范操作风险，增强受派行柜面服务和渠道营销能力，不断提高客户满意度，促进资金结算业务和收入持续增长。（）答案：T
知识点：营业主管
1.5 重空管理
一、单选题
1、银行汇票属于（）。A、一般凭证 B、专用凭证 C、结算凭证 D、外来凭证 答案：C 知识点：重空管理
2、重要空白凭证是指无面额的经银行或客户填制金额并签章或加密后即具有特定效力的空白凭证及重要凭据，下列属于重要空白凭证的是（）。A、汇（本）票申请书 B、电汇凭证 C、存款开户证实书 D、现金交款单 答案：C 知识点：重空管理
3、下列凭证需要开立表外账户进行核算的是（）。A、全国银行汇票 B、进账单 C、托收凭证
D、表外科目收（付）凭证 答案：A 知识点：重空管理
4、营业机构需要重要单证时，经办人员应及时请领。每次请领时，应根据实际需要适量领用，原则上经办人员一次领用不超过（）的用量（不含银行承兑汇票）。A、一个月 B、十五天 C、十天 D、三天
答案：A 知识点：重空管理
5、关于重要单证的保管，下列说法正确的是（）
A、营业终了，必须由营业主管对重要单证业务进行轧账，核对账实相符后将重要单证入库（柜）保管
B、有价单证入金库保管，未设金库的行实行寄库保管 C、经办人员可同时保管银行本票和本票专用章 D、经办人员可同时保管汇票和汇票专用章 答案:B 知识点：重空管理
6、有价单证的调拨运送视同（）办理；重要空白凭证实行专（款）车运送，专箱（包）封存、双人办理。A、贵金属 B、重要空白凭证 C、债券 D、现金 答案：D 知识点：重空管理
7、营业机构遗失空白印鉴卡应在（）小时内逐级上报一级分行。A、12 B、24 C、36 D、48 答案：B 知识点：重空管理
8、经办行有价单证和银行汇票、商业汇票、银行本票、特种存单等发生遗失须在（）小时内逐级上报至总行。A、12 B、24 C、36 D、48 答案：B 知识点：重空管理
9、重要空白凭证票样在（）核算码下开立账户进行核算。A、9240重要空白凭证 B、9270有价单证
C、9275代保管重要空白凭证 D、9280代保管有价单证 答案：A 知识点：重空管理
10、下列关于重要单证的核算叙述不正确的是（）。A、重要单证应纳入表外科目核算 B、有价单证以面额记账
C、本外币业务重要空白凭证统一以每本人民币一元的设定价格记账 D、重要单证的收付应按照“先收入后记账，先记账后付出”的原则进行核算 答案：C 知识点：重空管理
二、多选题
1、重要单证必须按照规定保管、使用、核算及销毁，重要单证包括（）。A、现金 B、重要空白凭证 C、收款收据 D、有价单证 答案：BD 知识点：重空管理
2、以下重要空白凭证中属于结算凭证的有（）。A、汇票 B、开户许可证 C、单位定期存单 D、实时通付款凭证 答案：AD 知识点：重空管理
3、下列既属于重要空白凭证，又属于结算凭证的有（）A、支票 B、本票 C、银行卡
D、进账单 答案：ABC 知识点：重空管理
4、下列属于重要空白凭证的是（）。A、实时通付款凭证 B、空白印鉴卡 C、现金交款单 D、客户回单 答案：AB 知识点：重空管理
5、各级机构应按重要单证的使用状况在相应科目下设（）进行明细核算，做到日清日结，准确完整。A、在库户 B、在用户 C、待销毁户 D、作废户 答案：ABC 知识点：重空管理
6、以下有关重要单证核算说法正确的是（）。A、重要单证应纳入表外科目核算
B、重要单证的收付应按照“先收入后记账，先记账后付出”的原则进行核算
C、核算重要单证时，有价单证以面额记账，重要空白凭证统一以每份人民币一元的假定价格记账
D、重要单证管理与核算使用的单证领购单、登记簿、销毁清单等均须作为会计档案妥善保管 答案：ABCD 知识点：重空管理
7、关于重要单证的保管，以下哪些说法是正确的（）。
A、在用的重要单证实行个人负责制，由经办人员负责对所领用的重要单证进行登记、保管和使用
B、银行本票与本票专用章、汇票与汇票专用章不能由同一人员同时保管
C、营业终了，保管人员应对重要单证进行账实核对，核对相符后将重要单证入库（柜）保管
D、营业时间经办人员如需临时离岗，应将重要单证入柜（箱）妥善保管
答案：ABCD 知识点：重空管理
8、下列重要空白凭证不允许出售的是（）。A、银行汇票 B、转账支票 C、银行本票 D、存款开户证实书 答案：ACD 知识点：重空管理
9、经办机构对（）及客户交回的重要单证应做作废处理。A、填制错误 B、停止使用 C、停止发售 D、兑付收回 答案：ABCD 知识点：重空管理
10、各级行查库人员查重要单证时应将库存数量、金额与（）余额进行核对，并将核对情况登记重要单证查库登记簿，以备查考。A、登记簿
B、表内科目有关账户 C、表外科目有关账户 D、分户账 答案：AC 知识点：重空管理
11、下列关于重要空白凭证的表述中，错误的是：（）A、客户授权后，银行工作人员可以代客户购买重要空白凭证 B、向客户出售重要空白凭证后，需要客户进行签收
C、为提高办理业务的速度，可以事先在重要空白凭证上预先加盖办讫章 D、重要空白凭证应按顺序号领用和对外发售，不应跳号使用 答案：AC 知识点：重空管理
12、严禁内部员工代理客户购买、传递各类重要空白凭证，不得私自代客户保管（）。A、身份证件
B、印章 C、单位结算卡 D、结算凭证 答案：ABCD 知识点：重空管理
13、营业终了，必须对重要物品的保管情况进行检查，主要检查（）。A、各种业务印章及重要机具上锁后是否入库或入保险箱保管 B、代保管物品是否入库（包括专用档案库房）保管 C、各种账、表、簿是否入柜上锁保管
D、印鉴卡、重要空白凭证是否入库或入保险箱(柜)保管 答案：ABCD 知识点：重空管理
三、判断题
1、柜员由于岗位调整不再保管、使用重要单证时，应将保管的重要单证核点清楚后办理交接工作。（）答案：T 知识点：重空管理
2、机构间重要单证调剂使用须由所属的金库组织进行，不得自行调剂。调剂使用时由调出行向金库办理退库手续，调入行向金库办理出库手续。（）答案：T 知识点：重空管理
3、属于我行签发的重要单证，不得由客户签发，严禁在重要单证上预先加盖印章备用，特殊情况可以将重要单证带出营业场所签发。（）答案：F 知识点：重空管理
4、对外发售重要空白凭证应验证客户身份，并根据客户业务量适量发售，发售时由客户签收确认。如属我行重要客户，经主管会计的负责人同意后，可由行内负责该客户的客户经理代为客户签收、购买重要空白凭证。（）答案：F 知识点：重空管理
5、客户销户时，应将剩余重要空白凭证全部交回开户行登记注销，开户行将客户交回的重 11
要空白凭证与有关登记簿及账户记载核对无误后，办理销户手续。客户不愿交回剩余重要空白凭证的，也可直接办理销户手续。（）答案：F 知识点：重空管理
6、重要单证均必须编号，其调拨、领用、发售、收回、销毁均必须实行销号控制（空白银行卡除外）。（）答案：T 知识点：重空管理
7、柜员办理业务过程中填错的重要空白凭证，应加盖作废戳记后作当日记账凭证的附件。（）答案：T 知识点：重空管理
1.6 现金管理
一、单选题
1、现金管理员间的调拨由（）发起交易。A、委派营业主管 B、调入方现金管理员 C、普通柜员 D、调出方现金管理员 答案：D 知识点：现金管理
2、柜员办理现金收款业务，应坚持（）的原则。A、先记账后收款 B、先收款后记账 C、先收入后付出 D、先记账后付款 答案：B 知识点：现金管理
3、柜员办理现金付款业务，应坚持（）。A、先记账后收款
B、先收款后记账 C、先收入后付出 D、先记账后付款 答案：D 知识点：现金管理
4、尾箱只有在（）状态下方可从柜员名下办理卸载或移交。A、封存中 B、使用中 C、封存中或使用中 D、结账状态下 答案：A 知识点：现金管理
5、普通柜员的尾箱日终库存限额是（），超过限额的，系统不允许柜员结账。Ａ、1万元 Ｂ、2万元 Ｃ、5万元
Ｄ、无限制 答案：B 知识点：现金管理
6、第五套人民币的各种票面中不包含下列哪一种票面？（）A、5元 B、2元 C、1元 D、10元 答案：B 知识点：现金管理
7、柜员办理一笔多单交易，系统根据对应业务交易的金额自动累加并与“9993现金出纳主交易”中输入金额进行核对，如金额不符，系统自动做出提示，直至交易处理全部完成。系统支持多单交易最多不超过（）笔。A、5 B、6 C、8 D、10 答案：A 13
知识点：现金管理
8、柜员进行现金整点时，单捆现金腰条应为同一柜员名章，纸币十把为一捆，硬币（）卷为一捆。A、3 B、5 C、10 D、20 答案：C 知识点：现金管理
9、柜面办理现金业务发现假币时，须双人以上业务人员当面予以收缴，对假人民币纸币应当面加盖“假币”字样的戳记，同时向持有人出具（）。A、假币收缴凭证 B、假币没收凭证 C、假币收缴发票 D、假币没收发票 答案：A 知识点：现金管理
10、营业机构负责人和现金业务主管必须加强对尾箱的检查，确保账实相符。营业机构负责人每月检查现金柜员尾箱不少于两次。现金业务主管应（）。A、每月4次检查普通柜员尾箱 B、每月2次检查普通柜员尾箱
C、应不定期抽查普通柜员尾箱,每月检查要达到100％ D、每月对所有柜员尾箱检查一次 答案：C 知识点：现金管理
11、“查库专用介绍信”有效期限按检查需要的实际天数填写，最长不得超过（）天。A、7 B、10 C、15 D、20 答案：C 知识点：现金管理
12、金融机构发现假人民币而不收缴的，由中国人民银行给予警告、罚款，同时，责成金融 14
机构对相关主管人员和其他直接责任人给予相应纪律处分；对金融机构处以（）罚款。A、500元以上2万元以下 B、1000元以上5万元以下 C、5000元以上10万元以下 D、10000元以上10万元以下 答案：B 知识点：现金管理
13、营业机构现金柜员（）必须进行岗位轮换。A、每季 B、每半年 C、每年 D、两年 答案：C 知识点：现金管理
14、下列（）情形的残损人民币应予兑换。A、票面残损1/2以上。
B、票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，不能辨别真假。
C、票面残损超过1/4以上至1/2，其余部分的图案、文字能原样连接者。D、故意挖补、涂改、剪贴拼凑、揭去一面者。答案：C 知识点：现金管理
15、当客户对柜员收缴假币提出异议时，应告知客户自收缴之日起（）内，持《假币收缴凭证》向人民银行提出书面鉴定申请。A、3个工作日 B、5个工作日 C、7个工作日 D、10个工作日 答案：A 知识点：现金管理
16、根据中国建设银行财务管理规定，出纳长短款挂账应在（）内处理结清。A、一个月 B、三个月 C、六个月 D、九个月
答案：B 知识点：现金管理
二、多选题
1、柜员收入现金应做到（）。A、当面点清，B、先记账，后收款 C、一笔一清 D、必须使用机打回单 答案：ACD 知识点：现金管理
2、柜面人员在办理现金收款业务中发现现金与凭证金额不符时，应怎样处理？（）A、经复点证实，应立即向交款人讲明情况 B、双方核实后，按原交款凭证多退少补 C、柜面人员代客户填写新的凭证
D、对现场无法确认差错，应及时盘库，确保无误 答案：ABD 知识点：现金管理
3、柜员为客户办理现金的收付、兑换、整点等业务时，必须（）。A、办理现金收款业务，必须使用计算机打印现金交款回单 B、收入现金，当面点清，一笔一清，不得将几笔款项混收 C、收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款
D、办理兑换业务必须先兑入，后兑出。答案：ABCD 知识点：现金管理
4、日终现金柜员完成尾箱全部现金清点并与系统核对相符后，由现金业务主管复点无误后封箱上双锁，复点的具体要求为（）。A、贵金属现金业务主管需逐块（枚）复点
B、整捆整把的现金，现金业务主管可以“卡把”并“抽把”复点 C、人民币不成把零散现金不逐张清点 D、外币不成把零散现金应逐张清点 答案：ABCD 知识点：现金管理
5、柜面现金业务主要风险的关键控制环节是（）。
A、办理柜面现金业务时，必须做到当面点清、一笔一清、日清日结、按日盘点 B、遵守“收款时先收款、后记账”的原则 C、按照规定双人当面收缴假币
D、遵守“付款时先付款、后记账”的原则 答案：ABC 知识点：现金管理
6、外部检查人员凭哪些证件可以对营业网点柜员尾箱库存现金和重空进行现场检查（）。A、查库专用介绍信和有效身份证件 B、金库特别检查证和有效身份证件
C、二级分行（含）以上行领导凭有效身份证件 D、一级分行（含）以上行领导凭有效身份证件 答案：AB 知识点：现金管理
7、柜员收付现金发现长、短款，应立即向现金业务主管报告。下列关于出纳短款的处理，正确的有（）。A、积极组织查找
B、在未查明原因之前，先由经办柜员补足 C、不得以长补短，不得空库 D、营业终了，查无结果按规定挂账 答案：ACD 知识点：现金管理
8、下列关于票币兑换叙述正确的有（）。A、坚持“先兑入，后兑出”的原则
B、兑入现金，在兑换人离柜前不得与其他款项混淆 C、收回损伤币不得流通使用，应及时整点入库 D、残损外币不予兑换，可为客户办理托收 答案：ABCD 知识点：现金管理
9、办理现金业务发现假币时，应按（）要求执行。A、必须在持有人视线范围内两名以上柜员当面收缴
B、两名以上柜员中，其中一名必须持有反假货币上岗资格证书 C、收缴假币时若遇客户要求查看，可以将假币交于客户 D、人民币假币应加盖假币章，外币假币不能加盖假币章
答案：AD 知识点：现金管理
10、收缴（）时，应当面以统一格式的专用袋加封，并在封口处加盖“假币”字样戳记。A、假硬币 B、假外币纸币 C、疑币 D、所有假币 答案：AB 知识点：现金管理
三、判断题
1、普通柜员可以通过“0040 柜员尾箱移交”向现金或临时现金管理人员移交尾箱。（）答案：F 知识点：现金管理
2、营业期间，柜员发生尾箱现金不足时，柜员之间可自行通过调拨补足现金。（）答案：F 知识点：现金管理
3、机构柜员之间现金调拨一旦调出成功不允许冲正，只能在对方接收后，再反方向调回。（）答案：T 知识点：现金管理 4、20万元以上的单笔大额现金收款必须换人卡把复点，付款不需要。（）答案：F 知识点：现金管理
5、某网点只设有1名现金柜员，该网点营业主管甲利用午间休息时间对现金柜员尾箱进行了检查，结果簿实相符，考虑到该网点除现金柜员外只有2名普通柜员名下有尾箱，并且普通柜员尾箱中现金日终实行2万元上限控制，所以甲主管判断网点“柜员现金户”资金可能被挪用的风险敞口低于4万元，风险相对可控。请问，甲主管的判断是否正确？（）答案：F 知识点：现金管理
1.7 印章管理
一、单选题
1、建设银行用于向人民银行缴存、支取款项，在人民银行的预留签章是（）。A、业务用公章 B、财务专用章 C、票据清算专用章 D、结算专用章 答案：B 知识点：印章管理
2、收款人采用委托收款方式收款时，票据管理岗必须审查贴现银行是否在汇票背面“背书人签章栏”盖有（）印章。A、汇票专用章和经办人名章 B、结算专用章和经办人名章 C、业务用公章和经办人名章 D、财务专用章和经办人名章 答案：B 知识点：印章管理
3、客户持开户证实书换开定期存单，前台柜员应该在定期存单上加盖的印章是（）。A、财务专用章 B、业务用公章 C、票据清算专用章 D、办讫章 答案：B 知识点：印章管理
4、经办柜员为客户办理印鉴预留手续时，经办柜员审核客户预留印鉴无误后在印鉴卡上登记启用日期，并在印鉴卡（客户留存联）背面加盖（）退客户。A、行政公章 B、办讫章 C、结算专用章 D、业务用公章 答案：D 知识点：印章管理
5、按照《大额支付系统业务处理办法（试行）》的有关规定，通过人民银行大额支付系统向承兑行发出查询，打印留存查询书并加盖（）及经办人员名章。A、业务用公章 B、结算专用章 C、汇票专用章 D、办讫章 答案：B 知识点：印章管理
6、单位定期存款存入时，经办行款项收妥后，填制“存款开户证实书”一式两联，加盖（）及经办人名章，底卡联专夹保管，通知联退存款人。A、办讫章 B、业务用公章 C、收妥抵用章 D、结算专用章 答案：B 知识点：印章管理
7、发放单位贷款时，贷款转存凭证（借款借据）第一联加盖（）作回单退借款人。A、业务用公章 B、会计专用章 C、收妥抵用章 D、办讫章 答案：D 知识点：印章管理
8、办理银行承兑汇票贴现、转贴现、再贴现提示付款业务时，银行应在汇票背面背书栏加盖（）及授权经办人员签名或盖章。A、业务用公章 B、财务专用章 C、结算专用章 D、汇票专用章 答案：C 知识点：印章管理
9、办理商业汇票转贴现和再贴现时的背书，应加盖（）。A、业务用公章 B、财务专用章
C、结算专用章 D、汇票专用章 答案：D 知识点：印章管理
10、银行汇票上的出票人签章、银行承兑商业汇票的签章，是指该银行的（）加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。A、业务用公章 B、结算专用章 C、汇票专用章 D、办讫章 答案：C 知识点：印章管理
11、会计人员由于岗位调整、临时离岗和班间交接等原因需要转交他人使用印章时，必须办理交接手续，登记有关登记簿。属于临时离岗或班间交接的，应登记（）。A、“中国建设银行会计人员工作交接登记簿” B、“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿” C、“会计人员工作日志” D、“中国建设银行印章交接登记簿” 答案：A 知识点：印章管理
12、下列关于会计专用印章的保管使用的说法错误的是（）。A、非经办人员严禁动用会计专用印章
B、非营业时间，会计专用印章必须由保管、使用人专匣上锁后统一入库或保险箱柜保管 C、会计专用印章保管人与使用人可不一致
D、营业时间，会计专用印章使用必须做到：专匣上锁保管，固定存放，临时离岗，人离章收，严禁个人之间私自授受会计专用印章 答案：C 知识点：印章管理
二、多选题
1、根据会计专用印章的管理规定，业务用公章可以用于（）。A、签发存款开户证实书、单位定期存单等重要单证 B、对账单、利息回单等业务回单 C、挂失申请书、退票通知书等各种通知书
D、签发单位资金存款证明和回复银行询证函 答案：ABC 知识点：印章管理
2、关于印章方面的描述，以下说法正确的是：（）。
A、印章使用和保管做到“人在岗，章在位；人离岗，印章入盒上锁”
B、每日营业终了，柜员认真清点核对名下保管的印章，然后将印章入箱上锁，营业主管每日应进行检查监督，确保所有印章入保险柜（库）保管
C、如有特殊情况，经机构负责任人批准，可以将会计印章携带出本单位使用 D、不得在空白凭证、空白表格、空白公文用纸上加盖印章 答案：ABD 知识点：印章管理
3、下列对公柜面用章中严禁柜员之间串用的印章有（）。A、业务用公章 B、办讫章 C、附件章 D、柜员名章 答案：ABD 知识点：印章管理
4、下列哪些印章是按人民银行规定刻制的（）。A、结算专用章 B、票据交换专用章 C、本票专用章 D、业务用公章 答案：BC 知识点：印章管理
三、判断题
1、结算专用章用于签发银行汇票、银行承兑汇票，银行承兑汇票的转贴现、再贴现时在背书栏签章。（）答案：F 知识点：印章管理
2、会计专用章是指在办理本外币会计业务过程中，为确认并表明会计业务的合法有效或处理状态，在会计凭证、会计报表、票据、函件、证实书以及其他会计资料上加盖的印章。（）
答案：T 知识点：印章管理
3、会计负责人保管的会计专用印章交接由主管行长或上级行主管部门派员监交。（）答案：T 知识点：印章管理
4、会计专用印章如发生丢失，应迅速查明原因，作出补救措施，并按照印章管理级次及时逐级上报管辖行，补制新的印章，新补制的印章仍延用原印章号码。（）答案：F 知识点：印章管理
5、会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用。（）答案：T 知识点：印章管理
1.8 会计核算基础
一、单选题
1、建设银行会计核算应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠，内容完整”，属于()的运用。A、相关性原则 B、一贯性原则 C、实质重于形式原则 D、客观性原则 答案：D 知识点：会计核算基础
2、建设银行应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的法律形式为依据，属于（）的运用。A、相关性原则 B、权责发生制原则 C、实质重于形式原则 D、客观性原则 答案：C
知识点：会计核算基础
3、建设银行提供的会计信息应当反映与本行财务状况、经营成果和现金流量等有关的所有重要交易或者事项，属于()的运用。A、相关性原则 B、可比性原则 C、实质重于形式原则 D、客观性原则 答案：A 知识点：会计核算基础
4、建设银行采用的会计政策，在每一会计期间和前后各期应保持一致，不得随意变更，属于（）的运用。A、相关性原则 B、可比性原则 C、一贯性原则 D、客观性原则 答案：C 知识点：会计核算基础
5、建设银行对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后，属于（）的运用。A、及时性原则 B、客观性原则 C、一贯性原则 D、可比性原则 答案：A 知识点：会计核算基础
6、建设银行采用借贷记账法记账，其中“借”方表示（）。A、资产增加 B、负债增加
C、费用支出减少 D、所有者权益增加 答案：A 知识点：会计核算基础
7、按《会计法》规定，会计年终决算日为（）。
A、每年1月1日 B、每年12月31日
C、一般为每年12月31日，节假日顺延 D、可根据实际情况自行确定 答案：B 知识点：会计核算基础
8、下列项目中，（）不属于资产项目。A、发放的贷款 B、吸收的存款 C、对外投资 D、库存现金 答案：B 知识点：会计核算基础
9、下列项目中，（）不属于负债项目。A、存中央银行存款 B、吸收的存款 C、客户缴存的保证金 D、代收的电话费 答案：A 知识点：会计核算基础
10、存款是指单位和个人存放到建设银行的货币资金，是建设银行的主要（A、资产 B、负债 C、收入 D、支出 答案：B 知识点：会计核算基础
11、建设银行或有和备忘登记事项采用（）记账。A、单式收付记账法
B、复式收付记账法 C、复式借贷记账法
D、单式借贷记账法 答案：A 知识点：会计核算基础
25）。
12、根据《中国建设银行会计档案管理细则》的规定，下列不属于会计档案资料的是（）。A、会计凭证 B、会计账簿 C、财务会计报告 D、会计制度 答案：D 知识点：会计核算基础
13、人民币年利率折算为日利率的关系为（）。A、日利率＝年利率÷365 B、日利率＝年利率÷366 C、日利率＝年利率÷12 D、日利率＝年利率÷360 答案：D 知识点：会计核算基础
14、采用积数法计算利息的公式是（）。A、利息=累计计息积数×日利率 B、利息=累计计息积数×月利率 C、利息=累计计息积数×年利率 D、利息=日均余额×日利率 答案：A 知识点：会计核算基础
15、错账冲正必须查找原始交易记录，根据原交易处理凭证及账务填写错账冲正凭证，错账冲正凭证必须经（）审核签字后才能办理交易冲正。A、原记账柜员 B、原复核柜员 C、大堂经理 D、委派营业主管 答案：D 知识点：会计核算基础
16、中间业务收入必须严格按照()进行核算，收入确认期间应与义务承担期间相配比，以合理反映各期损益。A、收付实现制 B、权责发生制
C、实质重于形式 D、谨慎性原则 答案：B 知识点：会计核算基础
17、柜员向客户收取的以下费用中，除()需要递延确认收入外，其他均可在收取时直接确认为当期的中间业务收入。A、挂失手续费 B、汇划手续费 C、通存通兑年费 D、银行承兑汇票手续费 答案：C 知识点：会计核算基础
18、根据《关于规范中间业务会计核算管理的通知》的要求，分期确认的中间业务收入应当按（）进行预计或递延确认，按日计算。A、按日 B、按月 C、按季 D、按年 答案：B 知识点：会计核算基础
19、下列有关柜面交易复核、授权的规定，不正确的是（）。A、应先审核凭证
B、确认交易录入与凭证（套凭证）的一致
C、不必保证套写凭证上下联、凭证与附件、机制认证三者的一致性 D、涉及大额现金收付的，必须清（卡）点大数 答案：C 知识点：会计核算基础
20、网点柜面手工登记账簿时，如果发现账簿记录文字或金额有错误时，可采用的更正方法是（）。
A、可以用药水消除原有字迹 B、可以在原有字迹上重新书写
C、在错误的文字或金额上划上红线，在红线的上方填写正确的文字或金额 D、对于错误的金额，只更正其中的错误数字即可 答案：C 27
知识点：会计核算基础
二、多选题
1、建设银行会计要素按照交易或者事项的经济特征确定，包括资产（）等。A、负债 B、股东权益 C、收入 费用 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
2、建设银行财务会计报告包括会计报表和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。会计报表包括（）等组成部分。A、资产负债表 B、利润表 C、现金流量表 D、股东权益变动表 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
3、下列会计期间中，（）称为会计中期。A、 B、半
C、季度 D、月度 答案：BCD 知识点：会计核算基础
4、以下项目中（）属于流动资产。A、现金 B、应收账款 C、固定资产 D、无形资产 答案：AB 知识点：会计要素
5、下列各项中，属于中国建设银行收入的是（）。
A、利息收入
B、金融机构往来利息收入 C、使用费收入 D、中间业务收入 答案：ABCD 知识点：会计要素
6、下列各项中，属于中国建设银行成本的是（）。A、存款利息支出 B、金融企业往来利息支出 C、手续费支出 D、营业税金及附加 答案：ABCD 知识点：会计要素
7、会计要素之间存在一定的勾稽关系，下面描述正确的是（A、资产 = 负债 + 所有者权益 B、利润 = 收入-费用 C、负债 = 所有者权益 + 费用 D、资产 = 所有者权益 + 收入 答案：AB 知识点：会计要素
8、下列各项当中，属于我行资产的是（）。A、网点柜员尾箱中的现金 B、我行发放的个人住房贷款 C、我行自行新建的办公大楼 D、应收贷款利息 答案：ABCD 知识点：会计要素
9、下列各项当中，属于中国建设银行资产的是（）。A、网点对外营业租赁的临街房屋
B、客户因办理银行承兑汇票业务在我行存入的保证金 C、我行发放的个人消费贷款 D、我行发放的个人助学贷款 答案：CD 知识点：会计要素
29）。
10、建设银行会计账簿由（）组成。A、总账 B、明细账 C、流水账 D、登记簿 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
11、建设银行在年终决算后，下列哪些会计账户余额将会清零？（）A、单位睡眠户 B、账户维护费收入户
C、决算日仍未解付的“汇出汇款”账户 D、通存通兑年费户 答案：BD 知识点：会计核算基础
12、关于凭证整理说法正确的是（）。
A、网点当天办理业务产生的凭证及附件必须齐全，并应上缴进行后续稽核
B、同一柜员的凭证按照经办业务的先后顺序摆放，区分本外币交易、账务性交易与非账务性交易
C、当日只有非账务性交易凭证的柜员，可不进行凭证整理
D、同一流水号下的凭证，按先本币后外币的顺序摆放。打印有流水号的记账凭证放置在最前面，相关附件放在凭证后面。答案：AD 知识点：会计核算基础
13、按填制程序和用途，会计凭证可分为（）。A、原始凭证 B、记账凭证 C、自制凭证 D、外来凭证 答案：AB 知识点：会计核算基础
14、根据取得来源不同，原始凭证分为（）。A、原始凭证 B、记账凭证
C、自制凭证 D、外来凭证 答案：CD 知识点：会计核算基础
15、建设银行填制会计凭证的总体要求包括（）。A、要素齐全 B、内容完整 C、数字准确 D、字迹清晰、及时有效 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
16、根据《中国建设银行会计档案管理细则》的规定，下列关于档案的叙述，正确的有（）。A、会计档案指各级行在办理各项业务活动中形成的具有查考利用价值的会计资料，是记录和反映建设银行经济业务活动的重要史料和凭证，是建设银行档案卷宗的重要组成部分 B、会计档案保管期限从会计档案形成的次算起
C、银行应充分利用先进技术，推行会计档案保管、查阅的电子化，以降低成本，提高管理水平
D、会计档案应尽量实行集中管理，除确有需要外，避免分散留置于网点 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
17、下列关于单位定期存款计结息规定的叙述正确的是（）。A、按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息
B、提前支取或到期不取，提前支取部分或逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调整，分段计息
C、从存入日起算至取出日的前一天止，节假日照计利息
D、到期日为节假日时，可在节假日前最后一个营业日支取，并按定期存款利率计息 答案：ACD 知识点：会计核算基础
18、以下关于错账调整的表述正确的是（）
A、错账调整是指由于网络及系统运行、柜员操作错误等因素造成的账务数据错误后，人工进行纠正的行为。
B、错账调整包括当日错账冲正和隔日错账冲正。
C、错账冲正处理依据为原始记账凭证、原始交易流水或明细账。D、错账冲账凭证必须严格执行审批制度。
答案：ABCD 知识点：会计核算基础
19、以下关于中间业务收入确认的表述正确的是（）
A、当期已经实际提供服务的中间业务，款项没收到，不应作为当期收入予以确认 B、当期已经实际提供服务的中间业务，款项已收到，应作为当期收入予以确认 C、款项当期已经收到，服务还未提供，应作为当期收入予以确认 D、款项当期已经收到，服务还未提供，不应作为当期收入予以确认 答案：BD 知识点：会计核算基础
20、确认当期中间业务收入时，必须满足下列哪些条件（）。A、收入的金额能够可靠地计量 B、相关的经济利益很可能流入本行 C、交易完工的进度能够可靠地确定 D、相关的经济利益很可能流出本行 答案：ABC 知识点：会计核算基础
21、下列各项属于中间业务收入的是（）。A、单位人民币结算业务收入 B、企业网银年费收入 C、代理保险手续费收入 D、贴现利息收入 答案：ABC 知识点：会计核算基础
22、根据《中国建设银行暂收、暂付款类账户管理办法》的规定，暂收、暂付款是指（等会计科目下核算的各类挂账。A、其他应收款 B、应解汇款 C、其他应付款 D、待处理结算款项 答案：ABCD 知识点：会计核算基础
三、判断题
32）
1、建设银行的会计期间按划分，以农历为一个会计。（）答案：F 知识点：会计核算基础
2、建设银行所有业务的会计核算均采用借贷记账法。（）答案：F 知识点：会计核算基础
3、建设银行将会计要素划分为资产、负债、股东权益、收入、费用、利润六项。（）答案：T 知识点：会计核算基础
4、建设银行资产是指过去的交易或事项形成的，由本行拥有或者控制的、预期会给本行带来经济利益的资源。（）答案：T 知识点：会计核算基础
5、建设银行负债是指本行过去的交易或事项形成的、预期会导致经济利益流出本行的现时义务。（）答案：T 知识点：会计核算基础
6、为保证凭证的安全性和业务处理效率，内部凭证可由客户代为传递。（）答案：F 知识点：会计核算基础
7、财务会计报告指本行对外提供的反映本行某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息文件。（）答案：T 知识点：会计核算基础
8、根据《中国建设银行会计档案管理细则》的规定，会计档案保管期限从会计档案形成的次算起。（）答案：T 知识点：会计核算基础
9、单位活期存款均按季结息，计息期间遇利率调整时，单位活期存款执行挂牌利率计息。（）
答案：F 知识点：会计核算基础
10、单位活期存款计结息采用积数计息法，按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。（）答案：T 知识点：会计核算基础
11、发生实际款项收付的异地电子汇划，不得用冲正交易作冲正处理。（）答案：T 知识点：会计核算基础
12、对隔日冲正，应根据经济事项的本来缘由进行冲正，并须经会计主管审核认可。（）答案：T 知识点：会计核算基础
13、确认当期中间业务收入时，必须满足《中国建设银行基本会计政策》规定的下列条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业。（）答案：T 知识点：会计核算基础
14、对于我行当月收取的、当月履行了部分义务需分期递延确认的中间业务收入，应自义务履行之日起至当月末日止按日计算，按月确认。（）答案：T 知识点：会计核算基础
15、手续费收入主要包括商业银行在办理结算、咨询、担保、代保管等提供金融服务时向客户收取的费用。（）答案：T 知识点：会计核算基础
16、柜面在收费时应引导客户通过我行账户以转账的方式支付中间业务收费，以提高客户识别率，增加产品覆盖度。（）答案：T 知识点：会计核算基础
对公存款
2.1 结算账户总则
一、单选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入（）银行结算账户管理。A、个人 B、集体 C、单位 D、特殊 答案：C 知识点：结算账户总则
2、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，临时存款账户的有效期限最长不得超过（）。A、2年 B、3年 C、4年 D、5年 答案：A 知识点：结算账户总则
3、下列哪种用途开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称（）。A、证券交易结算资金
B、政策性房地产开发资金 C、社会保障基金
D、收入汇缴资金和业务支出资金 答案：D 知识点：结算账户总则
4、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在（）开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。A、基本存款账户
B、临时存款账户 C、专用存款账户 D、个人银行结算账户 答案：A 知识点：结算账户总则
5、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，可以支取现金的账户除基本存款账户外，还有（）。A、一般存款账户 B、临时存款账户 C、证券交易结算资金专户 D、收入汇缴专户 答案：B 知识点：结算账户总则
6、商业银行应对已开立的单位银行结算账户实行（）制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性。A、核准 B、报备 C、审核 D、年检 答案：D 知识点：结算账户总则
7、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，关于临时存款账户，说法错误的是（）。A、因注册验资开立的临时账户，在验资期间内只收不付 B、临时存款账户的有效期限最长不得超过2年
C、临时存款账户用于办理临时机构及存款人临时经营活动发生的资金收付 D、临时存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 答案：D 知识点：结算账户总则
8、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下专用存款账户支取现金在开户时不需要报中国人民银行当地分支行批准的是（）。A、基本建设资金 B、更新改造资金 C、社会保障基金 D、金融机构存放同业资金
答案：C 知识点：结算账户总则
9、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列关于一般存款账户的表述中，不正确的是（）。
A、一般存款账户是存款人在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户
B、一般存款账户可以根据客户需要开立多个
C、存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取 D、一般存款账户是存款人的主办账户 答案：D 知识点：结算账户总则
10、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下哪个单位对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理？（）A、人民银行 B、银监局 C、国务院 D、金融办 答案：A 知识点：结算账户总则
11、银行为存款人办理账户变更手续后应于（）内向人民银行报告。A、4个工作日 B、2个工作日 C、3个工作日 D、7个工作日 答案：B 知识点：结算账户总则
12、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人以单位名称开立的银行结算账户为（）结算账户。A、企业单位 B、个人银行 C、单位银行 D、存款单位 答案：C 知识点：结算账户总则
13、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下需要实行核准制度的账户是（）。A、一般存款账户 B、收入汇缴资金账户 C、业务支出资金账户
D、临时存款账户（验资户除外）答案：D 知识点：结算账户总则
14、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，（）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户 答案：A 知识点：结算账户总则
15、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，（）是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户 答案：B 知识点：结算账户总则
16、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，注册验资的临时存款账户在验资期间（），注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。A、不收不付 B、只收不付 C、只付不收 D、能收能付 答案：B 知识点：结算账户总则
17、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，专用存款账户是存款人按照（），对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
A、法律、行政法规和规章 B、客户性质 C、银行开户要求 D、自身财务需要 答案：A 知识点：结算账户总则
18、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币（）账户。A、活期存款 B、定期存款 C、通知存款 D、存贷款 答案：A 知识点：结算账户总则
19、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，单位独立核算的附属机构开立银行结算账户，存款人应使用（）。A、主管单位名称 B、附属机构名称
C、主管单位名称加附属机构名称 D、主管单位名称加编号 答案：C 知识点：结算账户总则
20、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行违反账户管理相关规定为存款人多头开立银行结算账户的处以（）罚款。A、5万元以上30万元以下 B、5000元以上3万元以下 C、1000元
D、1万元以上3万元以下 答案：A 知识点：结算账户总则
二、多选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行结算账户按存款人分为（）。A、单位银行结算账户
B、个人银行结算账户 C、储蓄存款账户 D、贷款账户 答案：AB 知识点：结算账户总则
2、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，单位银行结算账户按用途分为（）。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 答案：ABCD 知识点：结算账户总则
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，人民银行对银行结算账户的（）进行检查监督。A、开立 B、使用 C、变更 D、撤销 答案：ABCD 知识点：结算账户总则
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行在结算账户开立过程中发生违规行为的，应受到的处罚有（）。
A、对银行给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款
B、对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人按规定给予纪律处分
C、情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准、责令该银行停业整顿或者吊销金融业务许可证
D、构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任 答案：ABCD 知识点：结算账户总则
三、判断题
1、中国建设银行为单位客户开立的单位银行结算账户的名称应与单位客户出具的申请开户的证明文件的名称全称相一致。单位客户因名称过长或证明文件上明确简称的，账户名称可 40
使用规范化简称，但其预留印鉴必须与账户规范化简称名称保持一致，并将简称在《银行结算账户管理协议》中约定。（）答案：T 知识点：结算账户总则
2、《人民币银行结算账户管理办法》适用于银行为存款人开立的各类存款账户。（）答案：F 知识点：结算账户总则
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户、个人银行结算账户和储蓄账户。（）答案：F 知识点：结算账户总则
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、专用存款账户（预算单位开立的除外）实行核准制度。（）答案：F 知识点：结算账户总则
5、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度。（）答案：T 知识点：结算账户总则
2.2 结算账户开立
一、单选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人符合开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起（）内向中国人民银行当地分支行备案。A、15个工作日 B、10个工作日 C、6个工作日 D、5个工作日 答案：D 知识点：结算账户开立
2、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应在银行开立（）。A、基本存款账户 B、专用存款账户 C、临时存款账户 D、一般存款账户 答案：C 知识点：结算账户开立
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，临时存款账户是存款人因临时需要并在（）使用而开立的银行结算账户。A、规定地区内 B、人民银行辖内 C、指定银行内 D、规定期限内 答案：D 知识点：结算账户开立
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列存款人中，不可以申请开立基本存款账户的是（）。
A、甲、乙、丙三人合伙设立的宏大科技产品经营部 B、甲市财政局
C、个体工商户张某经营的服装门市部
D、甲市第一中学在校内设立的非独立核算的小卖部 答案：D 知识点：结算账户开立
5、根据人民银行《人民币银行结算账户管理办法实施细则》规定，存款人提供同一开户证明文件可以申请开立（）专用存款账户。A、1个 B、2个 C、3个 D、多个 答案：A 知识点：结算账户开立
6、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，异地从事临时经营活动的单位，申请开立
临时存款账户，应向银行出具下列证件：营业执照正本及（）。A、主管部门同意其开户的证明 B、临时经营地工商行政管理部门的批文 C、注册地工商行政管理部门的批文 D、开户许可证复印件 答案：B 知识点：结算账户开立
7、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，异地建筑施工及安装单位申请开立临时存款账户的，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及（）。A、中标通知书 B、投标通知书
C、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同 D、单位开具的异地施工证明 答案：C 知识点：结算账户开立
8、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，当存款人注册地与经营地不在同一城市，存款人已在营业执照注册地开立基本存款账户的，不能在经营地开立（）账户。A、基本存款 B、一般存款 C、临时存款 D、专用存款 答案：A 知识点：结算账户开立
9、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，证券机构因办理证券交易结算资金业务需要，申请开立账户，银行应为其开立（）。A、基本存款账户 B、临时存款账户 C、专用存款账户 D、一般存款账户 答案：C 知识点：结算账户开立
10、营业机构预开立基本存款户后（人行核准前），账户的“账号控制状态”为（）。A、封存 B、只收不付
C、只付不收 D、正常 答案：A 知识点：结算账户开立
11、营业机构为客户预开立验资存款帐户时，预生成的验资存款账户“账号控制状态”为（）。A、封存 B、只收不付 C、只付不收 D、正常 答案：B 知识点：结算账户开立
12、以下哪类账户无法通过CCBS系统“1160单位活期账户开户管理”交易的“撤销”功能，删除已生成的账号？（）A、基本存款账户 B、一般存款账户
C、注册验资类临时存款账户 D、专用存款账户 答案：C 知识点：结算账户开立
13、客户因注册验资申请开立临时存款账户时，柜员收到客户提交的开户申请书、相关证明材料及复印件等资料审核无误后，应先启动（）交易，生成该客户编号。A、6101个人客户信息维护 B、6102单位客户基本信息维护 C、6106变更客户编号/客户名称 D、6108客户特别信息维护 答案：B 知识点：结算账户维护 修改
14、集中开户管理功能优化后，对于需要审批的账户，在“1191活期存款账户资料查询”交易中“开户日期”栏位显示为审批后输入的“正式开立日”，账户的系统开户日可通过（）交易查询。
A、1181活期存款账户资料维护 B、1193活期存款特殊事务查询
C、1182活期存款账户控制状态维护 D、1191活期存款账户资料查询 答案：B 知识点：结算账户开立
15、存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、（）的，可以申请开立临时存款账户。A、注册验资 B、证券交易结算资金 C、财政预算外资金 D、单位银行卡备用金 答案：A 知识点：结算账户开立 16、2009年5月8日，某公司向我行申请开立一般存款账户，5月9日，我行为其办理了开户手续，5月11日，我行向人行作了报备，则该账户的正式开立之日为（）。A、2009年5月8日 B、2009年5月9日 C、2009年5月10日 D、2009年5月11日 答案：B 知识点：结算账户开立
17、下列存款人当中，不能申请开立基本存款账户的是（）。A、业主委员会 B、派出所
C、持有《律师事务所执业许可证》的律师事务所 D、持有《民办非企业登记证》的养老院 答案：B 知识点：结算账户开立
二、多选题
1、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，有（）情况的，存款人可以申请开立临时存款账户。A、设立临时机构 B、异地临时经营活动
C、撤销、解散、破产等清算需要 D、增资验资
答案：ABD 知识点：结算账户开立
2、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，可以申请开立基本存款账户的存款人包括（）。A、企业法人 B、社会团体 C、个体工商户 D、非企业法人 答案：ABCD 知识点：结算账户开立
3、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立以下账户实行核准制度：（）。A、基本存款账户 B、一般存款账户
C、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）D、预算单位开立专用存款账户 答案：ACD 知识点：结算账户开立
4、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人申请开立一般存款账户应向银行出具哪些证明文件？（）
A、其开立基本存款账户规定的证明文件 B、基本存款账户开户许可证
C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同
D、存款人因其他需要，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书 答案：ABC 知识点：结算账户开立
5、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下存款人可以申请开立基本存款账户的有（）。A、非法人企业
B、单位设立的非独立核算的附属机构 C、个体工商户 D、异地常设机构 答案：ACD 知识点：结算账户开立
6、根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，以下情形存款人可以在异地申请开立银行结算账户的有（）。
A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的 B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的
C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的
D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的 答案：ABCD 知识点：结算账户开立
7、以下关于单位银行结算账户说法正确的有（）。
A、存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户
B、存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户
C、根据《中华人民共和国企业破产法》规定由人民法院指定的管理人在银行开立一个临时存款账户，不得开立除临时存款账户外的其他银行结算账户 D、因增资验资需要的，在银行开立一个临时存款账户 答案：ABCD 知识点：结算账户开立
8、单位结算账户集中管理后，营业机构负责审核账户资料的（）。A、真实性 B、完整性 C、合规性 D、客观性 答案：ABC 知识点：结算账户开立
9、根据我行单位结算账户集中管理要求，开立以下哪类性质账户时，必须报营运管理部审批。（）A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、验资存款账户 D、专用存款账户 答案：ABD 知识点：结算账户开立
10、公司注册验资成立后，需要将验资临时账户修改为基本存款账户时，柜员根据客户提交 47 的有关证明材料，启动哪两个交易进行系统内变更维护处理。（）A、6102单位客户信息维护 B、6106更改客户编号 C、1181活期存款账户资料维护 D、1182活期存款账户控制状态维护 答案：BC 知识点：结算账户开立
11、根据我行单位结算账户集中管理要求，以下哪些活期存款账户资料维护需上报营运管理部在CCBS系统中执行。（）A、户名 B、户名全称 C、账户性质维护 D、客户经理编号 答案：ABCD 知识点：结算账户开立
12、根据我行单位结算账户集中管理要求，办理集中开户的网点在对以下（）账户进行预开户后，控制状态为“封存”。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、注册验资户 答案：ABC 知识点：结算账户开立
三、判断题
1、单位银行结算账户的存款人可在当地和异地银行各开立一个基本存款账户。（）答案：F 知识点：结算账户开立
2、存款人因注册验资申请开立临时存款账户的，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。（）答案：T 知识点：结算账户开立
3、存款人办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的，可以在异地开立有关银行结 48
算账户。（）答案：T 知识点：结算账户开立
4、银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。（）答案：T 知识点：结算账户开立
5、存款人在其基本存款账户的开户银行可以申请开立一个一般存款账户。（）答案：F 知识点：结算账户开立
6、存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。（）答案：T 知识点：结算账户开立
7、不具有社会团体法人资格的工会组织，应按规定开立专用存款账户，账户名称可为单位名称加资金性质，即单位名称后加“工会”字样。（）答案：T 知识点：结算账户开立
8、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地申请开立专用存款账户的，应出具分支机构的证明。（）答案：F 知识点：结算账户开立
9、单位存款人注册验资可申请开立临时存款账户。（）答案：T 知识点：结算账户开立
10、开户手续完成后，银行应交给企业的有关资料、回单、印鉴卡、支付密码及网上银行密钥等材料，一律交给有权人，并由其签字确认，严禁由他人代理。（）答案：T 知识点：结算账户开立
11、因注册验资开立的临时存款账户，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款 49
人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称。（）答案：T 知识点：结算账户开立
12、异地建筑施工及安装单位在我行开立的临时存款账户名称，可以在建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。（）答案：T 知识点：结算账户开立
13、存款人对基本建设资金、收入汇缴资金和业务支出资金、财政预算资金的管理和使用，可以申请开立专用存款账户。（）答案：F 知识点：结算账户开立
14、存款人因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户应使用隶属单位的名称。（）答案：T 知识点：结算账户开立
15、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）的，单位可同时在两地申请开立基本存款账户。（）答案：F 知识点：结算账户开立
16、存款人开立“基本建设资金”专用存款账户只需出具其基本存款账户开户许可证及主管部门批文。（）答案：F 知识点：结算账户开立
17、异地建筑施工及安装单位开立临时存款账户，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本复印件，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，同时还应出具其基本存款账户开户许可证。（）答案：F 知识点：结算账户开立
18、银行为存款人开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户后，应于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。（）答案：T 50
第四篇：高管人员考试题(有答案)
一、单项选择题
41、商业银行对集团客户授信应当遵循(B)的原则。
A、全面、统一、适度
B、统一、适度、预警
C、全面、适度、预警
D、全面、统一、预警
43、商业银行的内部审计部门应当至少每(C)对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。
A、三个月
B、六个月
C、一年
D、二年
44、授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指(C)以内的授信。
A、六个月
B、九个月
C、一年
D、二年
45、商业银行实施有条件授信时应遵循(B)的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。
A、先实施授信，后落实条件
B、先落实条件，后实施授信
C、落实条件与实施授信同步进行
D、不落实条件也能实施授信
62、商业银行应至少(A)对全部贷款进行一次分类。
A、每季度
B、每半年
C、一年
D、两年
66、关注类贷款，计提比例为(B)
A、1% B、2% C、5% D、10%
67、对于次级类贷款，一般计提比例为(D)。
A、5% B、10% C、20% D、25%
68、对于可疑类贷款，一般计提比例为(C)
A、20% B、30% C、50% D、80%
69、对于损失类贷款，计提比例为100%。（D）
A、50% B、70% C、80% D、100%
107、借款合同一般为要式合同，应当采用(D)形式。
A、口头
B、任意
C、协商
D、书面
108、在借款合同中，贷款人不得利用优势地位预先在本金中扣除(A)。
A、利息
B、佣金
C、保证金
D、其他费用
二、多项选择题
32、商业银行不得对以下用途的业务进行授信(ABCD)
A、国家明令禁止的产品或项目；
B、违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；
C、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；
D、其他违反国家法律法规和政策的项目。
响还款的因素进行持续监测，并形成书面监测报告。重点监测以下内容(ABCDE)
A、客户是否按约定用途使用授信，是否诚实地全面履行合同；
B、授信项目是否正常进行；
C、客户的财务状况是否发生变化；
D、授信的偿还情况；
E、抵押品可获得情况和质量、价值等情况。
35、商业银行对问题授信应采取以下措施(ABC)
A、确认实际授信余额
B、重新审核所有授信文件，征求法律、审计和问题授信管理等方面专家的意见
C、书面通知所有可能受到影响的分支机构并要求承诺落实必要的措施
D、不需要保证人履行保证责任，追加担保或行使担保权
36、商业银行应根据授信工作尽职调查人员的调查结果，对具有以下情节的授信工作人员依法、依规追究责任。（ACD）
A、进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的 B、对客户资料进行认真和全面核实的 C、授信决策过程中超越权限、违反程序审批的
D、未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查的 E、授信客户发生重大变化和突发事件时，及时实地调查的
50、银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则。银行业金融机构的审慎经营规则，由法律、行政法规规定，也可以由国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规制定。前款规定的审慎经营规则，包括风险管理、资产质量、风险集中、资产流动性(ABCD)等内容。
A、内部控制
B、资本充足率
C、损失准备金
D、关联交易
76、合同法的基本原则：(ABCD)
A、平等原则、公平原则
B、自愿原则
C、诚实信用原则
D、合法原则
87、借款合同的特征主要有：(ABCD)
A、借款合同的标的物是金钱
B、借款合同是转让货币所有权的合同
C、借款合同一般为有偿合同(有息借款)，也可以是无偿合同(无息借款)
D、借款合同一般为要式合同，应当采用书面形式
90、合同形式的种类包括：(AC)。
A、口头形式
B、合法形式
C、书面形式
D、公正形式
131、同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定。禁止利用拆入资金发放(B)或者用于(C)
A、流动资金贷款
B、固定资产贷款
C、投资
D、购买固定资产
136、商业银行工作人员利用职务上的便利，(BCD)本行或者客户资金，构成犯罪 2 的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，应当给予纪律处分
A、利用
B、贪污
C、挪用
D、侵占
139、银行业金融机构受理固定资产贷款应具备以下条件：（ABCDE）A、借款人依法经工商行政管理机构或主管机关核准登记； B、借款信用状况良好，无重大不良记录； C、借款用途及还款来源明确、合法； D、符合国家有关投资项目资本金制度的规定；
E、项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了国定资产投资项目合法管理程序。
140、银行业金融机构开展流动资金贷款业务，应当遵循以下原则：（ABCD）A、依法合规； B、审慎经营； C、平等自愿； D、公平诚信
三、判断题
3、商业银行对集团客户授信不应当遵循统一、适度和预警的原则。(×)
4、商业银行实施有条件授信时应当遵循“先落实条件、后实施授信”的原则。(√)
12、商业银行可以向关联方发放信用贷款。(×)
13、贷款分类应当遵循真实性、及时性、重要性和审慎性原则。(√)
14、借新还旧，或需通过其他融资方式偿还的贷款，可视为正常类贷款。(×)
17、商业银行应当严格审查和监控贷款用途，防止借款人扫地作它用，改变借款用途。(√)
22、贷后管理人员不承担检查失误、清收不力的责任。(×)
31、商业银行的主要风险不包括声誉风险。(×)
32、商业银行应当对故意隐瞒真实情况的授信调查人员依法、依规追究责任。(√)
33、商业银行对授信工作尽职调查人员发现的问题，经过确认的程序，应责成相关授信工作人员及时进行纠正。(√)
38、商业银行新设立的支行应当自领取营业执照6个月内开业。(√)
42、农村信用社拟任独立董事（独立理事），应具备本科以上学历或中级以上职称，具有5年以上的法律、经济、金融、财务或其他有利于履行独立董事（理事）职责的工作经历。(√)
43、人民银行派出机构负责对辖区内的银行业违反《监督管理法》行为给予行政处罚。(×)
58、金融机构办理贷款业务时，有向关系人发放信用贷款、向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处50万元以上200万元以下的罚款。(×)
89、借款方不按合同规定归还贷款的，应当承担违约责任，并加付利息。(√)
91、对于固定资产贷款，单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。（√）
四、名词解释
17、固定资产贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织 3 发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。
18、流动资金贷款是指贷款人向企（事）业法人或国家规定或以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
19、贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请，将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。
五、简答题
9、商业银行会计内部控制的重点是什么？
实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息。
10、商业银行对集团客户授信应遵循哪些原则？
（1）统一原则。商业银行对集团客户授信实行统一管理，集中对集团客户授信进行风险控制。
（2）适度原则。商业银行应根据授信客体风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。
（3）预警原则。商业银行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。
31、什么是次级类贷款？
次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
33、什么是商业银行合规风险？
商业银行合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
36、什么是固定资产贷款？
银行业金融机构开展固定资产贷款业务应当遵循的原则？
固定资产贷款是指贷款人向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。
银行业金融机构开展贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
37、银行业金融机构对固定资产贷款尽职调查的主要内容是什么？（1）借款人及项目发起人等相关关系人的情况；（2）贷款项目的情况；（3）贷款担保情况；（4）需要调查的其他内容。
38、流动资金贷款申请应具备哪些条件？（1）借款人依法设立；（2）借款用途明确、合法；
4（3）借款人生产经营合法、合规；
（4）借款人具有持续经营组图，有合法的还款来源；（5）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；（6）贷款人要求的其他条件。
39、个人贷款申请应具备哪些条件？
（1）借款人为完全民事行为能力的中华人民共和国公民或符合国家有关规定的境外自然人；
（2）贷款用途明确合法；
（3）贷款申请数额、期限和币种合理；（4）借款人具有还款意愿和还款能力；
（5）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；（6）贷款人要求的其他条件。
40、《个人贷款管理暂行办法》中规定，什么情形下的个人贷款，经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式？
（1）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的；（2）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；（3）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的（4）法律法规规定的其他情形的。
第五篇：主扇司机考试题(有)
主扇风机司机考试题
姓名：________
一、填空（每空2分，共40分）
1和压入式两种。
3、主通风机“五不漏” 4内改变巷道中风流方向。5
6品。
二、判断（每题3分，共30分）。
1、主通风机房内不得储存汽油，煤油及变压器。（√）
2、单位时间内流过通风机的空气体积称为通风机的流量。（√）
3、电动机温度过高有可能是电源电压太低引起的。（×）
4、矿井通风管网特性曲线越陡，通风越容易。（×）
5、井下一旦发生爆炸，防爆门被气流冲开，起到排泄作用，以保护主要通风机。（√）
6、备用主要通风机必须在10min内开动。（√）
7、通常以效率最高时的风量、压力作为代表该型通风机的主要参数。（√）
8、主要通风机房不得用火炉取暖，附近20M内不得有烟火或堆放易燃物品。
（√）
9、轴流式通风机起动时应当关闭闸门。（×）
10、新鲜润滑脂和废旧润滑脂，如是同类或同牌号，可混合。（×）
三、问答题（每题10分，共30分）。
1、主通风机的作用是什么？
答：是向井下输送足够的新鲜空气，稀释和排除有害、有毒气体，调节井下所需要的风量、湿度和温度，改善劳动条件，保证矿井安全生产。
2、矿井主要通风机有哪些调节方法？
答：（1）闸门调节；（2）改变通风机转速；（3）改变前导器叶片角度；（4）轴流式通风机改变动叶安装角；（5）离心式通风机调节尾翼摆角；（6）轴流式通风机改变动叶数目；（7）轴流式通风机改变静叶角度。
3、主要通风机的紧急停机如何操作？
答：主要通风机的紧急停机操作：（1）直接断电停机（高压先停断路器）。（2）立即报告矿井调度室和主管部门。（3）按矿主管技术人员决定，关闭和开启有关风门。（4）电源失压自动停机时，先拉掉断路器，后拉开隔离开关，并立即报告矿井调度室和主管部门，待排除故障或恢复正常供电后，再行开机。/ 1
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