进项发票退回

第一篇：进项发票退回

问：已将增值税专用发票进行认证抵扣，但后来发生退货，怎样开具红字增值税专用发票？

答：根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发[2006]156号）第十四条规定：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

贵公司向主管税务机关申请取得《开具红字增值税专用发票通知单》，同时原认证发票做进项转出，转出数同时在增值税应交税金明细账及申报表“进项转出”栏反映。取得对方开具的红字发票后，红冲

主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。

步骤：

1、先销售方、购买方 写退货说明，盖公章

2、购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》

3、购买方拿退货说明、《开具红字增值税专用发票申请单》 到购买方税务机关申请取得《开具红字增值税专用发票通知单》

4、购买方将《开具红字增值税专用发票通知单》寄到销售方

5、销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，并将红字专用发票寄到购买方

第二篇：进项发票认证

1.发票网上认证

首先，在一般纳税人电子申报软件中录入本期进项发票信息→通过菜单【进项发票管理】→

【防伪税控进项专用发票管理】录入信息（发票日期，发票代号，发票号码，密码逐行输入核对，金额（不含税）开票方税号）确定→【待认证进项专用发票导出】→在对话框中选择录入导出待认证进项发票日期→【点击写网上认证文件】按钮→将其保存在U盘中。（如果是到税务机关认证的选“写XML”

进入国办税大厅→登录→点击“发票认证” →点击“网上认证” →在<报盘认证>界面→点击“浏览” →在<选择文件→待认证文件>界面中选择U盘中后缀*.DAT格式的文件后→点击“打开” →点击“上传” →点击<确定>→在信息提示页面：“文件已被税务机关接收，请等候认证结果。···”→点击“关闭”

注意：一个文件只能上传一次，不能重复上传

2.认证结果下载及导入

①

第三篇：发票退回证明

增值税专用发票拒收证明

XX公司：

贵公司于 年 月 日给我公司开具增值税专用发票1份，发票代码为xxxx，发票号码为xxxx，金额为xx元，税额为xx元，价税合计为xx元。

贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时，因我公司所给开票资料有误，将纳税人识别号误填写为“xxxxxxxx”，正确的纳税人识别号应为“xxxxxxxx”。此份发票不符合我公司的开票要求，因此我公司拒收此发票。此份发票我公司未进行认证。

特此证明!

拒收单位：

日期：

第四篇：增值税发票退回证明

增值税发票退回证明

因xxxx有限公司把我方纳税人识别号填开错误，正确的应该是xxxxxx，故退回原发票，需重开一张发票。

发票种类：增值税专用发票

发票类别代码：xxxxxx

发票号码为：xxxxxxx

特此证明。

xxxx有限公司

2012/12/24

第五篇：关于加强进项发票管理的有关规定

关于加强进项发票管理的有关规定

1.0目的

针对公司目前存在的发票入账不及时，填开不规范，财务账面无法真实反映财务状况，特规定如下：

2.0适用范围

本规定适用于公司生产、供应、项目建设、后勤等物资的采购发票。

3.0规定

3.1所有采购发票原则上必须用增值税专用发票（农资除外），增值税专用发票及运费普通发票，必须及时办理入账手续，未挂账一概不予结算付款。

3.2原有已付款尚未索取发票进行清理，限8月25日以前入账，未按期入账，财务暂不付款。

3.3业务人员对所收发票审核，不符合规定的不予办理入账。3.4业务人员对发票抵扣联妥善保管，承担遗失毁损责任。3.5发票入账问题涉及内部考核，一律按未完成考核。