业务部招待费

第一篇：业务部招待费

业务部费用执行标准以及操作流程

概况说明：因业务开展需要，在必要的情况下，业务部会产生一系列的招待费用，以促进项目的开展或收款工作的顺利进行。在保证公司利益的前提下，现提出以下执行标准（根据对方接洽人员级别划定）： 1.低级别业务招待，初步定为标准300元 2.中级别业务招待，初步定为标准500元 3.高级别业务招待，初步定为标准1000元

操作流程：1.低级别业务招待300元，由唐总签字报请财务请款。

2.中级别业务招待500元，由唐总签字，刘总报请财务请款。

3.高级别业务招待1000元，由唐总签字，刘总签字，邹总签字报请财务请款。

第二篇：招待费

招待费

一、关于招待费的范围及扣除标准

在税务执法实践中，招待费具体范围如下： 1.因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支； 2.因企业生产经营需要赠送纪念品的开支；

3.因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支； 4.因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。

新企业所得税法规定，企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰，即企业发生的业务招待费得以税前扣除，既先要满足60%发生额的标准，又最高不得超过当年销售收入5‰的规定。

一般情况下企业的业务招待费包括两部分，一是日常性业务招待费支出，如餐饮费、住宿费、交通费等。二是重要客户的业务招待费，即除前述支出外，还有赠送给客户的礼品费、正常的娱乐活动费、安排客户旅游的费用等。

业务招待费是指纳税人为经营业务的需要而支付的应酬费用。企业在生产、经营过程中发生招待费用在所难免，而《企业所得税法》对招待费税前扣除是限额控制的，企业应加强对业务招待费扣除标准的合理筹划。

注：当企业的实际业务招待费大于销售(营业)收入的8.3‰时，超过60%的部分需要全部计税处理，超过部分每支付1 000元，就会导致250元税金流出，等于消费了1 000元要掏1 250元的腰包；当企业的实际业务招待费小于销售(营业)收入的8.3‰时，60%的限额可以充分利用，只需要就40%部分计税处理，等于消费了1 000元只掏1 100元的腰包。

二、公司制企业的业务招待费标准是当年销售收入的千分之五

独资企业和合伙企业的标准分两方面，全年销售收入1500万及以下的，标准为千分之五；超过1500万的，标准为3%

企业招待费标准是当年销售（营业）收入的0.5%。在此金额基础上可以税前抵扣实际发生额的60%

（税务局要管的是业务招待费超标的那一块.那一块是不可以税前扣除的.要调整应纳税所得额的.也就是说.这一块要多纳税的.业务招待费扣除限额 销售收入一千五百万以下的千分之五 一千五百万以上的千分之三加三万.）公司业务招待费治理规定

第一章总则

第一条为加强业务招待费的治理工作，堵塞漏洞，减少不合理支出，公司对业务招待费进行统一治理。

第二条业务招待费的使用原则

业务招待费的使用要符合廉政建造的有关规定和财经纪律的有关要求，只能用于公司业务上的招待支出，不能用于高消费场所和正常招待之外的支出。

第三条业务招待费的使用范围

1、用于上级主管单位、政府部门到我公司检查指导工作及兄弟单位之间的因公接待。

2、用于公司承办的各种会议的招待。

3、用于各部门对外工作的必要招待。

第二章业务招待费的治理

第四条财务部年初确定业务招待费总计划，然后，将其分解到各单位使用，财务部按照报销程序认真把关，严格内部银行制度及招待费定额治理制度，并做好招待费的考核工作。

第五条公司办公室对招待费的使用程序及每次就餐标准负责把关。详细程序是：由接待业务的单位填写派餐单（提出招待申请）；经主管领导同意；主管接待的副总批准；办公室根据招待人数及级别确定用餐标准和招待饭店。派餐单一式两份,一份由办公室存档记账，一份由招待单位填写实际发生金额后自留。

第六条办公室与财务部每季度将各单位招待费支出情况进行汇总通报。

第七条财务部每年将提交全年业务招待费使用情况，向职工代表大会报告。

第八条招待客人时，一般限定在公司内部食堂或定点的饭店，就餐完毕由办公室签单或授权签单，每季度由办公室统一结算，各单位提供内部支票并附招待券，由财务部计入各单位招待费支出账。第三章业务招待的标准

第九条来公司联系业务、到公司工作的一般工作人员按每次20元/人安排就餐，长住人员20元/人，由处室填写来客就餐申请单，经主管领导同意，凭公司内部支票，到公司办公室登记，统一安排就餐。

第十条市级以上领导机关来公司检查指导工作或市属县以上领导来公司检查指导工作，5人以上者按每次50元/人标准安排就餐，5人以下者按每次60元/人，可适量安排本地啤酒或白酒，10元左右的帝豪烟。

第十一条招待单位在安排陪同司机就餐时，原则上安排自助餐或按自助餐标准安排就餐。

第十二条非凡情况，经公司主要领导批准，可适量提高就餐标准。

第四章其它有关规定

第十三条各单位应严格按照财务部下发的业务招待费标准执行，凡超出标准的，其超出部分自理。

第十四条凡没有完善就餐手续而发生的招待费用一律自理。

第十五条招待来客时，严格控制陪餐人数，一般情况下，陪餐人员只限于主管领导、部门负责人及直接业务人员。陪餐人数一般不能超过来客人数。第五章附则

第二十条本规定解释权归公司办公室。

第二十一条本规定自下发之日起施行。

公司招待费管理办法

第一条为进一步规范各类业务接待行为，促使我公司党风廉政建设和各项事业健康发展，以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则，以符合内控管理各项规定为宗旨，特制定本办法。

第二条业务招待费指分公司日常工作中发生的为开展各类业务经营和其他各项活动需要而列支的接待用餐等交往应酬费用。

业务招待费的使用实行预算控制、集中管理的原则。除十个营销中心招待费预算外所有业务招待费均由综合部统一管理、审批，财务部负责制定预算，并对业务招待费使用情况进行监督和控制。

第三条业务招待坚持对口接待的原则。上级机关和兄弟单位的领导，由分公司综合部统一安排接待；上级机关和兄弟单位的部门负责人，由分公司对口职能部室与综合部会商后安排接待；上级机关和兄弟单位的一般工作人员，由分公司对口职能部室或业务部门安排接待；地方行政部门一般人员，由分公司各工作相关部门安排接待；旗县分公司副经理以上，由分公司综合部安排接待。

第四条业务招待陪同人员坚持对口陪同的原则。招待上级机关的领导，由分公司领导班子成员、综合部主任或相关部室负责人陪同；招待上级机关的部门负责人和兄弟单位领导，一般由一至二名分公司领导和对口职能部室负责人陪同；招待上级机关一般工作人员和兄弟单位部门负责人，一般由对口职能部室负责人与相关人员陪同。确因工作需要招待重要客人，各相关部门可请分管领导出席。

各类业务招待，接待部门应适当从紧控制陪同人员，陪同人员一般不应超过需接待人员的1.5倍。

第五条业务招待用餐坚持分级限标的原则。招待上级机关的部门负责人和兄弟单位领导，接待标准为60元/人，上级机关和兄弟单位的一般工作人员，接待标准为40元/人，地方行政部门一般人员，接待标准为25元/人，旗县分公司副经理以上，接待标准为30元/人。接待部门应依据标准严格掌握，超过规定标准的部分自行承担，分公司不予报销。接待用餐一般应就近安排饭店招待。

午餐招待原则上不饮用酒类，确有需要时也应适量控制。第六条业务招待费使用上实行提前申请，定额审批的原则。

业务部门执行招待任务前，应填写《业务招待费申请单》，经部门负责人签字后报综合部审核，由综合部主任核定标准报分管领导同意，财务部主任确认后方可执行。《业务招待费申请单》一式两份，申请部门和综合部各执一份。

第七条业务招待费报账时实行两单一票的原则。即由接待人员在招待任务完成之后凭招待费用的正式发票、财务规定的报账单和《业务招待费申请单》到综合部验证，由综合部主任确认后，再持报账单、正式发票经分管领导签字后，到财务部办理报销手续。

第八条财条部负责制定每年的业务招待费预算额度，并对其使用情况进行监督和控制，业务招待费要坚持不超时序的原则，超出当季度时序进度的不予报销列账。

第九条考虑到企业经营工作实际，xxxxx中心不须填写业务招待费申请单，但也要坚持不超时序，不超定额的原则，超出当季度时序进度的不予报销列账，超出全年定额部分分公司不予解决。

第十条综合部未能严格按标准审批额度，每发生一次罚综合部主任生产奖金50元并通报批评，财务部未能做好每季度时序进度控制的，每发生一次罚财务部主任生产奖金100元并通报批评，负责接待部室在申请中有虚假行为，每发生一次扣罚部室主任200元并通报批评。

第十一条本办法由分公司综合部制定并解释。

第十二条本办法自发布之日起施行。

第三篇：业务部文档

业务部考勤制度

1.作息时间安排

上午08：30-----12：00

下午13：00-----17：30

2.考勤内容

①上班时间已到而不在职者，即视为迟到。

②下班时间未到而提前离开职位者，即视为早退。

③工作时间内未经领导批准离开职位者，即视为擅离职守。

④迟到,早退,擅离职守超过30分钟或未经批准而不到班,均视为旷工。

⑤请假必须各部门主管批准,未经批准而擅自不到者做旷工处理。

⑥员工上下班均应亲自打卡，有以下情况之一者均以旷工处理，情节严重者另行惩罚。

a.委托他人打卡，b.工卡有涂改情况，c.故意损坏工卡者，d.伪造工卡

⑦员工外出为处理业务需向有关部门负责人说明外出原因及返回公司大体时间，否则按外出办私事处理。

⑧员工因公出差，需要先填写外联单，由主管部门批准

3.考勤惩罚条例

①

②

③

④ 迟到，早退，擅离职守30分钟内。罚款20元。迟到，早退，擅离职守超过30分钟不到半天，以旷工半天处理。旷工半天，以当天工资作为处罚，旷工一天，以当天工资的3倍作为处罚。一月连续旷工三天者另外罚款200元，情节严重者扣发当月工资或开除。4.在公司注意事项（如有以下事项，违者罚款50元）

①

②

③

④

⑤

⑥

衣着必须整洁 必须佩戴工作牌 自己的工作桌椅要整理干净 上班不得吃零食（午休时间除外）上班时间不得做与工作无光的事 办公区域内不得吸烟

员工奖罚制度

为健全公司制度，奖罚分明，特制定下列条款

① 嘉奖事项

1.对公司管理提出方案，并采纳。奖100-500元

2.举报有危害公司利益的案件者。奖200-500元

3.拓展公司业务新途径并行之有效者。奖400-800元

4.举荐有能力人才到公司奖200-500元

5.工地现场查到有卫生不干净或质量特别差，每一次（需要有现场实景照片）奖50--100元

6.业主对设计师，方案，跟踪服务非常满意。奖50--100元

7.当月满勤奖100元

② 违反下列经查实给予处罚

1.在工作时间擅离工作岗位者罚50元

2.妨碍现场办公秩序罚50元

3.初次不遵守主管人员管理罚50元

4.上班时间不佩戴工作牌罚50元

5.在工作区域穿拖鞋衣衫不整洁罚50元

6.在工作区域吸烟罚50元

7.在工作区域随地乱丢杂物等罚50元

8.在工作时间内上网玩游戏，看电影

等与工作无关的事宜罚50元

③ 如有下列情况之一，经查实者，给予记过处分并罚款

1.直属主管对所属人员，明知有过失者，而予以隐瞒庇护或不为举报者。罚100元

2.因疏忽致使设备或物品遭受损害或伤及他人，但后果不太严重者。赔偿一切损失

3.在公共场所喧哗，嬉戏，吵闹严重妨碍他人工作。罚50元一西

4.投机取巧隐瞒蒙蔽牟取利益者。处罚当月工资并开除

5.对同事恶意攻击或诬告伪证而制造事端者。罚100元

6.附和罢工，怠工者。罚100元并开除

7.在工作时间睡觉者罚100元

8.擅离职守致使发生变故使公司蒙受损害者罚300元

9.泄露公司机密。情节较轻者查实罚500元严重者开除公司，给公司

造成损失的赔偿一切损失

10.遗失公司的重要物件，物品者罚200元罚

11.撕毁公文或办公文件者罚200元

12.拒绝听从主管人员合理指挥监督者经劝导任不听从者罚500元严重者开除

13.违反安全规定措施致使公司蒙受损害者罚200元

14.伪造出勤记录或请人打卡或代人打卡罚200元

15.在工作中酗酒滋事妨害生产秩序者罚200元

16.未经公司许可，而到其他公司或个人处兼职者罚1000元

17.鼓动与煽动员工罢工，肽工等有确凿证据者扣除所有工资并予以开除

人事管理制度

人事管理制度是一项具体的组织工作，就管理者的工作性质而言，其工作职责是设定目标，推动政策，沟通协调，发挥组织力量。我们要求职工讲究效率的表现，而管理人员则要讲究效率的表现，下面就本公司具体的人事管理制度

1.新入职职工（不论是任何途径入本公司的）一律在人事部按规定办理入职登记手续，由行政部门及各部门经理共同执行。

2.新入职职工需进行岗前培训1-7天培训内容（包括公司制度，岗位职责，薪金待遇等）由行政部门及各部门经理共同执行

3.职工人事等级资料表，由行政部分类整理和妥善保管，随时提供使用。

4.各部门经理主管必须严格培训员工的工作纪律及工作态度，并根据部门现状提出计划对部门员工进行专业技能培训。

5.各部门经理主管由责任认真做好员工内部矛盾的调解工作及违规违章的处理，确保人事管理按章办事按程序处理，既要维护员工的合法利益又要保障公司制度的执行。

6.为了更好地贯彻执行公司规章制度，维护员工的合法利益，行政部需对奖惩员工加强合理监督，对所有个案需深入调查，在处理过程众严格按制度办事，力求公平合理。

7.为了完善贯彻公司人事管理制度，对请假者需履行书面请假手续的说明如下：

A． 凡因事假（不论任何理由）必须提前出具书面请假手续，请假一天由部门经理批准，请假两天以上（包括两天）由总经理签批生效。

B． 凡请假者需提出书面申请，如因病需住院并由医院证明。

C． 未请假或补写请假手续无正当理由的视为旷工，请假手续统一由人事部管理。

8.员工辞职，必须提前十五天递交辞职书，由部门经理，总经理签批，方可办理辞职手续，否则公司有权拒绝支付薪金。

9.凡员工因工作需要调动，必须书面通知调动部门，行政部。

10.

第四篇：招待费管理办法文档

业务招待费管理办法

公司本着“节约增效”的理念，招待奉行节俭原则，对招待标准规定如下。

业务招待费的使用原则业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待不接待”“可参与可不参与接待人员不参与”“可发生可不发生费用不发生”“态度热情费用从简”的原则。

业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准严格执行分档次接待原则坚决控制非业务性接待严禁随意超标进行业务招待特殊情况需说明原因经请示总经理同意后方可进行招待否则财务部门不予报销。

严禁发生随意招待现象。业务招待费发生前要向办公室提出申请包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等办公室根据申请请示总经理同意后方可安排。紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待但事后要履行审批手续否则财务部门不予报销。

接待用餐时严格控制陪客人数实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数。

业务招待费的审批程序业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。审批权限一律由办公室负责填写《业务招待申请审批单》其他部门和个人一律不得安排。

一、审批权限

1、日常1500元以下招待均向总经理申请，先申请后招待，两日内报销。

2、日常1500元以上招待均向董事长（老板）申请，先申请后招待，两日内报销。

3、招待费不准出现会所、足浴、洗浴、KTV、旅游景点门票等项目票据，单张超过2000元的单张票据不予报销

4，董事长招待费用据实报销。

二、审批流程

1、工作餐的审批程序，接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》详细注明招待的事由、参加人员以及人数向办公室提出申请，经总经理签字批准后由部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。

2、客人用餐招待的审批程序由对口接待部门负责人填写《业务招待申请审批单》详细注明招待的事由、参加人员以及人数。经总经理同意后送办公室确定用餐标准及膳食餐厅并由办公室通准备烟及酒水。

三、业务招待费的支出标准

1、招待相关职能部门经常打交道的经办人员，单次招待费用控制在500元以内（单次：指为接待某人从开始接待到终止接待的所有费用），根据人员多少适当调节；接待一般来宾来客，单次招待费用控制在600元以内（包含酒水）；招待政府部门正股级以上副局级（含副局级）以下、公司部门经理级别人员招待 费用控制在1000元以内（不含酒水），酒水控制在150元/瓶以下；招待检查工作的上级机关（包括集公司、业主、监理、质监站等）或外单位局级以上领导招待费控制在1200元以内（不含酒水），酒水控制在200元/以下。招待用白酒每席一般不超过2瓶，特殊情况最多一次不能超过3瓶，并且白酒不得超过标准。

2、日常接待及办理业务用烟标准为:香烟统一由办公室管理，接待部门可向办公室提出申请，但每次招待最多可申请2盒香烟，每次领用填写领用单，仓库管理员做好登记。如有其他原因,先提出申请，经总经理同意后方可实行。

3、招待客人时一般不赠送礼品，如遇特殊情况需涉及礼品赠送，应当选择符合相关法律法规要求的礼品。禁止赠送贵重物品、奢侈品。礼品由办公室统一安排购买，经办人员按照业务招待费的审批程序领用，办公室对礼品的使用应做详细的登记。

四、票据报销

1、发生的招待费用凭发票据实报销。

2、客餐招待时发生的车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报不允许虚报及多报。

3、业务招待费的报销经办人须取得用餐酒店正式发票以及点菜酒水清单并附上《业务招待申请审批单》交由财务部门审核金额超过壹仟元的需总经理审批后方可报销。就餐发票必须符合以下规定。

（1）定额发票印章要清晰可识别印章不清的不予报销。单次 报销必须为同一单位提供的发票同面额的发票必须连号不同次的发票可不连号。发票归属地与费用实际发生地必须一致。

（2）机打发票必须如实填写，发票填写必须规范发票内容必须完整不符合规定开具的发票不予报销。

（3）如遇特殊情况不能提供同一单位且连号的发票需写明具体情况由总经理审批后方可报销。

（4）招待用餐超出标准部分的费用原则上由接待人承担特殊情况须由经办人说明原因其他陪同人员证明并签字报总经理批准后方可到财务部门报销。

如报销单据不符合规定的财务部直接将单据退回报销人超出一周内未做出改正的需总经理批准后财务部门方准予报销。

五、接待人多报就餐人数或用餐标准除退回报销超标准部分金额外另罚款50—100元。

凡报销人员弄虚作假借业务招待之名行私人招待之实且报销的一经查实除退回报销金额外对经办人和当事人罚款100元—200元。

经办人员虚报或多报招待费用情节恶劣的可给予辞退。本规定由集团财务中心、办公室负责解释，并从公布之日起执行。

第五篇：招待费制度

招待费用管理规定

天雄集团项目建设总指挥部下属各项目建设指挥部、各部门: 为规范招待费用开支管理，本着“勤俭节约、大方得体” 的开支原则，严格控制和降低招待费用支出，制定本规定。

一、招待费用使用

（一）招待费用是指挥部因工作、业务和其他需要发生的餐饮、住宿、娱乐、旅游消费支出和礼品、礼金以及以各种名义支付但实际用于应酬的费用。

（二）招待费用使用范围

1、可用于政府、银行等到项目部检查、指导工作的接待。

2、可用于指挥部召开的各种会议所发生的必要招待。

3、可用于指挥部业务部门联系工作所发生的必要招待。

4、可用于指挥部因实施重大生产项目、临时突击项目、重大事项加班、发生突发性事件和其他必要活动所发生的就餐、烟酒、茶水饮料等必要性开支。

（三）招待费用开支原则

1、一切从节约出发，能不招待的坚决不招待，要安排招待的一切从简。

2、一切开支必须符合财经法规、法纪的规定，并促进集团业务发展、资源开拓、经济合作、经济效益的提高。

3、一切以业务对口、级别对等、方便工作为原则，有效开展各种应酬招待活动。

4、项目部部门负责人及以上级别人员因公务应酬方可开支招待费用，集团其他人员不得开支招待费，但“电矿冶一体化”项目总指挥因公务需要特别授权的除外。

5、内部不同级别的人员参与招待应酬活动，原则上陪客人数不得超过三人，且所发生的招待费用由级别最高的人员经办。特殊情况报主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥批准的除外。

（四）招待费用开支程序

1、需要开支招待费都必须做到“先申请、后批准，再开支”的基本开支程序。

2、除项目部总指挥以上职务人员外，其他需要开支招待费用的人员，每次费用发生前，都应按相关规定填报“招待费用申请单”，不得事后补办。

3、项目部总指挥负责对其主管范围内各部门的“招待费用申请单”审批。由项目部总指挥批准的招待费用额度，申请人应严格遵照执行，不得突破，否则自负。

4、因公务在外地出差发生的招待费用，按照差旅费用管理的相关规定执行，但必须以本规定开支标准为原则，不得突破。

二、招待费用标准

（一）对内招待用餐标准：

1、因实施重大生产项目、临时突击项目、重大事项加班、发生突发性事件以及其他必要活动所发生的就餐，每人每餐标准不超过15元。超过标准不得报销。

2、召开各种会议所发生的用餐费用，每人每餐标准不超过20元，超过标准的，须报请主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥批准。

（二）对外用餐规定:

1、招待客人的招待标准，由各项目指挥部总指挥确定，但应以节约和适度为原则。

2、出差在外特殊原因需要拜访客户的礼品必须先报请项目部总指挥批准后方可在外采购。

3、重大特殊事项和招待政府、银行、业务单位起关键作用或者有利害关系的特殊客人，报请主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥同意后，视具体情况安排。

三、招待费用报销

（一）招待人员必须事前填制“招待费用申请单”，详细填报相关内容，并按本规定预计可能的餐费、住宿费、娱乐费以及礼品礼金等费用。“招待费用申请单”一式两联，即“借款联”和“报销联”。“借款联”为办理款项借支的凭据，“报销联”为办理费用报销的依据。

（二）项目部总指挥应按规定审定“招待费用申请单”所填报的内容，包括招待项目、预计费用等。审定后方可到项目部所属财务部门借支。财务部门在认真复核无误后，凭“招待费用申请单”“借款联”办理费用借支手续。

（三）招待人员到财务部门报销招待费用，必须持有经审批的“招待费用申请单”报销联。否则财务部门有权拒绝受理。

（四）招待费用必须是真实、合法、有效的票据，方可到项目部财务部门办理报销手续。不真实、不合法、无效的票据一律不得报销。

（五）发生招待费用报销时应按规定填制“费用报销单”，并将有关票据粘贴在费用粘贴单上。发生的每张票据应对招待事项作必要说明，并签字。“费用报销单”填好后不得涂改、刮擦。

三、其他规定

（一）招待所需的烟、酒、水果、槟榔、茶水等日常招待消费品和礼品，统一由项目部办公室采购、验收、领发和保管。其他人员一律不得报销上述物品，项目部总指挥以上职务人员批准的除外。

（二）项目部所有人员一律不得在外签单。招待开支的礼金至少需要两人共同经办，并签字确认，特殊情况的除外。

（三）对特殊临时事项招待开支，一次数额2000—10000元的须向主管副总指挥长或“电矿冶一体化”项目总指挥书面报告,10,000元以上的，须直接向总指挥长书面报告，经批准后方可执行。

（四）严禁虚列、多列或违规开支，严禁使用白条、领据、非法收据、过期票据等报账和用其他票据顶替报账。

以上规定自2010年9月1日起实行