怎么开具增值税发票？

第一篇：怎么开具增值税发票？

概念：

增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。如何开发票 ：

从发票开具资格来说，主要分为税务代开和自行开票两种。

税务代开

当部分法人单位或个人没有开发票的资格，可以前往税务局开具发票，这就是税务代开。（主管税务机关代开时，要求现场缴税；如果发票作废，税款退回流程复杂、周期长。因此建议创业者们认真核查开票信息及客户的开票需求。）自行开票

当企业注册完成后，就可以申请税控和发票，拥有开发票的资格。之后公司再配备电脑和针式打印机设备，就可以开始自行开票了。

一般建议，只要公司有业务收入，就要尽早申请开票资格，自行开票。

增值税专用发票必须按下列规定开具：

1.项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

2.字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

3.发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。

4.纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

5.开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“”符号封顶。

购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。6.发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。

7.税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。

凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。

8.不得拆本使用专用发票。

第二篇：关于开具增值税发票承诺书

关于开具增值税发票承诺书

(公司全称)

：

本人作为

(公司全称)项目考核承包经营责任人，现对自2016年X月X日起自身承包项目所购进工程物资（工程施工设备、材料）、劳务用工等一切经济活动中的增值税应税行为作出如下郑重承诺：

1、本人作为

(公司全称)项目考核承包经营责任人，保证严格遵守国家法律、法规和江苏楷正建设有限公司（以下简称公司）有关增值税的管理规定。对本人承包项目经营、采购、施工和财务等管理人员，本人将采取措施严加管束，保证本人承包经营项目取得的所有增值税发票均为真实交易，且财务核算健全和税务资料准确，确保以上人员在涉税实务上的行为符合国家税收法律和公司规定的要求；上述人员如有违法违规行为，除应由上述人员应承担的法律责任外，本人愿意承担其余一切法律责任和经济责任。

2、本人确保承包经营项目取得增值税专用发票均以考核施工工程合同为准，保证按照国家和公司规定按期足额缴纳增值税。

3、本人确保自身承包经营工程发生的实际成本费用真实、准确和合理，开具的增值税专用发票与每个工程的成本相对应，进项税额合法抵扣销项税额，确保成本核算符合税务机关和公司的规定要求。

4、在本人承包项目经营期内或终止承包项目经营期后尚有未完工工程施工仍需缴纳增值税和开具增值税专用发票的，本人确保依法缴纳增值税和开具的所有增值税专用发票均为真实交易且合法有效，如发生虚开增值税专用发票，触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第二百零六条法律规定和公司在涉税实务及财务处理上发生任何其他违法违规行为的，本人承诺将由本人承担一切刑事责任和经济处罚等民事责任，另外给公司造成经济损失和名誉损害的，本人愿意承担全额赔偿责任。

承诺人（签字）：

承诺日期：

****年**月**日

第三篇：增值税发票开具流程

1、增值税发票如何开具（整个流程,购买发票、发票增量、销发票及认证发票等）

增值税专用发票一般有3联： 第1联记账联（销货方记账）第2联抵扣联（购货方抵扣）第3联记账联（购货方记账）

开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。，一张发票票面商品行数最多为8行。一张发票票面不含税价不能超过开票限额。

一张发票只能开具一种税率的商品，由第一行商品决定。发票的税额根据税率自动计算，无法修改。注意：清单必须在发票查询中打印

抄税处理：每月1日之后，在报税期之内执行，报税处理----抄税处理”菜单项或导航图中的“抄税处理”，之后点击“确

定”按钮，系统自动将本期税额抄写到IC卡上，并提示“发票抄税处理成功”。

一般每月15日之前必须去国税局刷卡报税，否则金税卡锁死。刷卡成功后，进入开票系统，把报税成功标志读入系统。

选择抄税期对话框（征期抄税）

 注意

抄本期税前，必须确保上期报税成功，并且IC卡上无购票或退票信息。

IC卡是购发票、开发票和抄税用的。

购发票时，持IC卡和发票领购本去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。

2、购发票需要材料

发票领购本、IC卡、发票验旧清单（以前月份的可用自主卡验旧，本月的填写验旧清单表）。（任城区需打

印月度统计表加盖公章。）

3、发票增量 月发票份数不够用可向税务机关申请发票增量，在发票原有数量的基础上增加到多少份。发票增量有两种方式，长期增加、当月增加。需要材料：到税务局要发票增量申请表填写完以后到税管员那里审批。（商品购销合同、付款方式）。

4、认证发票

月底之前。

认证时携带当月要抵扣的增值税发票抵扣联,到国税局发票认证窗口办理（或自助机认证）即可.增值税专用发票开出180天内认证有效。正式一般纳税人当月认证的必须在当月抵扣，辅导期当月认证下月抵扣。

例如某公司发票最大开票限额为10万元版的，单月需开具发票价税合计455681.25。问需开具几张发票？

例如我公司已开票价税合计11700，问我公司要认证多少发票合适？

1、已开票税额：11700/1.17＝10000*0.17＝1700

价税合计/1.17=不含税价*0.17=销项税额

2、税负10000*0.003＝30

不含税收入*0.003=最低应交纳的增值税税额

3、应认证价税合计：1700-30＝1670/0.17＝9823.53*1.17＝11493.53 已开票税额-最低应交纳的增值税＝应认证的税额/0.17＝不含税金额*1.17＝价税合计

4、进项税额：11493.53/1.17＝9823.53*0.17＝1670.5、应缴纳的增值税额：1700-1670＝30

6、应缴纳的增值税额/收入=税负率

30/10000＝0.003

第四篇：增值税发票开具问题

购买物品让销货方开具增值税专用发票多少金额才合算？销售方说要加8个点的税金，税金又是怎么算啊？

付给对方金额是4080.4元，该不该开增值税专用发票啊，还有开的话，税金怎么算啊！我们付给对方一共多少钱啊？

答案：4080.40元

该不该开增值税专用发票

对方开具金额3487.52税额592.88价税合计4080.40元 4080.40*0.08=326.43元 应付4080.40+326.43=4406.83元

1、如果你企业是一般纳税人,可以抵扣进项592.88元

(你已给326.43元,也就是说取得进项266.45元)

2、未取得专用发票,但取得普票可抵所得4080.40元,未取得发票,所得增加4080.40元

3、取得发票可抵所得3487.52元

按以上3点,依据你企业情况,自己处理,灵活掌握吧！!首先确认你这个是含税价还是不含税价。（税率17%）

含税价的税金＝4080.4/1.17*0.17＝592.88 不含税的税金＝4080.4*0.17＝693.67

正常的增值税专用发票是17%，对方问你收8个点，是因为他有多的票，可以开给你，所以用不着收你17个点，收你多少个点是看对方的。看你所说的，应该是4080.4是不含税的，那么含税的就是4080.4×1.08=4406.83，要付这么多。

第五篇：增值税发票开具步骤

增值税发票开具步骤

一、点击“防伪开票”

二、选择“系统管理”

三、进入“系统管理”对话框。核对口令，然后点击“系统注册”

四、进入“系统注册”对话框。查看“基本信息”和“注册信息”是否正确。“注册信息”

中的参数设置中的“注册文件到期。。”和“注册文件已经过期提示”选中。

五、关闭“系统注册”对话框。

六、点击“进入系统”

七、进入“操作员登录”对话框。选择正确的操作员，点击“确认”

八、进入“增值税防伪税控系统防伪开票系统”，选择“系统设置”

九、进入“系统设置”选择“商品编码”或“客户编码”，录入新增的客户或商品。

十、选择“客户编码”进入“客户编码设置”。点击“＋”增加新行。在每列中录入信息。

详细操作见图解。如不需当前客户或录入有悟，可以点击“－”删除。

十一、选择“商品编码”进入“商品编码设置”。方法通十步。详细见图解。

十二、“客户编码”和“商品编码”做完后，关闭窗口。进入第八步，选择“发票管理”

十三、进入“发票管理”选择发票读入。进入“读入确认”对话框。选择“确认”

十四、在“发票管理”中选择“专用发票填开”。进入“发票号码确认”对话框，确认要

打印的发票号是否和系统提示的一致。选择“确认”

十五、进入“增值税专用发票填开”。通过各选项的三角按钮来选择“名称”等。详见图

解。

十六、在“商品名称”下右下角有选择“商品编码”按钮。通过此按钮来选商品。数量行

需要将数量录入

十七、开具完毕后，点击“打印”。

十八、月底、下月出要报税时，进入“发票管理”选择“发票查询”。进入“发票查询”

对话框选择月份，点击“确认”

十九、回到“发票管理”选择“发票作废”。进入后选择要作废的发票，点击“作废”

二十、进入第八步，选择“报税处理”。进入“报税处理”选择“发票资料”

二十一、进入“发票资料查询打印”。在“查询打印选项”中选择“发票查询”。在“系

统选择”中选择发票种类。最后在“查询选项”中选择“增值税发票汇总表”。点击“确认”

注:在“条件选择”中的“选择月份”要选择报税的月份；“所属税期”选择“本月累计” 二

十二、进入“正数发票清单”，点击“打印”

二十三、回到“报税处理”即第二十步。选择“抄税处理”。将税控卡插入。

二十四、全部完毕后，点击“退出系统”