第一篇：年度财务员工作心得总结
财务会计是现代企业的一项重要的基础性工作，通过一系列会计程序，提供决策有用的信息，并积极参与经营管理决策，提高企业经济效益，服务于市场经济的健康有序发展。下面小编给大家带来年度财务员工作心得总结，希望能帮助到大家!
年度财务员工作心得总结1
这一年的工作对于财务部来说，是非常紧张的一年。今年是公司的一个跳跃期，在往前进、往上跳的过程中，我们难免会出现一些危机时刻，这时候财务部就是最紧张的一个部门了，不仅要做各种协调，也要为接下来的路做一个打算。所以这一年我们财务部一同经历了风风雨雨，也在这风风雨雨中一同成长起来。以下是公司财务部这一年的工作总结。
一、统一目标，加快前行
财务部相对而言来说是以非常团结的集体，我们在这一年里有共同的目标，虽然我们不用像业务部那样每天催促着往前走，但是在我们财务部每个人的心里都会有一个时钟，什么时候该往前走，什么时候该停下来思考，其实我们都是非常清楚的。加上今年的特殊，我们每个人也是拉紧了神经，虽然岗位平凡，但是对于我们每个财务人来说，每分每秒都可能创造出惊喜来。我们彼此在这个目标中成长，并且凭借着自己慢慢累积的能力，在这条路上走得越来越快，也越来越快的往前发展。
二、维护集体，合作为上
首先，财务部是融合在整个公司集体之中的。就应该清楚各个部门之间的合作关系，而作为一个小集体之中的一员，我们也应该时时刻刻的警醒自己的态度和变化，有什么不对的地方及时调整，有什么需要作出改变的，也多加思考之后逐步改正。我们财务部这一年都处于一个非常紧张又放松的氛围中，面对自己的工作是应该保持紧张，而面对公司这个大集体的时候，就应该清楚自己的使命，好好的和各个部门完美配合，为公司的整体环境奉献出一些和平和温情。这是我们能做的，也是我们已经做到了的。
三、摒弃缺陷，砥砺前行
以前公司财务部还没有现在发展完善的时候出现过很多的问题，我们也总结了很多，大致分为三个放线，一个心态，二是习惯，三是自制。心态是指个人对待这份工作的一个态度，如果一个员工心里都没有这份工作，那么又怎么会将这份工作放在眼里呢，又怎么完成好它呢?因此，这是需要考虑的一点。其次，我们在日复一日的工作当中，会形成一种习惯，这种习惯如果不正确的话会造成很多的漏洞，所以这也是非常重要的一点，也是我们应该多加注意的。而关于自制，也就是个人的自控能力，很多时候我们无法把握自己，是由于自己的意志不够坚定，而时间久了之后，也极其容易带来毁灭性的打击。所以无论如何，这些缺点都是必须改正的，这一年我们已经开始进行了改正，往后我们依旧会按照这样的标准去执行的!
年度财务员工作心得总结2
时间如白驹过隙，20__年度眼看就要结束，而我部的工作还不能停止。回首一年来财务部的工作颇有感触，我部人员结构、岗位分工、工作内容等诸多方面虽说没有进行较大的调整和变化，但面临包装新形势、新目标、新架构、新挑战等等许多新的环境和条件，本财年的整体工作也给部门带来了很大的压力，但是我部没有畏缩不前，而是在公司领导的指引和各部门的支持下，部门员工凭着应有的职业热情和责任心，顺利的走到了今天。但是我们不能因此而站下来歇息，因为我们知道进步是应该连续性的，可持续发展才是我们的追求，为了能够在11年度创造新的进步，我们觉得很有必要对这一年来的部门工作做一简单的回顾和总结，以警示和激励自己怎样去走未来的路。
一、作为职能部门，为公司健康发展提供有用的数据支持是我部的工作重点之一，而成本工作是重点中的重点，根据管理需要，我部在年初要求成本组完成成本模板的组织设计工作，把有用的成本相关数据信息都包含在内，这也是公司成本分析会的基础，在这项工作中公司领导和同事给予了很大的支持与帮助，经过不断的讨论和修正，最终确认了新的模板格式，并在后期根据实际情况进行了合理的补充，这项工作得到了公司管理层的高度评价。
二、财务部有个很重要的职能就是监督职能，但监督需要很强的制度性和原则性支持，不能凭空做出任何结论和判断，这样是很武断的，是很不严谨的，是没有说服力的，所以把财务相关制度在其他部门进行宣贯尤为重要，制度是相对刚性的，但业务却具有很强的灵活性，起码要让其他部门知道财务的原则和底线是什么，这也能够避免因为员工对程序的不懂而在工作中出现不必要的麻烦，特别是在今年销售部门分业务线管理的情况下，相关报销审批流程有了明显的改变，这也是宣贯相关制度很好的契机，为了使报销业务不间断，同时为了加强会计报销工作的规范性，把公司的管理机制执行到位，财务部针对相关制度和流程着重对业务部进行了系统培训和详实解释，对实际工作起到了积极的影响。
三、财务部每天都会面临许多枯燥的数据和乏味的报表，大多数工作都是极具机械性的那种，特别是在SAP系统运行以来，其并不能完全实现上线的初衷，我们知道运用这样的管理工具不仅是要满足管理者需求，而且要满足操作者的需求，易于理解、容易操作、提高效率就是其中一个重要方向，虽然综合多方面考虑觉得上了一个不合适的系统，但我部人员最终还是能够站在更高的位置考虑这个头疼的问题，这是一个选择，是一个过程，是一个趋势，持续的进步是需要不断探索的，虽然工作量上升是显而易见的，但大家仍然克服了困难，工作完成的都很不错。特别是成本组尤为突出，在SHGJ的带领下，能够及时的完成每月的成本工作，而且能够基本保证数据的可用性性，同时抽时间整理汇总SAP问题点，并及时进行反馈，这需要很好的职业精神，这也证明了一件事，能力与学历并不一定成正比，对这样的员工公司应该给予特别的关照，另外部门内部员工能够相互影响，工作的主动性也有了很大的提升，每个人都在逐渐走向成熟，但这种主动仍需要进一步加强。
四、随着整个包装业务的战略拓展和公司实际发展的需要，二期扩建已经走入了轨道，为了给予扩建工作更多更好的支持，我部经过慎重考虑，抽调专人全程参加扩建项目组的相关工作，虽然任务重时间紧，但在有关领导的指导和项目组成员的配合下，通过其自身努力，按计划完成了许多重要工作，工作比较出色，这也得到了领导和同事充分的肯定。
五、二期筹建开始后，外债和二期资本金陆续到位，进口设备增多，外债登记、结付汇、外汇核销、信用证等诸多业务也随之增加，而且因为公司业务面的加宽加大，公司也在逐步接触和尝试运用更多的结算方式，以满足客户以及自身的实际需要，由此需要更多的专业知识去完成各项工作，业务量虽然增加，但工作不能不做，也是借助这种推力，部门相关人员加班加点，在完成例行工作的同时，出色的完成了许多艰巨的工作任务，为公司持续的生产经营活动提供了资金保障。
六、税务工作方面我部克服了诸多困难，通过积极与国地税沟通以及查阅大量的资料，按要求完成了国地税08、09年度税务自查及税款补缴工作，完成了国税09、10年度固定资产发票抵扣情况的普查工作，完成了国税关联交易的调查工作，参加了开发区重点税源企业专项会议并学习相关资料的编制方法，完成了增值税退税工作等，而且为了进一步提高税务会计的专业素质，我部安排其参加各种相关税务培训，并完成部分转训工作，这对其自身业务素质以及部门整体素质的提高起到了积极的推动作用。
七、为了加速包装内部信息经验的交流，为了借鉴和学习新的'工作方式方法，为了限度的实现资源共享，为了支持兄弟公司的相关工作，我部委派专人去关联公司进行工作交流活动，这是改善工作的一个途径，不仅可以帮助他人，而且能够提高了自己，可能的情况下，我部将继续委派相关人员走出去，从而拿进来。
八、作为20__年度的一项重要工作，SAP及岗位操作指南的编制受到了部门领导的特别关注，部门各岗位人员利用工作之余，进行了岗位工作操作方法以及相关工作经验的梳理，历经数月终于编制完成了操作指南，这是一种值得继续推进和完善的工作方法，更是改进工作的一个方向，但最终的操作指南仍然存在很多的瑕疵，并没有按照初衷完成，因为我觉得既然称之为指南，就应该做到细致，诸如：支票如何填制、发票如何开具等等细节性的工作都应该包含于内，并描述清楚，这样才能成为真正的操作宝典，指南的一个重要特点就是使工作容易上手，但目前还不能做到，期望日后时机成熟的时候，能改变这种局限所带来的尴尬。
年度财务员工作心得总结3
20__年以来，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，较好地完成了各项日常工作及临时事宜，现将20__年工作情况总结汇报如下：
一、公司本部的财务管理和财务核算工作
(一)作为职能工作部门，合理控制成本费用，以“认真、严谨、细致”的精神，有效地发挥企业内部监督管理职能是我们工作的重中之重。20__年财务部在成本控制方面比往年有了一定的提高，随着公司业务的不断拓展，新增项目前期投入较大，成本费用也随之增加，每月的日常办公消耗用品和办公设备是一笔不小的开支，财务部积极主动配合公司行政部门，在采购工作中严格把关，成本控制方面取得了一定成效。
(二)20__年度，财务部的日常会计核算工作具体如下：
1、在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。
2、在凭证审核环节中，我们认真审核每一张凭证，坚决杜绝不符合要求的票据，不把问题带到下个环节。
3、每月核算100多人的工资是财务部最为繁重的工作，除了计算发放工资外，我们还要为新入职员工说明工资构成及公司相关规定，这就要求财务人员必须耐心细致，尽量做到少出差错或不出差错。经过努力，公司每月基本上能准时发放工资。
4、按时完成公司的纳税申报、发票购买和管理、台帐登记工作。
5、完成各政府相关部门下达的工作：公司的工商年检、会计师事务所的财务审计、对统计局的季度申报等。
6、催收款项是财务部门最为重要的工作。由于受其他原因影响，工程款的催收难度也有所增加，虽然我们尽了很大努力，也取得一定的成效，但却不是很理想。
总之，随着公司业务的不断扩大，20__年度财务部工作量越来越大，财务人员的人数并没有相应增加。但我们能够分清轻重缓急，有序地开展各项工作。一年来，我们完成了财务部的日常核算工作，并及时提供了各项准确有效的财务数据，基本上满足了公司各部门及外部有关单位对我部的财务要求。
二、分公司及合作方的财务核算工作
(一)跟进收取各分公司的款项，在经营部的帮助下，基本上能够按照协议准时收取各分公司的款项。
本年度，由于_分部的业务量增大，__分公司、__分公司和__分公司等的部分业务转到总公司开具发票、收退合作款，大大增加了我们的工作量。比如，_分部的年产值比20__年增长了50%;对__、__和___三个分公司20__年的开具发票、合作款的收取跟进、核算退回、投标保证金的支付收取等工作，财务部做了全力配合。
(二)今年合作方的业务量也比往年有较大的增加，这部分的利润占公司的利润比重较高。同样，对合作方的开具发票、工程款的收取跟进、核算退回，投标保证金的支付收取等工作，财务部也全力予以配合完成，工作态度和工作成绩得到了合作方的充分肯定。
三、不足和有待改善的地方
一年中，财务部尚有应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产实物性管理的建章建卡方面，在各项管理费用的控制上，在规范财务核算程序、统一财务管理表格方面，在更及时准确地向公司领导提供财务数据、实施财务分析等方面。在财务工作中我们也发现公司的一些基础管理工作比较薄弱;日常成本费用支出比较随意;这些应是20__年财务管理要着重思考和解决的问题。
作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的努力。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。
年度财务员工作心得总结4
回顾过去的一年，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圆满完成财务部各项工作的同时，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好资金调度，保证工程款的支付，及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成绩。当然，在取得成绩的同时也还存在一些不足，下面是我的工作总结：
一、财务核算和财务管理工作
组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作，随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施，经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合，全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。
财务部一直人手较少，但在我们高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处理各项工作。财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的支持。基本上满足了各部门对我部的财务要求。
公司资金流量一直很大，尤其是在收缴销售款的期间，现金流量巨大而繁琐，财务部本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时，没有出现过任何差错。企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己的努力。财务部全年准确无误地出具各类会计报表无数。
制度属于企业的硬性管理，任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。__公司从无到有，从当初的三两人到今天的上百人，规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。在过去的一年中，财务部相继出台了关于财产管理、合同签定、费用控制等方面的规章制度。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。
财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，全面处理了保险公司遗留资产的往来手续，并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报。
二、资金调度和信贷工作
资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要。今年工程建设全面铺开，各经营管理机构逐步建立，新员工不断加盟。资金需求日益增加。尤其在项目未能取得任何经济收益的情况下，公司承受了巨大的资金压力。
我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保资金使用单位各项工作的顺利开展，与总公司一起筹划、合理安排调度资金。同时财务部还全面承担了销售收款和银行按揭工作，在全体财务人员和招商人员的共同努力下全力以赴地做好了资金的快速回笼。
保证了市场建设的顺利进行，及时偿还了银行到期贷款。资金的成功运作保证了__公司的正常运转，更是继续树立了公司“AAA资信企业”的良好形象。自项目启动以来，一直有多家银行向公司进行信贷营销。为了公司的长足发展，财务部与当地银行建立了信贷关系，以期达到积累企业信誉的目的。
我部向银行申请房地产开发贷款。期间收集、整理了大量资料，编制各类贷款报告，与银行人员商谈贷款工作，多次接待银行各级领导的视察，在完成贷款工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系，同时使我们对贷款工作有了全面的了解，学到了新的业务知识。
三、全力协助招商工作
招商是本年度的重中之重，招商政策的优劣与否直接关系到公司的生存和发展。财务部协助公司领导做了大量的财务分析和市场调查。全面参与了公司招商政策的制定，为公司制定销售价格、租赁价格，出台各项招商政策和调动招商积极性和主观能动性提供财务参考。由于董事长、总经理正确的决策和超前的预见，以及全体员工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成绩。财务部和招商部同心协力，加班加点，尤其是在审批按揭贷款中，表现了两部门不怕苦不怕累的良好工作作风。当月银行向公司发放按揭贷款，创该行月发放按揭贷款的记录。确实取得了骄人的业绩。
时光飞逝，今年的工作转瞬即为历史。一年中，财务部有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产实物性管理的建章建卡上，在各项经营费用的控制上，在规范财务核算程序、统一财务管理表格上，在及时准确地向公司领导汇报财务数据，实施财务分析等方面都相当欠缺。
在财务工作中我们也发现公司的基础管理工作比较薄弱;日常成本费用支出比较随意;公司对员工工作要么没有很明确严格具体科学的要求;要么就是执行乏力;也有一些员工在工作中不能站在公司的立场和利益上等等。这些应该是财务管理要重点思考和解决的主题，也是如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。
作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。
年度财务员工作心得总结5
时间的指针已走进20__年，绿景盛世已经迈进一个新世纪。我们财务部也有了一个全新的开始，人员结构有较大的调整，我们都感到担子重了、压力大了，但是我们没有畏缩，在领导的正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我们逐步成熟起来。为了进一步的发展和提高，我觉得有必要对这大半年多的工作做一简单的回顾。
一、作为非盈利部门，合理控制成本(费用)，有效地发挥企业内部监督职能是我们上半年工作的重中之重。
年初，为了加强财务统计基础工作的规范性，完善公司的管理机制，财务部制定了新的管理制度章程。章程中对借款、费用报销、审核等工作程序作了详实的解释。我们通过对细则的学习、讨论，把各项条款逐一与实际业务联系在一起，找问题找漏洞，并反复消化、严格把关。在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。在凭证审核环节中，我们依据细则中的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。通过这半年的实践，我们的工作取得了显着的成效。数字是最有说服力的，在销售额与上年同期基本持平的情况下，三费(管理费用、销售费用、财务费用)却的幅度比去年同期下降了。通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。
二、财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表，但大家以苦为乐，从来没有怨言，工作干得有声有色。
为了提高员工的荣誉意识，针对公司出台的工资考核制度，我们相应地制定了内部员工工资考核方案，由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。考核制度的实行有效地调动了大家的积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理地利用了人力资源。
三、为了更好的与部门沟通，我们在完成本职工作的同时，发扬协作精神，积极配合顺利完成了与工程各方的工作。
为了配合财务中心录入费用，我们及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作。为了更好地核算营销部门的盈亏，为公司完成销售计划提供依据，我们及时记录每一笔到款，准确记录货款的清欠并周期性地与营销人员的往来帐进行核对，并做到营销、财务、业务中心数据口径一致。
四、为了培养自身的综合能力，取人之长、补己之短。
我们定期进行讨论、学习公司会计制度，大家互相交流心得，熟悉各岗位的工作流程，把问题摆在桌面上。由员工转达给部门经理，再由部门经理转达给主管，主管根据汇总上来的意见与建议做出相应的措施。除此之外，我们合理地安排每位员工的外勤工作，让每个人都有与外界接触的机会，做到工作有里有外、有张有弛。
五、在上半年的税务工作中我们克服了许多困难，通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。
通过总结，我有几点感触：
其一是要发扬团队精神。因为公司经营不是个人行为，一个人的能力必竟有限，如果大家拧成一股绳，就能做到事半功倍。但这一定要建立在每名员工具备较高的业务素质、对工作的责任感、良好的品德这一基础上，否则团队精神就成了一句空话，日常业务和每个部门都要打交道。与部门保持联系，听听它们的意见与建议，发现问题及时纠正。这样做一来有效的发挥了会计的监督职能，二来能及时的把信息反馈到领导层，把工作从被动变为主动。在过去的大半年中，每次都能保质保量完成财务报表，按时完成领导交办的任务。在未来的实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理财会事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。确保了我社会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
年度财务员工作心得总结
第二篇：财务工作一年来心得总结
做好财务工作，奉献青春年华
—— 一年来工作小记
中央储备粮兴城直属库财务科于寅春
我于二○○九年八月份到中储粮兴城直属库财务科工作，从事中储粮会计工作正好一年，由于之前在海信集团空调公司会计岗位工作，不同的工作单位，同样的会计岗位给了我不同的感受，在来到中储粮的一年时间里，我深深体会到企业肩负的光荣而神圣的使命，深深的感受到要有全面的理论知识与丰富的工作经验做基础才能胜任中储粮财务岗位，深深的认识到作为一名中储粮财务人员，能为祖国的粮食事业奉献一份自己的力量是一件光荣的事情。
刚到直属库的工作岗位我先熟悉中储粮的会计核算办法，对整个会计核算流程有了初步的认识，对科长、会计、出纳的工作分工有了初步的体会。同时我也加紧熟浪潮财务软件，由于在大学学的是“用友”财务软件，在海信工作用的是SAP系统，对于浪潮财务软件还是比较陌生的，但在同事的帮助及自己的努力下，很快便能够比较熟练的操作了。今年分公司又利用金财软件进行财务分析表的编报，我利用工作之余把电脑安装了金财软件，系统
在学习与实践的过程中，我充分利用excel办公软件，根据业务性质的不同，把它分为几大模块：轮换粮油、商品
粮油、临储粮、我分别把它们的核算规则进行了研究对比，同样把对应的补贴进行分析，根据不同的补贴标准，不同的库存数量利用excel建立补贴台账，便于核算；同样我在每月审核工资，报个人所得税时，我利用excel进行审核，自动求和，利用vlookup函数与上月进行对比，大大提高了工作效率；在制作现金流量表时，我利用导出的明细账，根据摘要标注的现金流代码，利用excel替换、筛选等功能，再利用sumif函数条件求和便可以轻松的制作出现金流量表了。
这一年来我也感受到中储粮总公司及辽宁分公司为实现现代化集团财务管理所做的努力，中储粮利用资金集中管理系统，进行资金归集，把闲置的资金充分利用，大大提高了资金使用效率，实现了直属库与总公司的双赢。去年九月，领导安排我负责网银的办理，在最初的实践中，由于地方农发行不配合工作、农发行相关人员对网银系统操作不熟练等原因，我打了无数次电话与农发行、工行相关人员进行沟通，又数次来到农发行帮其人员进行操作，最终得到了理解，实现了网银资金归集。
在收购和销售粮食期间，我作为一名财务人员想农民之所想，急农民之所急，在库主任的领导下，与其他科室配合，实现了检斤、结算、付款一站式服务。在结算时我认真履行“三个维护”的宗旨，认真工作，保证结算数量及金额的正确，维护农民利益。在冬季收购后进行烘干粮食时，我与直
属库其他领导职工加班加点，为维护国家粮食安全，为保证粮食质量出一份力。在迎接财政专员办对临储粮跨省移库情况进行核查时，我与科长加班加点，准备材料，跨省移库是国家为稳定粮食市场安全进行的政策安排，能为维护国家粮食市场稳定出而工作我感到很自豪。
在这一年里，我也感受到了分公司的财务网为工作所带来的便利，在平时的工作中我充分利用总公司及分公司的财务网学习相关知识，分公司的财务网上内容比较丰富，很多时候当有不太明白的问题时，在分公司的财务网上便可找到答案。此外我利用网络的便利经常去中华会计网校等网站学习相关理论知识，记得在大学时导师说过的一句话 ：选择了会计就注定要学习一生一世。因为经济环境总是变化的，会计制度，相关的法律法规是不断变化的，只有不断学习，才能适应会计工作。
因为山高，我学会了攀登，因为路长，我学会了奔跑，因为热爱，我走上了中储粮岗位。我作为中储粮财务人员能为肩负着“两个确保”、履行“三个维护”而骄傲；为中储粮事业日新月异的变化而欢呼；为十年来中储粮风雨历程而取得的发展而自豪。在今后每一天太阳冉冉升起的时候，我都将以自己饱满的热情，为中储粮的发展奉献自己的青春年华。
第三篇：财务上半年工作心得总结
光阴如梭，半年的工作转瞬又将成为历史，回首这半年来，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责。财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规。亲爱的读者，小编为您准备了一些财务上半年工作心得总结，请笑纳!
财务上半年工作心得总结1
在__x单位领导的正确指导和各部门负责人的通力合作下，财务部认真完成__x单位所有财务核算及收支工作，对各部门经营指标进行考核，分析及监督__x单位财务完成情况，计划资金的安排，编制各种报表，处理帐务等。财务部基本完成__年上半年__x单位财务各项工作，同时很好地配合__x单位各项工作的开展。现对__年上半年工作总结如下：
一、制定财务部各人员的工作岗位责任制，明确部门各人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，强化了各岗位人员的责任感，加强了内部核算监督，同时促进了__x单位财务各岗位的交流、合作与团结。
二、作为非盈利部门，财务部在合理控制成本(费用)，有效地发挥__x单位内部监督的职能上起到了积极、正面的作用。
三、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责。财务部的主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、《__x地方财务管理暂行规定》，认真履行财务部的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到结算__x单位的统一调拨、支付等等，每位部门人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行__x单位会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
四、对__x单位各单位、部门的收入和各项经营考核指标的完成情况进行统计，分析经营状况。统计如下(统计时间为：__年1月至5月)：
__x单位完成经营收入426万元，比去年同期的503万元减少77万元，__年经营目标是1400万，未完成的金额为974万元，完成率仅为30.4%。各项经营考核指标情况如下，市场部电视收视费收入164.62万元，比去年同期的134.77万元增加29.85万元，增长22.15%，完成全年经营目标的26.34%;广告收入160.77万元，比去年同期的177.65万元减少16.88万元，减幅9.5%，完成全年经营目标的32.15%;外接工程和工料费收入68.34万元，比去年同期的67.55万元增加0.79万元，增长1.17%，完成全年经营目标的39.05%;文化产业部(培训__x单位和影剧院)收入17.36万元，比去年同期的19.71万元减少2.35万元，减幅11.92%，完成全年经营目标的21.7%;
下半年，为实现__x单位各单位的各项经营任务和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：
1、加强财务人员的业务知识、会计制度和国家有关财务法规的学习，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力。
2、做好年终财务总结的各项前期准备工作，做好__年下半年工作计划，工作中遇到不能解决的问题，及时反映，以求得到及时解决。并注重与区的核算__x单位和财政局等有关部门的沟通，更好地提高财务服务质量。
3、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度，加强财务系统的规范性。
财务上半年工作心得总结2
一、严格遵守财务会计制度和税收法规
财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、我会财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。滤布从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到国库集中的统一调拨、支付等等，每位会计人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、认真处理日常帐务工作
每月按时编制月度用款计划，登现金日记帐、银行日记帐，编制会计凭证、会计报表、劳动统计报表，编制预算指标使用情况表，财务支出分类汇总表，现金支出情况表，国库指标使用情况表，基本户、基建户收支情况表，门面收入情况表，各部室电话费情况表，太阳宫艺术学校、活动中心资金使用状况分析表，专项基金使用情况表等各类报表。
三、严格控制成本费用
财务部严格执行部室预算管理办法，年初通过对部室办公费、电话费、文印费进行核算，今年追加了各部室的预算指标。加强了大额支出预算呈报制度的执行，严格控制费用支出。为购置电脑等现代化办公设施，财务部与多家电脑公司接洽、商谈，了解电脑配置行情，到市场摸底调查、核价，最后减少费用3040元左右。
四、积极与市财政局等多家单位协调，争取各项经费的到位
因金融危机的影响，太子奶集团资助的春蕾班发生学费短缺的问题，我们积极与市慈善总会、益阳商会等单位联系，落实了25万元爱心款，帮助春蕾学子完成学业。
五、热情服务，积极办-理工资异动等关系到职工切身利益的事宜
快速、仔细、保质、保量的处理日常工资晋升、审核、普调等一系列业务。在遇到职工询问工资增减或其他情况时我们能细致地为其解释，做到了热情礼貌，耐心听取，详细介绍，不厌其烦。
六、配合有关部门完成了国有土地调查、国有资产过户等任务
完成非税收入票据年检工作，并被评为市先进单位。
七、积极参加各种财务知识培训班，认真完成财务人员后续教育的学习
八、压滤机滤布积极组织开展厉行节约、“小金库”专项治理工作
九、认真完成“三八”送花、送书、送邀请涵等各项工作任务
十、做好了会议室管理、仓库物资管理、门面出租管理等工作
十一、配合创卫办做好了创卫工作
十二、办-理工会、女干联、女企协财务工作
十三、加强与其他部室的工作协调，完成了领导交办的各项临时工作。
财务上半年工作心得总结3
__年是我参加工作的第一年，在这工作的半年时间里，在领导及同事的帮助领导下，通过自身的努力，无论在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到了进一步的提高。为了总结经验，克服不足，现将__年的工作做如下总结。
一、工作方面
我在__年下半年开始从事出纳工作，这段时间里让我对出纳这个工作岗位有了更深的认识，作为一名财务人员，一名出纳，我非常清楚自己的岗位职责，也是严格在照此执行。
1、严格执行库存现金限额，把超过部分按时存入银行。审核现金收支凭证，每日按凭证逐笔登入现金日记帐。
2、严格保证现金的安全，防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都由我和科长双重复核，以确保准确无误。
3、坚持每日盘点库存现金，做到日清日结。这样一来，问题便不会留到隔日，及时发现，及时改正。
4、严格审核银行结算凭证，处理银行往来业务。对业务单位交来的票据，认真审核，然后正确进帐。但在业务单位的往来时
出现了一些问题，结果导致了对方没有按时拿到款项，虽然后来及时改正，但也给领导造成了一些麻烦，以后我会及时沟通相
关内容，向领导及相关人员询问，尽量做到及时准确无误。
5、在工资的发放过程中，做到认真仔细。
在这半年时间里，我学会了很多，在学习的过程中出现的错误，我会认真反省，积极寻找解决的办法，及时沟通、向有关领导请教，在以后的工作中我会更加仔细认真，严谨负责。努力做好自己的工作，让领导放心。
二、思想方面
随着我国经济建设的不断发展，和世界经济的巨大变化，我们财务会计工作的侧重点和基本点也在改变，在为经济基础建设服务的同时，也为党和国家的路线方针政策的制定提供依据。因此财务会计工作不能停留在简单的算账、报账等会计核算上，应不断更新知识，不断提高理论水平。结合本行业财务工作的特点，认真总结经验、查找不足，保证财务基础工作的准确、及时、完整，为领导及时、准确、完整的提供财务信息。这半年的工作学习，同样是思想的进步，我在公司中、项目中所接触的人和事，让我学到了很多。在待人处事上，我们应该真诚，在不违背原则的基础上帮助别人，同时快__己，让自己处在轻松愉快的工作氛围中，使自己快乐的工作。在我们遇到问题时，应该积极乐观迎接挑战，及时反省自己，查找原因以做到更好的解决问题。
三、__年工作计划
在__年我将更加努力工作，不断提高、完善自己，更好的完成自己的工作，为公司、项目做好服务工作。
1、我将继续学习相关的业务知识，严格遵守执行相关制度，增加自身砝码，更好的服务和配合各部门。
2、做为青年知识分子，在“传”“帮”“带”工作中，我将对下届的学生工作中，尽量把我所知道的、懂得的教给他们，不仅在工作上，还有生活上，我将尽我最大的可能帮助他们。
3、在工作过程中，各部门应该全面沟通，把各自的问题说出，了解问题出在哪个环节、哪个部门，只有找到问题所在才能解决问题，提高团队协作。
在领导的支持和相关部门的配合下，我顺利地完成了__年的财务工作任务。通过一年来的工作，无论在本行业的业务还是在思想认识上都有一定的提高，但在工作的广度和深度上还需要进一步的扩展，克服工作中时有的问题困难。在下一的工作中，我将再接再厉，做好我的工作，请领导放心!
财务上半年工作心得总结4
上半年以来，财务科在上级业务部门正确指导下，在项目工程__党委的直接领导下，根据__、__、__、__各级机关的安排，立足工程项目现状，努力提高有限经费使用效益，在工程即将全面铺开的情况下，较好的保障了工程经费的使用和后勤保障工作，上半年财务工作总结，现将财务科有关情况总结如下：
一、上半年基建经费收支基本情况
截止x月x日，上级历年累计共拨入基建经费__万元，其中：银行存款__万元，现金__万元，前期工作费__万元，征地补偿费__万元，建设单位管理费__万元，勘察设计费__万元，工程监理费__万元，.质量监测费__万元，__设施费__万元，场道工程__万元，土方工程__万元，其它__万元。在工程经费拨付及使用过程中，本着实事求是，严格按照已签订合同。按实际工程完成情况及时定额拨付施工队伍，从不对施工队伍拿卡要、索取任何好处，一定程度的保证了工程的顺利完成。
二、财务工作基本做法
1、坚持依法理财，认真落实财经法规。为确保工程经费能够得到有效合理使用，防止经济违法犯罪的行为发生，项目工程党委提出现在审报的每一笔帐，都是将来审计的结果的口号，财务科本着实事求是的原则在具体问题上抓落实。在经费开支上认真落实经费先批后支制度，物品采购坚持落实两个部门三人以上参加，大宗物品采购必须财务科人员参与等措施。/2、在办理经费开支较大业务时，需由项目工程__党委审批后办理。财务部门在项目工程__党委领导下对大宗经费开支能做到事前调查、事中监督、事后审报全程参与，进一步完善项目工程制定的各项具体措施。对开支经费要有部门领导、经科人、证明人三者联签，财务才给予报销。严格控制经费开支范围和开支内容，对不合理开支财务部门能严格控制，今年以来，财务科共核减不合理开支__笔，发票__张，金额__万元。较好地履行了财务审计监督职能，切实维护财经纪律的严肃性，有效地防止弄虚作假的行为。
3、坚持预防为主，重视资金安全和内控制度。财务工作始终将资金安全管理放在各项工作的首位来抓，能严格按财务有关规定，定期核对有关账目，业务资金往来日清月结，及时掌握资金动态和资金使用情况。严格财务内部分工，印鉴分管制度和三铁一器制度的落实到位。涉及经费开支，财务部门能及时主动参与有效控制经费的使用，预防经济犯罪。严格票据管理和登记使用制度，大宗物品采购严禁使用现金交易，超过__元以上开支，进行银行结算，确保资金使用安全。对贵重物品进行登记造册，指定专人保管，定期与各部门核对，有效地防止了贵重物品的流失。
4、严格工程合同管理和工程经费申请及拨付制度。工程合同签订及经费拨付涉及经费数额较大，为有效使用工程经费，增强工程经费使用透明度。自工程合同拟定到签订，财务部门能积极进行参与，对合同中有关条款能及时提出合理化建议，避免经济纠纷，对已签订工程合同能严格按所签合同进行工程价款拨付。对合同在执行过程中存在问题能及时与计划、质检、监理部门进行协商解决。财务部门能根据所签订工程合同所需经费及时向上级单位申请拨款，保证工程经费及时足额到位。确保工程进度和经费的使用。截止目前，共签定合同__份，金额__万元，拨付合同款及工程进度款__万元(明细表附后)。对工程施工合同，严格按合同要求执行，进度款坚持控制在合同造价的80%以内。
5、坚持学习制度，加强业务学习，提高工作水平。半年来，财务科人员能认真学习上级有关文件，结合__工程具体情况抓落实。针对工作中出现的新问题，能根据具体情况及时向上级业务上半年财务工作总结部门请示，或向其他工程项目进行学习，共商解决问题的科法，不回避问题。财务科坚持了周学习日制度的具体落实，在学习中能互相交流，互相探讨，在工作中能互学互助，相互提醒，增强了工作责任心，提高了工作效率和财务管理水平。同时对各业务部门负责财务工作的人员进行了两次财务基础知识培训，增强了法规意识，有利地促进了财务工作在项目工程的顺利进行。
三、存在主要问题及改进措施
一是对上级更新的财务软件运用不够及时，对新财务软件未能深入学习。
二是库存现金量较大，现金使用频率较高。
三是财务监督力度不够，办-理具体事务财务部门参与不够及时。
四是财务部门对施工单位工地施工情况掌握不到位。
针对以上情况在以后工作中努力克服不足，积极学习和使用新更新的基建财务软件，便于与上级进行工作交流和学习，减少现金使用量，统筹计划现金使用情况，加大财务监督力度，对施工现场应定期或不定期了解工地进度情况。
财务上半年工作心得总结5
作为一名财务工作者，我在会计人员工作总结中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，乐于理解安排的常规和临时任务，如为执法人员考试报到、做考前准备工作，完成廉政专项治理自查自纠状况报告及党风廉政工总结等文字材料的撰写。在这一会计人员工作总结中，我深知：作为一名合格的财务工作者，不仅仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时体会到，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都就应用心做到，哪怕在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。
半年的时间很快就过去了，半年的工作任务也即将圆满落幕，回顾半年的工作，有苦有甜，有成绩也有不足，我会在以后的工作中，继续发扬成绩，弥补不足，用心进取，为公司的财务科的会计工作添砖加瓦，奉献一份力，力创优绩。
半年的能够分以下四个方面：
一、加强学习，注重提升个人修养。
一是透过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，遵守劳动纪律，团结同志，热爱群众，服从分配，对后勤工作认真负责，在工作中努力求真、求实、求新。以用心热情的心态去完成园里安排的各项工作。用心参加园内各项活动，做好各项工作，用心要求进步加强政治思想和品德修养。
二是认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。
三是努力钻研业务知识，用心参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照__同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作;四是不断改善学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合潜力不断得到提高。
二、爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用。
1、顾全大局、服从安排、团结协作。半年会计工作总结，根据园内的工作安排，本人从原先的记账岗位上调整到报账岗位上。在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向有经验的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位，熟悉了报账业务，与全员同志一齐做好财务审核和监督工作。
2、坚持原则、客观公正、依法办事。半年以来，本人主要负责财务报账工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。透过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我园会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。
3、任劳任怨、乐于吃苦、甘于奉献。半年以来，由于教育系统财务规范化整改工作，财务工作的力度和难度都有所加大。除了完成报账工作，本人还同时兼顾园里的后勤工作及其他业务。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。在完成报账任务的同时，兼顾后勤工作，出色地完成各项工作任务。
4、爱岗敬业、提高效率、热情服务。在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，获得了园内教职工的好评。
三、努力学习，增强业务知识，提高工作潜力。
本人能够根据业务学习安排并充分利用业余时间，加强对财务业务知识的学习和培训。透过学习会计电算化知识和财务软件的运用，掌握了电算化技能，提高了实际动手操作潜力;透过会计人员继续教育培训，学习了会计基础工作规范化要求，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高，适应了此刻的工作要求，并为将来的工作做好准备。
四、遵纪守法、廉洁自律，树立起财务会计工作者的良好形象。
本人作为教育系统的一名财务工作者，具有双重身份。因此，在平时的工作中，既以一名人民教师的标准来要求自己，学习和掌握与幼儿教育有关的教育教学知识，做到教学相长，为人师表。又以一名财会人员的标准要求自己，加强会计人员职业道德教育和建设，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，树立了幼教教育工作人民教师和财务工作者的良好形象。
半年，是本人在参加财务工作的第二年。按说，我们每个追求进步的人，免不了会在对自己进行一番盘点。这也是对自己的一种鞭策吧。在半年的时间里，在领导及同事们的帮忙指导下，透过自身的努力，无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作潜力上都得到进一步提高，并取得了必须的工作成绩，本人能够遵纪守法、认真学习、努力钻研、扎实工作，以勤勤恳恳、兢兢业业的态度对待本职工作，在财务岗位上发挥了应有的作用。总结了经验，发扬成绩，克服了不足。
财务上半年工作心得总结5篇
第四篇：材料员工作心得
材料员工作心得
在繁忙的工作中不知不觉的将近一年已经过去了，这一年来在工作的成长中，使我感受到了领导和同事们对我的亲情帮助。我于2014年12月24日加入到河北建设勘察研究院有限公司这个颇具实力的企业，在公司中就职材料员的岗位。这一年里，在领导及同事们的关心帮助下，使我在工作锻炼中有了很大的进步，同时对自己所在的岗位有了翻天覆地认识。建筑企业在生产过程中，材料在建筑工程成本中占有很大的比重。如何加强与搞好材料管理工作，提高企业的经济效益，是企业管理中的一项重要任务。材料管理工作面广，量大，环节多，性质复杂多变，极易发生问题。通过这一年的材料管理工作，我总结了以下心得：
一、市场调研必须做到腿勤、眼勤、嘴勤，熟悉市场行情，掌握市场动态。在采购具体材料前首先要向供料单位索取产品合格证或出厂质量证明单，并对证明单上所列各种材料、质量、数量、规格认真审查，将证明单、合格证或试验单送交验收人员和资料员。材料员在采购中发现的质量问题和解决情况要作详细记录以便备查，对各种材质证明要有登记和签收手续。
二、把好材料采购关。要建立以领导分工负责，由财务、仓库及采购人员组织的审查小组，严格审查材料采购合同，对采购物资实行“三对比”的办法，即比材料质量、比运距，坚持“质量择优而选、价格择廉而买、路途择近而运”的原则，增加材料管理的严肃性和透明度。统计各种材料的使用情况及分包单位使用材料的数据，并反馈给项目经理，确保工程的顺利进行。
三、严格材料进场验收制度。原材料进场由现场材料员、总工和班组长共同验收，做好试验并建立台帐，由材料员员验收入库。报支发票时，发票、验收单和各种小票必须签章齐全、手续完备，先由会计审核而后由领导审批。
四、加强材料计划管理。施工项目材料计划是对施工项目所需材料的预测、部署和安排，是指导与组织施工项目材料的订货、采购、加工、储备和供应的依据，是降低成本、加速资金周转、节约资金的一个重要因素。材料计划可根据其内容和作用分为：材料需要计划即供应计划、采购计划和节约计划。
五、加强周转材料管理，提高利用率。周转材料价值高、用量大、使用期长。对周转材料管理的要求是在保证施工生产的前提下，减少占用，加速周转，延长寿命，防止损坏。周转材料由项目部统一管理，及时做到随拆、随收、随清理、随修理、随保养，对丢失或保护不善以及过度浪费给予照价赔偿。
在工作中，我一直严格要求自己，认真及时做好领导布置的每一项任务。对专业和非专业不懂的问题，虚心向同事学习请教，不断提高充实自己，为公司做出更大的贡献。当然也有很多地方自己马虎出错，这些经历也让我不断成熟，在处理各种问题时考虑得更全面，杜绝同类错误的发生。
马上就要进入2016年了，2016年是全新的一年，也是自我挑战的一年，我将努力在新的一年中将工作做到最好，正所谓“苦练七十二变，笑对八十一难”，为公司的发展尽一份力，让自己成为一名优秀的员工。
王鑫
第五篇：财务工作心得
财务工作心得
（一）——至理名言
做财务工作多年了，积累了不少的经验和教训，很希望能用来对新人有所帮助，帮助他们少走弯路，因此近来也在《财务经理人》上发了不少小帖子，其中一些得到不少人的认同，在此摘录下来，或许对不经意间来这里闲逛的从事财务工作的人会有些许帮助。
一、不要只顾低头干活还要注意抬头看路
很多财务工作者有这样的经历：费心费力把工作做好了，最后却什么也没有得，甚至得到个过河拆桥的结果！而且你离开这个公司多年了，人家仍然还在用你当年建立的程序和制度！
多年来我也是一直走不开这个“死循环”，最后终于得到一位长辈的劝告：不要只顾低头干活，还要注意抬头看路！
“多抬头看路”，尤其是做财务工作的人们，你的工作即使开展不顺利，人
生也会顺利很多！
二、在企业的生存之道
多年的经验和教训总结出如下生存之道：
1、老板绝对是正确的；
2、老板绝对是全才；
3、如果觉得老板有错，请看第一条；
4、如果觉得老板有不懂的，请看第二条。
如果参悟不透，并且不善于使用，你绝对会劳而无功！
也有意外，估计不到10％，所以能够做大做强经久不衰的企业，也不到10％。你能保证你运气好就刚好遇到了这占不到10％比例的老板？
当然，是否适合你，必须满足两个前提：
（1）你的地位已经能和老板直接打交道了；（2）在能力方面，你必须拿得起放得下。因为骗老板容易，骗下属难。都是同行，你有没有水平，水平有多高，同行一眼就看出来了，装是装不出真实水平的。下属是否服你，关键是看你的业务能力！
（3）还有一个意外，你能吃透上面的道理，即使业务水平低，你也有90％的机率给内行当领导！
（4）另外，如果你自己有本事创业当老板，不必考虑这些问题。
三、财务在企业中的地位
财务在企业中的地位，归根结底，取决于财务在老板心目当中的地位。
而财务在其他部门心目当中的地位，除了上面的决定性因素外，还取决于
财务经理的业务能力和处事能力。
并不是说，财务经理态度强硬，财务在公司就能强硬起来，也许还会因此得到个让别的部门看不起的结果。态度温和的财务经理，能够合理协调好与其他部门的关系，能够及时解决财务方面的所有问题，也能提升财务在其他部门心目
当中的地位。
财务经理的能力，也能影响财务在老板心目当中的地位，但影响力很小。
财务工作心得
（二）——如何审批项目
请教如何审批项目
1.5-3万元。该设备是进口设备，立项部门提供三个维修单位，其中一单位是生产厂家维修，另外两家非原厂配件维修，部门总监要原生产厂家维修，这样就成了唯一的维修商，如何审批、降本？
2、市场部搭建销售展台，项目6-9.5万元。5家后选单位，设计方案不同，费用无法直接比较，要财务审批？
A)
部门要求由生产厂家维修，是为了保证维修质量。但在维修后，维修费用的审批有几个重点问题需要考虑。
首先，在购买设备时，就应该签订《维护协议》，要考虑以下几点，否则
会有不少麻烦： 1.保修期。
2.如果厂家派人现场维修，维修人员的食宿费用谁解决？包括在保修期内
1、设备维修，项目的。
3.保修期过后，维修费用有没有标准，如何计价？尤其是更换零配件该如
何计价？
其次，在保修期结束后，实施维修时，如果事前没有《维护协议》，或者协议条文不全面，维修费的收取是否合理，需要重点考虑。
第三，对于维修的项目是否真实，需要设立维修报批程序，来确保维修项
目的真实性。
第四，如果维修厂家说更换了设备零件，是否属实，需要由工程部门签字
确认。
第五，对于上面3、4两个问题，一般都是由具体部门的具体责任人签字确认来确保真实性，但是，现实当中经常会出现因为吃回扣而弄虚做假故意欺骗财务部的情况，这个问题的杜绝，取决于公司的规章制度。财务向公司可以提出
合理化建议协助管理部门逐步完善。
B)
关于销售展台造价的审核，因为财务人员大多看不懂图纸，也不懂安装、装修、及材料，作为财务要对其造价进行审核，可以考虑这样的办法，即，要求各家生产单位给你提供《预算表》，几家的预算表放在一起，仔细进行对比，比较材料、比较价格、比较人工费率......对于材料用量的多少，如果看不懂图纸，直接问设计单位就大致能了解到实际的尺寸和数量。几经对比，就能挤出水分！
今后凡是工程、装修和安装等费用的审核，都要求对方单位提供《预算表》，这是审核他们费用真实性的关键。
当然，究竟选择谁家的方案，还要看效果图，这就不是财务部的责任了，财务部只负责对费用资金进行审核。
财务工作心得
（三）——怎样做新的财务总监
怎样做新的财务总监？
如果我来做这个财务总监，可能会这样做：
首先搞清楚：这个私企多大的规模？有几个分公司、子公司？也就是公司的架构首先必须要了解，同时要搞清楚它的主营、副营项目。
如果这个公司只是一个独立的公司，没有分支机构，其实这个财务总监就相当于是一个财务经理，只需要按照财务经理的职责着手开展工作，就基本能够应付了。当然既然是财务总监，一般这种规模私营企业的老板不外乎就看重两点：资金的控制和成本费用的控制。对于一个财务经理来说，这个是轻车熟路的事情。个别老板或许还会考虑向银行融资的情况。避税的问题，一般财务主管都能解决。
如果这个公司是一个集团性质的公司，有很多下属分支机构，我会这样做：
1.先摸底。
老板关心的重点，也许是会计帐务的问题，也许是资金安全的问题，也许是成本费用的控制的问题，还有也许是融资的问题，这个在和老板面谈的时候应该已经谈得比较清楚了。摸底的时候，要特别关注老板关心的地方。
作为一个财务总监，今后的财务工作能否做得顺利，重点还是财务基础的建设，包括会计基础和内控基础。只有夯实了基础，有了全面的准确的基础数据的积累，才能使今后的财务分析、资金计划、预算化管理等工作得以顺利开展。所以，首先要摸底，了解下面企业的生产程序、财务控制程序、财务工作的基础
状况。
（1）看。先在总公司调取各种财务报表、财务报告，大致浏览一下，基本了解到这个集团的财务工作状况。并向集团公司的财务主管咨询一些情况，也许从他那里什么都了解不到，但谈一谈，总会有收获。
（2）聊。也就是尽量下到各个分支机构去走一圈，这也是所谓的下基层。首先和下面的财务主管聊，再到车间和车间主管聊，见到总经理和总经理聊，到库房和库管聊等。聊不是单纯的聊天，东拉西扯始终要围绕想了解的情况去聊。通过聊，能够了解到这个企业的很多情况和问题，也能大致了解聊的人的能力水
平。
（3）查。查看库房，查看车间，重点是查看财务。财务上是查看报表、查看帐务处理、查看财务管理制度，这些是为下一步进行财务工作调整的关键。到了财务部还要继续多聊，和任何会计人员聊。
有过审计工作经验的人都明白，在内部审计工作当中，善于聊，能使审计
工作少走很多弯路！
同时，在查账的时候，不能让下面人员感觉到这是在“办案”，否则，工作
会寸步难行！
2.通过对全集团的调查摸底，整个集团的情况大致就掌握了，尤其是财务工作下一步的整改方向也就明确了。这样要开展的工作就容易了：
（1）调整程序，包括财务内控程序和会计处理程序，更改、修正、制定财
务内部管理制度。
（2）调整会计帐务的处理方式，包括一些基本的设置。在进行这些调整的时候，要考虑到今后进行财务分析、资金计划、预算管理的需要去做。
（3）统一报表，并统一财务分析的结构和内容。内部报表的设计重点要考虑到财务分析的需要。财务分析的结构和内容首先要考虑到老板的需求，同时结合财务专业的需要。这个是能否影响老板的决策的关键，也就是把老板没有考虑
到的重要的内容设计进去。
（4）财务的人员培训和调整。财务人员水平高低不同，我的原则是，只要配合、服从，可以尽力培训、指导，只要愿意学，我不担心谁的水平超过我！如果这个人实在胜任不了这个岗位，可以考虑调动岗位，一般不炒鱿鱼。但如果始终不配合甚至故意作对，就只好打发给人力资源部去处理了。
3.一个财务总监，是否能够让下面财务人员真心实意地服从，德是关键，其次是业务水平。
所谓德，就是不能把成绩全部归自己，错误全部归下属；不能只考虑自己的利益，还要照顾下属的利益；当下属和别的部门领导发生冲突时，要敢于帮他们说话为他们撑腰；下属有功要赏，即使只是口头表扬，也要做，有过却不一定要罚，因为财务部不是军队！有过，提出警告，屡教不改的，就象征性进行惩罚，起到杀一儆百的作用。当然，如果下属碰贪污和泄露财务机密这个底线，就必须
开除！
至于业务水平嘛，不多说了。既然都做财务总监了，总不至于在业务水平
方面还被下属给难倒吧？ 财务工作心得
（四）——企业兼并中财务需要做的工作
在企业兼并收购工作中，财务需做哪些具体工作？
一、兼并或收购的第一步，当然是资产评估，目的是以评估的结果作为确定谈判价格的基础，不过有几种可能的情况：
1.如果老板已经对价格拍板并签订了合同，只是要求财务配合处理后面的工作，就没有必要再做资产评估了。
2.老板初步确定了价格，有意向但合同还没有签订，就应该尽量建议老板
走这个程序。
3.如果老板同意进行评估，评估工作最好还是请中介机构来进行，比如会计师事务所，他们在这方面比企业财务人员更专业。
4.中介机构在做评估的时候，尽量参与进去，可以趁此机会，提前核实对
方整个资产、负债情况。
5.资金的计划安排，如果老板给你授权了，或者你有这个权限，就发挥自己的主观能动性去组织。如果老板自己已经安排好了，直接按照老板的指示做就
行了。
二、至于兼并后具体的股权架构如何设置，一般情况下，老板都已经想好了，指示下来，执行就行了。或者按照老板签订的合同去执行就行了。当然，如果老板找你征求意见，可以提出自己的见解。
三、进入实质性收购或者兼并阶段后，如果前期没有进行评估或者你没有参与评估，第一步就是要取得对方的资产负债表，分析整个资产负债表的结构和内容，然后常规的需要做这么几项工作：
1.盘点，以核实资产负债表上的各类资产，包括现金、银行存款、各种库存商品、库存材料等、办公用品、各种固定资产、低耗品，并对资产进行登记造
册；
2.查账并核实各种应收款、各种应付款，确保债权债务的真实性，并把发现的问题和潜在的隐患及时汇报给老板；
3.查账并核实各种所有者权益。
四、对现有的财务人员，进行考核、调整，对他们的工作分工根据自己的需要进行调整。
五、重新设置、制定财务内控制度。
六、对报表进行统一规范。
财务工作心得
（五）——民营企业财务总监角色突围
关于民营企业“财务总监”角色突围的讨论 财务总监这个名称的确是舶来品，到了中国这个大环境就变味了，就像注册会计师一样，只要到了中国，就成了不伦不类的东西。中国有中国的实际情况，这不是我们任何个人能改变得了的，所以，既然在中国的环境里面，惟一要做的就是要适合这个环境，所谓适者生存也是这个道理。如果硬要“突围”，定然会碰得头破血流！作为已经在社会上“突围”了10多年，先后“突围”了10多家企业，却总是碰得鼻青脸肿并且至今还在“围”中的人，奉劝大家，别再浪费时间和精力，这个“围”是突不出去的。
财务总监，在国内，只是一个职务名称，目的就是要比财务经理大一级，方便总公司对各个下属公司的财务经理进行名正言顺的管理。国外财务总监所能够起的作用，在国内目前是不可能的，因为不论你的能力有多大，你只要不是老板，你就要受制于老板的经营管理理念，只有等老板的意识到了那个程度，财务总监才可能像教科书上说的那样发挥作用，这个时间过程，我认为至少需要30
年！
财务在老板心目当中，始终不是赚钱的部门，赚钱的是业务部门。如果财务部门和业务部门发生冲突，一般的结局是财务部门走人。老板口口声声说财务重要，其实本意是他的钱重要！而即使老板因此亏了钱，他也不会改变他的认识。毕竟中国现在的这些老板，绝大多数都是暴发户，靠胆大发财的。他们用人首先考虑的是“值得信任”，然后才是能力。
以前有一个老板总是训斥下属：先学会做人，然后才是做事。这句话，真的不是一下子就能理解透的。真的理解了，并且善于运用了，财务总监也好财务经理也好，就都能趾高气扬、高人一等！
财务工作心得
（六）——如何处理和总经理的关系？
碰到上司嘱咐你不要向上头反映情况该怎么办？
问题：我刚来这家集团公司不久，发现了很多管理、业务方面的问题，我把发现的这些问题及相关建议写成工作报告给总经理，总经理看了后嘱咐我报告不能给董事长看。我都不知道要不要向董事长作汇报。我是董事长直接从外聘来的，董事长和我说一般情况向总经理汇报，发现重要问题直接向他本人汇报。总经理是和董事长一起打天下过来的，现在这种情况大家说我该怎么办？
回复：作为总经理，他和董事长的关系肯定比你和董事长的关系要“铁”，而且如果你和总经理发生冲突到矛盾不可调和的地步，董事长肯定是要动你而不会动他，因为他对公司来说价值肯定比你的价值要大，如果总经理没有明显贪污或者有其他祸害董事长的行为，一般董事长是不会动他们的，因为这是真正的牵一发而动全身。所以只要总经理没有存心整你，你就要尽量避免和总经理冲突。
你发现的问题，毕竟只是初步了解的问题，还没有了解到更深层次的背后的问题，或许问题的根源不是总经理，而是董事长自身的问题呢？如果你贸然向董事长汇报，或许反而会让董事长对你发生反感，其原因就是任何一个做决策的人，一旦他做出了决策，都认为自己是100%正确的，如果你这个时候去提反对
意见，会有什么后果是可以想象的。
总经理明白地给你说不要汇报给董事长，我认为这个总经理还是比较坦诚的，那么今后和他合作应该是比较愉快的。虽然一时之间你不能汇报你发现的问题，在董事长面前暂时抹灭了你的“成绩”，但这个不紧要，今后做出成绩来了，表现的机会有很多。何况你发现的问题并不是非常重大的危及公司生存的关键性
问题，汇不汇报也没有关系。
我的建议是，你根据你发现的问题，找到对策，向总经理请示请他支持你进行调整（只要你能真正讲明白，我认为他会支持你的，至少他不会拆你的台）。而且这次你帮他隐瞒了这些问题，他会对你产生些微好感。在你把所有的问题都解决完了之后，他或许会由衷地欣赏你。到那个时候，你再向老板汇报你做了什么，取得了什么效果，总经理不会反对，董事长也会更加欣赏你（当然汇报的时候，还要避免重新提到你之前发现的问题，给总经理留足面子）。
或许你不知道，你其实也在被考察期间，而董事长了解你的能力的途径，并不是看你做了什么（他看不到），而主要是向别人去打听你的情况，总经理就是一个非常重要的关键的环节！现实的情况一般是这样的：只要财务负责人和总经理配合得好，财务负责人就能长期稳定，老板还非常放心；即使财务负责人和总经理同流合污，老板也会非常满意，因为总经理对财务负责人的评价老板一般是非常相信的！一个老板能让一个人去当总经理，是从各方面都考察后让他非常
信任才决定的。
当然，如果总经理横头横脑毫无道理地非要阻止你调整问题，使得你的工作根本无法开展，就必须得想法争取老板的支持了。这个风险比较大，老板虽然支持了你，但也给你自己将来的工作留下了障碍。所以，想方设法，争取总经理
对你的支持是关键。
还是那句话：不要只顾低头干活，还要注意抬头看路！
财务工作心得
（七）——如何管理老板的出纳亲戚？
问：我下属的出纳是老板亲戚，资金不受我的监督，工作不听我的调遣，我该咋办？而出了问题，老板总找我的麻烦，有时真想辞职走人！
现在找工作、换工作不是那么容易的事情，所以不断地调整自己的心态，不断地改进自己的工作方法，才是关键。能够应付过难关，无疑能力会得到一个大的提高。毕竟绝大多数学财务的人都是做不了老板的，给人打工是无可奈何的事情，这些都是为了生存而不得不做的事情。轻易就辞职，说实话，是不成熟的表现，主要还是社会应对能力不足的原因。我说说我是如何处理这个问题的：
我刚到一家私营企业的时候，几个下属公司的出纳都是老板家的亲戚，支票印鉴全部把管在出纳一人手中，各公司财务主管根本无权过问出纳的工作。经过较长时间的观察和思考之后，我专门找到老板：
1.告诉老板，出纳如果不受监督，可能会有的几种贪污资金的方式。
2.告诉老板，社会上出现出纳贪污几十万甚至几百万的情况，不是出纳不值得信任，而是过分信任造成的。因为没有人能够监督出纳，老板自己却无法亲自监督。出纳长期贪污，日积月累，数量就非常大了。
3.告诉老板，如果由会计对出纳按照规定的财务程序进行经常性的监督检查，出纳即使要贪污，顶多一个月后，在月底对账时就能及时发现！不致于长期
贪污造成日积月累的情况。
4.告诉老板，任何人都会因为各种原因发生变化的，或者因为家庭变故，或者因为自己赌博，或者因为高利贷等，铤而走险。如果支票印鉴保管在出纳一个人手中，出纳一次性转走几十万甚至上百万的话，老板即使最后找到出纳家，把出纳家的房子扒了也可能不够赔偿，就是把人关进去了，又有什么用呢，钱没
了！
5.最后给老板说，支票印鉴一定要分开保管，而且会计一定要和出纳定期
对账，并经常检查出纳保管的资金。
老板之所以用家里人或者亲戚做出纳，就是为了保障他的资金安全。现在你告诉他，他的资金有这么大的不安全因素，他一般都会接受你的建议的。
我现在的公司，在我和老板谈话之后，立即就把支票印鉴分开保管了，而且之后每个月月底老板都要我督促会计和出纳对账。最大的变化是，现在新招聘的出纳，居然和老板没有任何亲缘关系！
财务工作心得
（八）——如何招聘优秀的财务经理？
一般而言，真正的人才都是有个性的，但表现不同，有的善于言谈，有的拙嘴笨舌。作为一个财务经理，口头表达能力不强当然是一个缺陷，但不能因此就认为他不是一个优秀的财务经理。善于言谈者或许只是夸夸其谈之辈，有的人口头上头头是道，可真干起活来，却什么也干不好。之所以先说这些废话，就是想说：招聘人才的时候，不要因言废人，不要因为一个人不善表达就放过了真正的人才！
怎样才能测试出一个人的真实水平？本人曾经经历过一个面试，无意间就学到一个方法，之后就借鉴过来，凡是自己主持招聘的时候，大多采取这种方式，几乎准确率90％以上——笔试。
这里不是说的一般公司的那种在书上抄几个理论题或者几个会计题来给人做，那样的测试方式是相当低级的！正确的方式是结合自己公司具体岗位的实际要求来出题。其他的不多说，这里单就财务经理岗位的招聘介绍如下：
在看过应聘者的基本资料并进行简单的问题问答之后，先给他介绍本公司的大致情况、财务部的基本情况、以及本公司财务方面存在的主要问题，然后给他一支笔、几张纸，要他就如何开展这项工作，写个简单的工作方案来，时间不限。至于如何写方案，一般情况下，不给任何提示。
作为一个财务经理，写财务分析报告，拟订财务内控规章制度是最起码的要求，当然也应该能够写出一套工作方案来。一个真有水平的财务经理，会结合你介绍的情况来对财务工作的各主要方面进行说明，或许他的方案不一定完全符合你公司的实际，那无关紧要，毕竟他还不了解你的公司。但他的方案写出来后，即使是一个不懂财务的外行一看也能明白这项工作该如何做，那么恭喜你，你找到了一个合格的财务经理！而如果一个人不知道如何下笔，或者写的方案让人看得莫名其妙，即使是长篇大论，他也顶多能够做一个主管会计，经理肯定是不合格的！
财务工作心得
（九）——如何对下属进行培训
如何对下属员工进行培训？ 对部属员工的培训，不能像教书那样，找个教室来讲大课，要结合自己对工作的要求和目的来培训，而且还要针对不同的人进行不同的指导。最好是下属有问题提出来，帮他解决，附带进行些指导，这样的效果最好。如果你讲课讲的一些方法或者技巧，人家早就会了，你还拿到大课上进行培训，其结果不是树立了威信，相反还会在个别人心目当中威风扫地！能否在部属当中树立威信，绝对不是讲课培训能树立起来的，关键是能够随时随地解决他们解决不了的问题，在业务方面让他们信服，同时在自己个人的品行上，要能服众才行。否则即使业务能力能压众，但品行让人看不起，也不会树立起任何威信。这里的品行不是一般的道德标准，而是日常的一些行为，如抢占下属的功劳，把责任推给下属，不为下属争取利益，不敢公正地帮下属说话，甚至出卖下属等，这种事情，只要发生一次，任何领导都会让下属看不起！
至于政治口号的培训，比如爱企业如家，讲究无私奉献等等，都是些废话！
这里有一个矛盾，为了使你的工作更好做，你必然要对下属进行培训和指导，而且还不能保守，其结果会出现另一种情况：教会徒弟饿死师傅！因为过河拆桥好像也是很多中国老板的本性。徒弟的待遇肯定比你的少很多，如果老板感觉到不用你也可以了，你就该走人了！
财务工作心得
（十）——如何成功召开财务会议
如何成功召开财务会议？
有一句口号是：会而必议，议而必决。
开会的终极目的是解决问题，不然不如不开，切忌开会变成走形式。一般情况下，是发现有问题非要集中大家在一起商量解决了，才是开会的最佳时机。如果没有发现有什么需要开会来解决的问题，就暂时不要开，财务工作是很繁忙也是很务实的工作，千万不可为了开会而开会，那样会让下属在内心里产生不满
情绪的。
同时开会要避免搞“一言堂”，开会的目的是要统一认识，所以应该尽量鼓励大家都发言，把所有的疑问都提出来，逐个进行解答，最后让大家都有正确的认识。“一言堂”的会议，表面上威风，实际并不解决问题。
如果是财务部门内部的会议，主持人当然是财务负责人。开会前会议召集人应就需要集中解决的问题、需要交待的问题和需要布置的任务拟订一个初步的提纲。当然这些问题该如何解决，首先自己心里要有一个基本正确的答案。
开会时，再就要讨论的问题逐个提出来，让大家讨论，征询大家的意见，并解答疑问。讨论时，如果下属最后否定了自己的意见，也不要觉得丢了面子。如果一个会议开得七嘴八舌，表面上不好看，但能真正解决问题。当然开会时，会议主持人要注意把持会议的方向。
在把自己需要解决的问题讨论完毕基本形成统一认识之后，再要求大家提出各自在工作当中发现的问题和存在困难，能当场解决的当场解决，需要其他部门配合解决的，会议后再协调有关部门解决。
最后，要把这次会议形成的统一认识再给大家重新明确一下。直到大家心
里面都没有疑问了，就可以散会了。
每次会议结束之后，要马上就会议上讨论的问题形成一个文字性的规章制度来，经总经理签字之后，颁发下去，要大家按照统一的规定执行。
这样，会议上有统一的认识，会议后有具体的规定做要求，每次会议都能及时解决一些问题，这样存在问题就会越来越少，工作就会越做越好，今后需要
开的会议也就越来越少了。
会议的记录，我认为最好还是自己动手，不要求把所有人的发言和讲话都记下来，只记最有用的要点即可。当然如果有明白人帮忙记录更好，这样开会时
不会打断自己的思路。
还有一点：会议上，偶尔也会发现潜在的值得培养的后备人才。
财务工作心得
（十一）——如何管理年长固执的下属？
如何管理年长而固执的下属？
我曾到一个公司任职财务经理，那家公司刚把一个老头降为副职，因此他特别不配合，什么文件资料都不给我，给他安排什么都不做。我的对策就是：你不做，我做。你完全可以坐在一边看我干活，而且今后我什么活都不派给你做。一个月之后，他看我财务工作比以前开展得更快，就不再认为非他不行了。但我仍然不给他安排事情做，又过了半个月，他感到这样只吃饭不干活非常没意思，就主动要求我给他安排点事情做。由于他在做会计方面非常不正规（那时是手工帐，这个老会计师做记帐凭证居然不按基本会计规范操作，很让人意外！），就根据他的特点给他安排些适合于他的外围方面的活做，他后来和我配合得也非常好。工作关系协调好了之后，再以其他借口请他吃饭，关系就更融洽了。（绝对不能在工作关系没有理顺前请他们吃饭，否则他们会以为你必须求他而更加倚老
卖老）
真正难受的是，老板给你安排一个外行领导或者不懂装懂的领导或者半懂不懂的领导，你想做什么都做不了，出了问题人家还依照和老板的老关系把责任
全部推给你。可是现在你是他们的领导，事情就好办得多，你只要安排得合理，力所能及地说服他们，一般都能配合。现在又不是铁饭碗，实在安排不了，就给老板要求再招聘新人，把他们晾在一边去。炒不炒鱿鱼是老板的事情。只要新招进来一个
新人，就足以给他们造成威胁！
财务工作心得
（十二）——财务如何与仓库对账
如果仓库中有几百上千种备品备件等，在未上ERP的情况下，就肯定要有详细的手工的库存保管台帐，对每一笔入库、出库都要分品种、分规格进行详细登记。数量、单价、金额等都要登记齐全。常规的账簿登记规范，如摘要、日小计、月合计、结存等，都要详细而全面。一般一个老库管员，这些基础工作都做得相当好。如果没有这些基础，对账基本上就免谈，即使是对账，也是在敷衍。其次是出库、入库手续的问题，所有的入库单、出库单必须保证填写准确，而且不丢单。这些单据是会计（材料会计或者成本会计）做帐的基础。库房单据的数据不准确或者单据不齐全，会计的核算肯定也不准确。即使是上了ERP系统，库房单据也是最基本的会计资料，因为无论电脑软件发展到什么水平，会计工作的原始资料必须要有纸面上的东西作为依据。然后就是会计关于库房材料账务处理的问题。一般手工帐有两种处理方式，一种也是分品种、规格详细进行登记，相当于另外一套库存保管台帐；另一种是分类汇总的材料帐，也就是把入库、出库的物品按类别进行分类，再对同类别进行金额汇总后登帐和进行会计账务处理。一般情况下最好采取第二种方式，这样既减少人力，也能监督控制库房保管情况。在有前面的基础的情况下，才能真正实现与库房的对账工作。对账的依据就是会计的材料帐和库管员的仓库保管台帐。如果会计采取的是第一种手工帐方式，这个好办，直接对应就行了，如果有对不上帐的情况，就查看出库单、入库单找原因。如果会计采取的是第二种手工帐方式，就把库管员的仓库保管帐按照类别现场进行分类合计，再与会计帐对应。有不对应的，也是查库房单据。对于第二种会计手工帐方式，要求库房保管帐的分类必须和会计的一致，这样才方便核对监督。同时，还要求库房保管帐必须结出入库出库的金额和结存金额，不能偷懒，不能只记数量不记金额（年轻库管经常这样）。对账一致后，再根据库存保管帐的结存数，进行现场盘点。对于盘亏、盘盈的处理，各公司不同。我们的处理方式是：盘盈的充公，盘亏的库管员照价赔偿。
财务工作心得
（十三）——如何在夹缝中坚持原则
问题：我刚进入一中外合资企业，中方只占45％的股份但实际负责经营管理，我是外方派遣负责财务的。中方老板除了合资经营的公司外也还有自己独立经营的项目，所以在资金不足时，会跟合资企业借款，甚至会想办法转移公司的利润。在我之前的财务经理与中方老板闹得不可开交，最终被中方老板逐出公司。所以我来了之后，外方也认为有问题我并不一定正面跟中方冲突。因为有这样的共识，所以我尽量避免冲突。公司除了生产其他的职权都在中方的亲戚手中。所以作为财务深感势单力薄！外方很支持我，给财务部的人开会要支持我，跟中方的人讲要支持我开展工作。但是毕竟外方不是天天坐阵，所以中方是说一套做一套......我都快没有毅力再坚持原则了。我很茫然，做为一家合资企业的财务经理，我应该充当一个什
么样的角色呢？我该怎么做？
任何一个企业，当公司的财务经理和公司的实际负责人（总经理或者一方股东）发生冲突到矛盾不可调和的时候，一般的结果都是财务经理走人。不管外资、内资、独资、外资合资、内资合资都是一样，所谓神仙打仗百姓遭殃就是这个道理。因为一方股东派出的人员如果和对方的股东老板发生严重冲突的时候，股东之间即使知道有猫腻，也会从“合作的大局”着想，为了维护“公司的稳定”而不得不更换自己派驻的人员。
在这种情况下，最难办的就是楼主遇到的这种情况，因为公司的实际负责人本质上就有问题（也可以说是人品有问题），存心要搞猫腻，所以这种矛盾相当难以调和。如果你是中方股东聘请的倒好办了，同流合污，整死老外都不会有人说你道德品质有问题。可现在的状况是，你是外方聘请的，你必须站在外方的立场上来做事情，必须维护外方的利益，这是做人最起码的道德标准，吃里扒外的事情是不能做的，可如果坚持原则一心维护自己老板的利益的结局肯定会走人。这就要讲究处事的技巧了：一方面不和中方老板发生面对面的冲突，一方面能够维护自
己的外方老板的利益。
相当难办，但又不得不办。
第一，制度先行。财务把关最困难的就是公司没有制度，或者没有合理而全面的制度。在没有制度的情况下，要坚持原则会相当困难，即使是独资企业的老板自己坐镇，在没有制度的情况下你过分坚持所谓的财务原则，也会因为得罪太多的老板的亲信（众口烁金）而最终让老板对你产生反感，因为他会认为你不会做事，影响了他的大局。更何况你面对的不是你的老板！所以在你发现任何财务方面的漏洞和问题之后（包括费用、资金、采购、财产等等方面），要立即亡羊补牢，把相应的规章制度拟订出来，在争取到自己的老板的同意之后，想尽一切办法，找出各种理由说服中方的老板签字同意，之后再颁布实施。在有规章制度的条件下，谁也说不了什么，这样你就方便开展工作了。
第二，有些东西制度是制订不了的，即使拟订出来了，中方老板也不会同意签字，当然你也就无法颁布实施。这种情况下，就要转个弯另想办法。比如中方老板要转移资金，你无法阻止，就要求他完善财务手续，如填写必要的借款单、办理签字手续甚至签订借款协议等。给中方老板的理由就是一定要完善财务手续，财务必须规范化。
同时，不管中方老板同意不同意，每月月末必须如实做一个当月的《资金收支情况汇总表》——不是现金流量表，详细罗列每一类资金的实际收支情况，大笔的资金收支还必须单独显示出来。在报送给外方老板的同时也报给中方老板一份。因为这样的《资金实际收支情况表》能够彻底地直接显示出中方老板转移资金的情况，基本上能够暴露他的行为本质。报送给他的目的也是告诉他，他的转移资金的行为，外方也知道。这样对他而言多少都是一种牵制作用，然后他还有口难言！《资金实际收支情况月报表》表面上比现金流量表落伍，但由于简单明了，却是制约任何一方股东行为的最佳工具！
第三，也许具体掌管公司的一方股东会采取大量报销费用的方法，来侵占公司的资金，提早转移公司利润。有的股东自己不直接报销，而是采取假手手下人来报销他签字批准的方式进行处理。在制度没有限制的情况下，你的阻扰是徒劳无功的，这种情况下，可以先给他通过，但每月月末都要做一个《费用报销开支明细表》，按费用分类，按具体报销的人头详细罗列，每人当月报销了多少什么费用，同时再做一个《费用报销开支累计表》，在报送给外方老板的同时，也报送给中方老板一份。报给中方老板的目的也是要告诉他，他乱开支费用的情况，外方每笔都一清二楚！中方老板自己看了后，肯定会有哑巴吃黄连的感觉！这种费用报销开支表，不是我们通常做的管理费用或者营业费用明细表，没有待摊预提等费用，而是要直接反映报销人当月实际报销现金开支的情况。
第四，对于任何大的经济行为，如大宗财产购买与处置等，不管合理不合理，你如果没有权力阻扰，那就不阻挠，但要明白告诉中方老板，这种事情你会向外方汇报，并说明这是你的职责。而且，月末真的要归类统计后给中外双方都报出去!
——如上，表面上你和他们和和气气，根本就不发生冲突，可实际上他们都明白，他们的任何经济行为都在你的监视之下，同时也在外方老板的眼中，这样他们的行为多少都会有些收敛。而且由于你不直接和他们发生冲突，表面上还和气一团，他们也就找不到借口要求你的老
板撤换你！
感觉这是一种政治斗争艺术，呵呵~
当然了，最后你的外方老板会给你怎样的报酬，就不知道了。
财务工作心得
（十四）——关于内审工作的认识
这里说的内审是集团性质的总公司对所属企业的审计。
一般而言，企业内审的主要作用有两个方面（个人感悟，非教科书
抄摘）：
1.监督，监督资金安全和监督财务工作。
2.协助，协助开展业务工作的程序化和协助开展财务工作的规范
化。
首先，是资金安全的监督。
企业成立内审部门的主要目的是监督资金的安全，即通过内审人员的经常性审计，去监督下属公司的经济行为，防止跑、冒、滴、漏，及时发现问题、堵塞漏洞，其最大的作用是能够防止下面的贪污腐败行为的发生。
成立内审部门是一个老板的明智之举。因为老板没有那么多值得信任的亲戚去管理下属公司，所用之人在信任的同时也无法做到完全放心，而且我们都知道，不受监督制约的权力必然发生腐败，所以就必须成立内审部门来进行日常的审计监督。
通常的情况下，在企业规模较小的时候，通过财务部门的审核把关就可以达到制约监督的目的，但当企业规模发展到一定程度之后，再单纯依靠财务部门来进行监督，就很难达到效果了。因为公司规模壮大后，人员增多，难免良莠不齐，不可避免会出现各种各样的难以预料的情况，尤其可能会出现下属企业个别财务主管与企业负责人联手，欺上瞒下，同流合污的情况；或者出现个别财务主管明哲保身，做老好人而出卖企业利益的情况。所以，公司规模壮大之后，就必须要成立内审部门。这样，对于下属企业而言，它的内部有财务人员的牵制监督，外部有集团内审部门的审计监督，双向监管，基本就可以杜绝贪污腐败行为的发生。
可是我们都知道，各企业的总经理，大多是在商场上摸爬滚打多年的人，个个都不是省油的灯，以逐利为目的的总经理为了捞钱可能会不择手段，下属企业的财务负责人如果经验不足或者原则性不强，很容易就被总经理所控制，这个时候如果有内部审计人员来对他进行监督干预，无疑是断了他的财路，当然也就极其让人反感的了。而且总经理有条件鼓动所在公司各部门的人员一起对付内审人员，或者面和心不合，或者公开对抗。所以一般内审人员天生就是遭恨的，一旦进入这个部门，不论你怎么做，通常遇到的都是白眼或是虚假的笑容！
一般情况下公司都有规定，要求内审人员到下属企业做审计的时候，要注意自己的操行，不能随意接受下属企业领导的吃、请（也有制度约束），只有这样，才能保持自己的公正性，同时也让下属企业的普通员工产生信任，并愿意和自己交流，通过交流能更快捷地了解、掌握更多的问题。反之，则会让下属企业普通员工敬而远之，永远也难以查出真实情况。并且吃人嘴软，就审计工作当中发现的问题也不好理直气壮地
上报。然而，这里面有一个严重的矛盾，老板希望内审人员帮他监督资金，当然就需要内审人员尽职尽责；而内审人员如果尽职尽责，则会得罪众多的高层（胡作非为的往往是公司的高层），众口铄金，老板最终也会对审计人员产生反感，从而最终对内审人员不利。因为相对之下，老板最看中的还是能够给他赚钱的人而不是给他堵塞漏洞的人。所以，通常情况下，越是责任心强的、尽职尽责的内审人员，干的时间就越短。而那种八面玲珑、多方卖乖的内审人员，不仅在下面大吃大喝，而且回到总部还备受老板赏识，因为下面的反映非常好！对于这种情况，我们做内审的是毫无办法的，有正义感的一般多会选择辞职离开，“聪明的”或者也变成油头滑脑之人。遇到这样的老板，对于坚持职业道德操守的人
而言，只能说倒霉～
其次，是财务工作的监督。
监督财务工作，包括财务制度执行情况、财务程序的规范和会计核
算的规范等几个方面。
通常由财务总监设立的内部审计部门，都要求内审人员在进行资金的审计监督的同时，也要对财务工作进行审计监督。因为总公司的财务管理部门不可能象审计人员那样，经常性到各个企业去具体检查财务工作的进展情况，通过内审人员对下属各企业的财务工作进行检查则是最
方便有效的。
一，要检查集团总公司颁布的政策、规章和制度是否严格遵照执行；二，要检查财务操作程序是否规范，是否严格按照集团总公司的要求开展工作，是否与集团总公司保持一致；三，要检查会计核算是否符合国家的规范要求，是否符合集团总公司的统一要求；四，要对下属各公司从财务主管到一般财务工作人员的能力进行考核评价，帮助总公司领导发现人才，并提出人员安排的合理建议。
基于上述的工作要求，就要求内审人员的基本素质和能力水平，不能低于下属企业的财务主管！否则根本就达不到效果。有的公司的内审部门是由一些财务部门放弃不要的能力相对较差的人员所组成，这样的内审人员由于能力欠缺，很让下属企业财务部门看不起，当然内审部门也就更难以提高自身的地位了。有心提高内审部门地位的内审经理，首要的一点，就是要更换、提高内审部门人员的能力水平。
第三，是协助开展业务程序的规范化。
有的内审部门，组成人员不完全是财务专业人员，还包括业务专业人员，这部分人的工作，就是统一对全集团范围内的企业的业务操作程序进行监督和指导。一方面是检查，一方面是进行指导，使全集团的生产或者销售工作都能按照统一的规范化的程序进行开展。比如有GSP、GMP资质的医药行业，获得ISO认证的企业，在业务操作程序上都有
统一的规范化要求。
第四，就是协助开展财务工作的规范化。
内审人员在对财务工作进行了审计之后，要进行的就是对不合规范的财务工作进行现场指导和整改，包括制度的执行情况、财务操作程序、会计核算的规范，甚至包括财务人员工作分工的调整（有的企业财务主管对部门内的分工非常不合理）等，现场进行纠正、培训和调整。总公司财务管理部门对下属企业财务工作的规范和整改措施，通过会议的形式进行安排之后，下属企业不一定就能够达到总部财务的要求，总公司的财务管理部门由于不可能经常性地对下属企业财务进行具体检查指导，因此通过审计人员来进行指导、调整是最行之有效的。而且，最后的审计报告还应该包括这部分工作的汇报。下次再到该企业进行审计时，还要对整改的结果进行追踪检查。并且通过这种方式，也能更加准确地对下属企业财务人员的能力水平和工作业绩做出评价。
当然，这里有一个前提，正如前面所说，内审人员的组成必须要有财务主管以上人员的水平，否则达不到效果。内部审计人员，最好是从下属公司抽调，效果最好。外部也能招聘到经验丰富的财务人员，但一般都需要经过1～3个月的摸索熟悉，才能达到要求。
最后，审计结束，必须要出具一份完整的内部审计报告。要对审计开展的各个方面的工作进行总结汇报，对发现的问题进行全面汇报（敏感的问题需要单独汇报），最后还要提出合理化建议。
这里有一个错误的认识，有的内审人员审计结束后，向公司提出了合理化建议，却没有被采纳，就认为是上级领导不重视自己的工作，或者否定了自己的工作，积极性大受打击。其实，可能会有几种情况，或许你的建议正确，但目前无法实施；或许你的建议根本就没有实质性的东西；或许你的建议似是而非模棱两可。所以，审计结束，做出审计建议是必须的，但是否被采纳实施，则完全由领导去决定，作为内审人员，照常开展内审工作就可以了。
财务工作心得
（十五）——如何尽快搞好仓库管理 题：仓库帐对我来说比较痛苦的一件事，更别说管理，仓库一团乱。老板叫我管理，我不知道我该怎么入手？有什么好的意见好的文件可以提供下吗？
你的仓库账是手工账还是电脑账？如果是电脑账，用的是什么软件？
仓库账要想清楚明了，第一条件就是你必须要找一个懂仓库管理的库管员来做这种工作，不能找那种大字不识几个只会看门的人。如果前期的库管员是一个这样的人，先换掉！如果你用的是电脑软件，那么库
管员还必须要有电脑基础。
其实仓库的管理非常简单，关键是库管员要有责任心，要能够积极配合你的工作。如果你能找到一个有经验的库管员，不用你指导，他自己就会把库房物品分门别类整理好。如果没有这样的人，那你就得自己结合企业的实际，根据库存物品的特点来进行分类，并按照类别指导库管员进行归类摆放——这个不需要专业知识，摸索着做就可以了。
然后就是比较关键的仓库管理工作了——出、入库手续的完善。入库验收和领用出库，都要有基本的程序规定，强调库管员必须严格遵照执行，这是保障库存物品安全的最基本的条件。相应的入库单、出库单的填写和传递，也要有明确的规定。只要入库、出库手续完善，入库单、出库单单据齐全，你的库房管理工作就基本理顺了。
之后就是库房管理台帐的事情了。不管是手工账还是电脑账，首先你自己必须根据财务核算和财务管理的需要对库存物品进行合理分类，再按照分类的原则，指导库管员对应建账。库管员的帐目是否清楚明了，是否混乱，根本原因其实还是在于负责仓库管理的财务领导身上。
为了确保库存物品的安全，月末定期盘点和日常不定期的抽查非常重要。对于盘点发现的盘亏盘盈，要严格按照规定进行严肃处理，否则
库管员的责任心会逐步丧失。
～其实，真的就这么简单！呵呵
财务工作心得（十六）——是否在会议上提发生过的争执
：在进行财务报销时，与分公司一位部门负责人发生争执，开会时要不要在会上提出来 ？
原则要坚持，但关系也要搞好，这样才有利于今后开展工作。个人认为，不宜于在会议上公开提出来，尤其不能点名公开！
发生争执肯定让你非常生气，或许你觉得不在会上提出来，这口气消不下去；或者你认为必须在会上提出来，这样才能让大家知道你是坚持原则的，也才能警示其他人不再来“闯关”。不管你是出于什么目的，个人认为都不宜在会上公开点名提出来，也不能拿这个事情不点名（或者是含沙射影）地指责那个负责人。因为一旦你在会上专门就这个事情公开提出来，即使没有明显点名，首先这个部门负责人你是得罪定了，今后见面处事，工作合作都会受影响。同时，各个分公司的负责人大多是“穿一条裤子”的，他们在私下是会碰头交流的（有些时候是勾结），就会导致各分公司的负责人都对你有意见或者产生不好的看法，他们可能会认为你今后还会对他们当中的每个人都不留情面。这样，虽然你展示了你的原则性和态度，也严格地控制住了财务，但他们都对你敬而远之，这对你今后开展工作会非常不利。比如你到下面分公司去检查等，他们谁都不理会你，你觉得你有工作的好心情吗？ 但作为财务负责人，职业道德要求我们必须要坚持原则，必须严把财务关，不能为了笼络关系而出卖公司的利益。
表面上看，又要不得罪人又要坚持原则是互相矛盾的，其实变通一下处理方式或者说话方式，就可以合二为一。参考的做法是：
首先，压下你的火气，先冷静下来，绝对不能带着情绪上会议场。
其次，就你们发生争执的这件事情，包括公司最近存在的所有的违规情况，要整理好自己的思路，找出你的理由来，包括公司内的财务规章制度，公司上层领导的要求，国家法律的规定等。
最后，会议上在你发言的时候，单单针对公司存在的各种财务违规或者不合理的情况，给与会人员讲解一遍公司在财务方面的规定和要求。必须注意：在会议上，要避免谈到你争执的这件事，就当没有这件事情发生一样，给大家的印象，就是你只是在给大家讲解财务规定，仅仅只是在阐明你的原则性，要大家配合遵守。虽然你没有点名针对那个负责人，但他也会明白，你也是在对他讲明你的原则性和要求。他虽然有气，但决不致于因此和你结怨！
坚持财务原则性的力度，并不需要盛气凌人的态度，并不需要与人公开争吵，也不在于谁的声音大谁就有力量，轻言细语，态度温和，也完全可以做到立场坚定，态度明了！如果遇到死搅蛮缠的人（现实当中真的有这种有脸没皮的），避开不理他，他也把你无可奈何！
至于那个分公司的负责人，也没有必要主动去找他“沟通”，吵就吵了，也让他就此明白你管理财务的态度！反正是他求你不是你求他。如果你事后主动去找他“和解”，他或许反而气焰更加嚣张（这种不知好歹的人的确有）。当然如果他主动向你示好请你吃饭什么的，欣然接受就可以了，甚至在饭桌上也可以借花献佛主动表示一下“友好”，反正说几句好听的话又不会因此违背财务原则！
财务工作心得（十七）——面谈时如何与老板谈薪金？
也常受这种问题的困扰，做老板的一般都非常反感他聘请的人员和他谈工资，如果在应聘的初期就主动提待遇的话，会招来他的加倍反感，或许因此你就会失去这次机会。一般国内的老板都是这种心态。
这些老板，在他创建事业的初期，也许他真的就在想：你先奉献，和我同甘共苦，等我事业成功后一定不会亏待你。可是真等他的事业成功了，他反过来却觉得你没有什么贡献，并且还会觉得他的事业成功是他自己的努力得来的，因此给你的回报和你的付出远远不能相比。所以国内相当多的企业，老板事业成功后，大多数元老都会离开，有的老朋友还会反目成仇。而且这里面还不排除老板有故意过河拆桥大换血的可能。
即使不是创业的老板，大多数国内的老板也是这种认识：你先做，等你展示出你的能力了，有成绩有贡献了，我自然会给你合理的回报的。可是做老板的大多根本就不明白财务人员所做的贡献，他们往往只看到谁给他赚来了真金白银，财务给他制订的激励措施而取得的成效他看不到，财务给他控制成本费用提高了他的利润率他也看不到，他只看到财务人员整天坐在办公室“不累”，所以给出的回报往往会让做财务的非常失望！如果你是在应聘过程当中，我建议对你的待遇要求不主动谈太多，而只是询问了解一下，感觉还行的话，就尽量先得到这个机会，进去了再说。等你展示出来你的能力之后，再在工作当中慢慢地找机会去谈。
财务工作心得（十八）——如何化解业务和财务部门的矛盾
问题：公司的业务部门和财务部门关系恨僵，原因是财务对业务的控制很紧，如款不齐不开销售发票等，两部门的负责人也很少沟通交流。
财务虽说是管理部门，其实更多的应该是服务部门，财务和业务关系僵化，很大的程度上是因为财务过于强化管理功能，而忽略了服务功能，态度过于僵硬，过于盛气凌人造成的。主要的责任还是在于财务
主管领导身上。
财务应该放下心态，主动去和业务部门沟通，毕竟矛盾的初始原因在财务方面。其实业务部门虽然多是“见钱眼开”之人，但在制度的制约下，还是会和财务积极配合的，他们也不愿意和财务把关系搞僵而不便于今后开展工作，关键的是得看财务部门的态度。所以，财务要放下心态，以后勤服务部门的姿态主动去协调好关系，相信会化解矛盾的。而且轻言细语，主动沟通，并不会导致财务违背原则。
同时，在解决和业务方面的问题上，应多从业务部门的角度出发去考虑问题，相信就能找到更多更合理的解决办法。财务只要在坚持原则的条件下，积极主动地、实实在在地帮业务部门把问题解决了，他们会逐步改变对财务部门的看法的，久而久之，关系也就逐步缓和了。比如开票的问题，就应该灵活处理，要以维护客户关系，能更快回款为目的来处理。换个角度来说，如果是自己的单位，而对方单位没有开出发票，我们会付款吗？当业务部门处在自己单位的财务和对方单位的财务部门的夹缝当中时，他们更多希望哪一方能帮他们解决问题？而且财务本来就应该支持业务部门的工作，以促使他们更加积极努力地去为公司
赚取更多的利益。
无疑财务为了监督促进业务部门的业务开展，要对业务部门的业绩进行考核（如回款的考核），但在考核方案做出来之后，应该尽可能主动去征求业务部门负责人的意见，在得到他的认可和支持的条件下，工
作会更容易得到开展。
财务工作心得（十九）——两个具体的业务处理方法
一、往来账款对账问题：我刚应聘一家公司，要求我将02年至05年公司关联企业的往来账目核对清楚，数额有500万左右。现在要求我核对三家关联企业的往来账目，我现在还无从下手，请指导。
这个活比较实际、具体，没有简捷的办法，只有实实在在地从查账
开始着手工作。
最好采用倒查法，也就是从05年开始，倒着查账，必要时要翻看原始凭证，一直查回去，查到02年为止。
同时，最好建立一个往来帐清查的电子表格，记录下来每笔往来的明细，然后逐笔进行勾对。如果能够从财务软件里面直接把这几个往来单位的往来数据直接导出来，效率更高。
二、如何规避现金券带来的风险：公司为了促销开行了现金抵用券。这就存在收银漏洞。比如：收银员从不同渠道取得现金券，抵销收银款，实为贪污，我们又不好控制，不知道哪位有好的经验和办法，谢谢指教。公司发放金券是针对一些特殊单位及参加一些活动的社会人员发放。一次有30万元。如果让客人在现金券上签字不现实，收银员也可能代签这个不好控制；收银员上班前检查钱箱内不得存放未使用过的现金券，但不能保证收银员将券放在口袋，又不能搜身（不合法）。我们是零售业，收银流程：所有销售均通过POS机开单，现金券和优惠券均要与小票订在一起以便核对。现金券是从总部指定专人去活动现场发放。设想一下你们收银员的场景：类似于小超市，超市门口有个收银台，收银台后面只有一个着工装的收银员收款。顾客结帐时，出示优惠券，收银员收款后，钱入钱箱，打出小票，一份给顾客，一份和券再订
在一起，一个收银过程完成。
这里面收银员套现有几种可能的方式，一，收银员自己夹带有现金券，在给顾客结帐时，顺手把自己的券夹进去，然后把多余的钱转身就揣自己身上；二是，收银员自己夹带有现金券，在收银期间，不直接夹券进去，而待没有顾客结帐的时候，利用整理钱箱的机会，夹券取现。
因为你们的现金券不是在收银台发放，所以应该比较容易控制。
方法：
1.收银员上岗时，不允许带包，且必须着工装，而且工装必须要检查。上岗时，必须对收银员的钱箱抽屉进行检查，身上、柜台不允许有任何多余的现金券。发现就重罚。这样基本能杜绝了收银员夹券的可能。
2.顾客结帐的小票要同时打出两份，并且最重要的，就是必须打印出顾客的结款方式：款多少，券多少；然后请顾客在你们留底的小票上确认签字。这个方法会有争议，认为顾客不会愿意签字。这个没有关系，给顾客讲明，要使用小票就必须要签字，顾客随便划什么符号都可以。这样做的目的就是要确保顾客能够看到他的小票的结帐方式，从而
通过顾客的眼睛监督收银员！
3.有条件的话，最好再在收银柜台的头顶上方安装一个监控镜头，这主要是起心理威胁作用，目的也是确保收银员把打有结帐方式的小票交给顾客确认，防止收银员自己动手伪签。同时，一旦有什么异议，就
可以查监控证实。
为了确保顾客签字或划符号确认，也可以在签字笔上做文章，比如专门买彩色荧光笔，放在顾客顺手的地方，绝对禁止收银员接触。当然这个方式要确保有效，必须把第一条的检查工作做到位。4.在小票打印这里面还有一个关键的环节，就是你们必须要求所有的结帐必须打出小票，同时收银员不能有修改结帐方式的权限。
5.收银员的钱款由财务人员直接去收取。
按照上述方式去操作，即使有收银员的朋友伪装顾客带券塞给收银员也没有用，因为小票上的结帐方式基本就把收银员限制死了。为了防备万一，还应该安排人员随时抽查收银员的抽屉和钱箱。在收银员上岗前由财务或者办公室人员负责检查工装，并监督换衣服，可以避免搜身的嫌疑；在岗位上检查钱箱、抽屉合法合理；安装监控摄像头根本也不涉及侵犯人权；顾客要使用代金券就需要签字的要求实际完全可行。所以楼主的顾虑可以打消。
同时，在制度规定上一定要严格：如发现套券行为一律开除等。
只要从各个具体的操作细节方面详细考虑可能存在的漏洞，就容易找到对策。还有，这必须要相应的部门配合，不单是财务部门一部门
能独立完成的。
财务工作心得（二十）——项目筹建期的财务工作重点
公司新项目筹建期间，财务的处理办法——把财务定位在重点进行资金监管和财
产监管方面：
公司新设立一个项目，前期可行性研究等已经结束，资金也基本到位，正式组建筹建班子，准备开始动工。作为财务主管当然是参与其中，站在财务管理的角度，应从如下几个方面立即下手：
1.首先拟订一个筹建期间的财务临时管理规定，对各种费用的开支、财产的购买与管理、以及各种资金的开支，做了一个限制性的规定。一般而言，筹建期间的资金管理是非常混乱的，很多人都会借此机会浑水摸鱼。财务走在前面，及早堵住漏洞，会减少很多损失。当然那个项目的其他筹建人员后来对我非常不满，因为他们原以为可以大发一笔的，结果都被我提早捆住手脚，变成了竹篮打
水！
2.在人员安排上，首先设立一个临时的出纳，负责所有的资金收支并及时进行详细登记，彻底排除以往由项目人员大笔借出，随意开支，然后送回一大堆单据报销的情况，目的也是确保财务临时管理规定能够得到彻底实施。只要从源头控制住了资金，公司的财务就不会乱。
3.同时，项目开始初期，马上就设立一个库管员，对公司购买的所有财产，无论大小多少都进行验收登记领用登记，且在单据的保管上做了特别的要求，确保单据记录准确并且一张不丢。这样，不管什么时候公司的财产管理都不会乱。
——如上，无论什么时候会计到位，无论什么时候会计开始建账，会计工作都会很顺利，报表也都清楚明了。且从资金和财产的管理上来说，也都显得井
然有序。
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