第一篇：2014年1-10月份义乌市局专卖、内管工作总结材料
2014年1-10月份义乌市局 专卖内管工作总结材料
2014年1-10月份，我局专卖、内管工作在金华市局和义乌市局党组的正确领导下，认真贯彻年初省市局专卖管理工作会议精神，按照我局（分公司）全年整体工作部署和对专卖、内管工作的各项任务要求，紧紧围绕“卷烟上水平”的工作主线，着眼全局，突出重点，注重创新，锐意进取，各项工作进展有序。
一、推进转型提升的特色做法和工作亮点
1、坚持“零容忍”，严打卷烟非法流通。①强化力度，深入开展卷烟非法流通专项治理“百日行动”。一方面，加强数据分析，强化非法流通综合治理的数据支撑，另一方面加强案件倒查，强化倒查过程中的线索收集。1-10月，我局共查获卷烟非流超5万元以上案件36起，同比增加125%，涉及卷烟29938.6条，同比增加63.53%，案值446.55万元，同比增加112.65%。查获卷烟均价从13年同期的114.7元/条，上升到14年同期149.2元/条。查获流入卷烟总量35651.1条，比去年同期30027.8条，增加18.73%。②专项核查，严厉打击集中收购倒卖行为。1-10月，内管预警系统共发生预警12131条，处理12131条，处理率100%，专卖管理所上报实地核查246起，内管组通过电话或实地核查85起。其中，针对预警、真烟案件倒查共下派核查任务单45条，对核查出存在问题的零售户及时进行了整改与宣传。③突出重点，深入大型连锁零售企业开展实地调研。我局专卖分管领导带领专卖、业务、配送等部门负责人先后深入十足、有加利、中石化等大型连锁企业便利店开展实地调研和座谈，并组织开展了三次专项整治，一次“回头看”，一次对各店长的专题培训，以提高连锁零售企业的规范经营水平，示范引领各门店周边零售户规范经营，减轻市场管理压力；提升各连锁企业的盈利水平，达到客我双赢。
2、内外结合，构建立体打假破网。①对内，强化所队联动、所所联动、“三员”互动，注重从一线搜集打假线索，拓宽信息收集渠道，推进市场监管与打假破网融合，其中，重点加强了对本地卷烟零售大户的监管力度。1-10月份，我局查获本地卷烟零售大户5万元以上真烟案件12起，涉及卷烟14793.40条，总案值217.77万元。②对外，深化“一核心，三平台”建设，即以全市整顿规范卷烟市场秩序工作联席会为核心，以与公安、工商、交通构建的三个子合作平台，深入推进“点、线、面、网”立体打假网，重点加大对物流非法运输、出口卷烟回流以及真烟非法流通等重点领域的打击力度。1-10月份，我局查处各类卷烟违法经营案件373起，查获各类违法经营卷烟71423.1条。其中假冒烟31760.3条、走私烟15528.9条。总案值1198.77万元，罚没款520958.77元。移送公安案件28起，其中追刑7起；刑事拘留12人、取保候审1人；法院判决案件5起21人；破获本地国标网络案4起；在义乌商报曝光十期售假行为；取消三户从事烟草专卖业务资格。
3、突出重点，狠抓市场监管力度。①创新方式，推行记分制管理办法。我局以城北管理所为试点，于今年3月15日制定了《卷烟零售户守法经营记分评定管理办法（试行）》，推行记分制管理办办法。截止目前，城北所共对辖区内的49户零售户进行了扣分，并给予了相应的处罚，在零售户中产生了一定的震慑作用。②加强部门联动，持之以恒贯彻落实与市场监管局（原工商局）签署的烟草、市场监管合作备忘录精神，深入开展“蓝天1号”行动，联合整治行动成效显著。1-10月份，我局联合市场监管部门开展联合检查101次，出动人员633人次，累计查获涉烟案件384起，其中市场监管部门自行查获案件162起，烟草移送市场监管处理案件222起，查获卷烟5308.7条，其中真烟4809条，假冒卷烟499.7条，总案值81.82万元。工商联络室罚没款52630元，共计罚没款358207.73元（包括经检大队、工商各所），其中单个罚款最高达到4万元，罚款万元以上的大要案7件。取缔无证户336户。③加强宣传，分批次组织开展专卖法律法规培训。针对部分零售户守法经营意识不强，合法与守法经营意识模糊，我局分批次开设了2期培训班，第一期邀请了城北所辖区记分制管理办法试行阶段被扣分的违法违规经营零售户，第二期则进一步扩大了培训范围，邀请了各所有违法违规经营记录的零售户代表。通过培训帮助零售户理清违法违规经营带来的损失与危害，提高自律守法经营意识。
4、提升服务，不断深化行政审批改革和创新工作。①优化卷烟零售点合理布局。为进一步规范烟草专卖零售许可行为，合理优化卷烟零售点资源配臵，我局在金华市局的领导和支持下，通过召开多次专题会议、征询意见、实地调研、上门征询、举办听证会等方式，于7月16日正式开始实施《义乌市卷烟零售点布局管理规定》(义烟专[2014]4号文件)，在一定程度上缓解了办证难矛盾，提高了办证窗口群众满意度，也有效释放了一定的卷烟销量空间，提高了有效货源份额。截至目前，我市共有持证零售户7836户，比2013年年底增加了37户，比7月15日前的7521户增加了311户。1-10月份共受理新办申请2344户，其中1228准予许可本，同比增加45%，不予许可1116本。变更133本，延续1981本，停业997本，歇业注销1191本。②优化办证窗口服务，特别是开展党的群众路线教育实践活动以来，我局狠抓服务质量和服务效能，要求窗口工作人员做到“一张笑脸相迎、一颗耐心倾听、一腔热情办事”，坚决杜绝“门难进、脸难看、事难办”的官僚作风，1-10月份我局办证窗口已6次被评为月度“红旗窗口”。同时，窗口员工赵越娟同志在捡到12万巨额存折时，第一时间上交并积极找寻失主，用自己的实际行动很好地诠释了“拾金不昧”精神，也传递了烟草行业正能量。
二、对照查摆问题及采取的措施
1、真烟防外流管控难度大。从实际监管来看，最大的隐患和难点是本地违法零售户通过找人代购、逐条收购、小批量多批次、多品牌搭配、割除喷码的外流形式来降低被查获后降档降级的风险，外地不法分子以摩托车为工具上门逐店回收，隐蔽性和随机性更强，很难甚至无法做到有效跟踪与监管。加上新的卷烟零售点合理布局管理规定时候后，零售户新旧交替量大，导致出现大批歇业零售户，随之而来的是歇业户的残留库存问题，成为卷烟外流的重大隐患。对此，我局将进一步利用好信息线索，对卷烟非流案件做到每案必查，案案深查。重点加强对卷烟零售大户和卷烟非法外流涉案零售户的监管，并实行分类管理，以提高监管实效。
2、打假破网难度增大。主要原因是由于义乌近年来打假破网工作力度不断加大，违法分子运、销非法卷烟的嚣张势头得到遏制，非法卷烟中转地逐步从义乌向杭州、温州、临海等地转移扩散，有效案源和线索获取难度不断增加。加上，公安相关职能部门的立案标准、程序要求提高，警力不足，案件深入经营难度不断加大。同时，情报和线索来源比较单
一、物流和互联网领域的破网工作有待加强。对此，我局将进一步探索建立有效的物流运输、互联网涉烟监管工作的新手段、新方法，深化线人网络建设和情报线索管理机制，立足本地市场深挖案源，提高案件经营管理能力。重点加大对物流非法运输、出口卷烟回流以及真烟非法流通等重点领域的打击力度。
3、市场监管有效“根治”难。无证经营打而不绝，虽然义乌实行新的零售点合理布局规定，但特定区域范围内许可证供需矛盾依然较为突出，加之“温岭”、“临海”、“江西籍”等无证户已呈现出“网络式”销售格局，打掉一批换一批，彻底根治难。受货源供应量不足、消费者区域习惯影响，有证户违规经营行为时有发生，非流烟有所抬头，串码烟、走私烟销售情况仍然存在。许可证后续监管和退出机制尚未健全，口袋证、休眠证、空壳、套证、借证等违规行为也不同程度存在。对此，我局进一步深化与市场监管部门的合作，严厉打击无证经营违法经营行为。及时总结经验，适时推广记分管理办法，提高市场监管实效。进一步完善许可证后续监管长效机制，强化零售许可证后续监管。
4、队伍建设整体提升难。目前，专卖队伍一定程度上存在着素质能力参差不齐，人员责任心不够强，工作执行力有待进一步提高、员工企业认同感有待进一步增强等问题，在尖子队伍的建设上仍有欠缺，整个队伍呈现出一种“随大流”的态势，缺少争优创先的工作氛围，没有优秀的人才脱颖而出。队伍的作风建设也有待进一步加强，特别是少部分员工的纪律观念、内管意识还不够强，在正风肃纪方面还存在一定的侥幸心理。对此，我局将深入组织开展“五个一”正风肃纪教育活动，全面自纠整改到位，严明执行、责任、廉政三项纪律。
三、2015年目标安排及完成目标的举措
1、内部监管方面：强化打防结合，做到宣传教育与打击查处并重，重点加强对小户散户的防卷烟非流的宣传力度；不断更新完善卷烟非法外流涉案零售户“黑名单”，对有重大卷烟非流嫌疑的零售户进行严格查处；认真推行内管委派制，创新信息化的监管方式, 建立合理的考核评价措施，充分调动基层内管人员的积极性、主动性，推动机制落地运行，促进专销内部沟通协调制度化、规范化、常态化，确保卷烟规范经营；强化客户经理、配送员的信息收集能力，加强专卖管理员案件分析倒查能力，实现信息收集全面有效、案件分析细致实用，真正形成内管促监管的实效机制。
目标是全年5万元（20件）以上单起外流案件发生0起，外流总量争取与上年持平，力争稳中有降。
2、打假破网方面：加强有效线索的搜集，注重情报培养、注重所队联动、注重三员协同搜集线索，发动社会群众参与打假，分析甄别举报电话内容，注重案件经营；加强外部协作，继续保持公安经侦、治安、技侦等部门的良好工作关系，拓展同公安网侦、交通运管等部门的协同，继续加强与工商部门协作机制；提高稽查人员办案能力，现场如何查，证据如何固定，怎样扩大战果，怎样调查询问，后续如何跟进等方面开展探讨，切实提高办大案、办复杂案件的能力。
目标是全年争取完成三起二级国标网络案，查办5万元以上真烟案件20起。
3、市场监管方面：利用岗位双向选择片区轮换的契机，开展管理员选片区活动，主要是将全市各辖区按难易程度分等级，管理员竞投片区，签订目标责任书；根据上级APCD监管法工作要求开展推进工作，加大市场检查深度，提高市场监管效率；巩固四个无假烟社区创建成果，提升服务水平，拓展无假烟社区的功能；继续保持对违法“大户”监管的高压，加大取消经营资格力度，对两次以上立案查处的持证户，坚决予以取消其经营资格；加大宣传力度，对违法零售户、取消经营资格的零售户、降档降级的零售户要在义乌商报予以曝光。
目标是全年市场净化率保持在98％以上，贡献一批有价值的大要案线索，取消一批违法零售户的经营资格。
4、队伍建设方面：自查存在的问题，进行梳理举一反三，开展讨论，形成良好的纪律作风；每季度组织各类专项的业务培训、测试，表扬主动学习，提倡业余学习，形成良好的学习作风；按进公司时间长短，分成四个小组开展竞赛评比、座谈等，形成良好的工作作风。所队长是队伍建设好坏的关键，在今年市局组织培训基础上做好巩固，发挥所队长的作用。目标是自身有进步，无违法违纪现象，跟兄弟科室比减小差距，在省市局专卖技能比武中夺取好名次。
5、基础管理方面：修改完善专卖科对各所队的考核办法，提高各所队工作积极性；创建依法行政示范单位，在行政许可、行政处罚、行政检查等方面达到示范的要求，利用该契机提高案卷质量；严格按照义乌市卷烟零售点布局管理规定开展行政许可工作，按照金华市烟草专卖零售许可证延续管理办法开展延续工作；继续加强罚没烟处理的规范，特别是加快移送公安的真烟案件的处理。
目标是年度内创建依法行政示范单位，行政许可、行政处罚案卷质量获市局以上评比优秀至少各一个以上。
四、对浙烟“十三五”规划的设想和建议
围绕专卖管理水平的现代化，实现专卖工作重心从重外打轻内管向更加注重内部管理监督转变，工作任务从解决阶段性突出问题向建立长效管理机制的转变；执法形式从单兵作战的部门执法向联合执法、综合治理转变；管理方式从传统向以现代信息、网络技术为支撑的现代管理转变。
义乌市烟草专卖局 2014年11月3日
第二篇：2011年上半年专卖内管工作总结
2011年上半年专卖内管工作总结
2011年，在市局的正确领导，在上级主管部门的大力支持下，我县内管工作顺利开展，不断规范。现将2011年上半年内管工作情况总结如下：
一、上半年内管工作开展情况
（一）开展代送点专项检查
上半年，我局严格按照《代送点管理规定》每月对辖区内代送、取货点及其下线户进行检查，在日常检查的基础上内管办还组织了两次针对代送、取货点的专项检查，主要发现存在的问题是：代送点、取货点还存在乱码现象，台账签收不及时，针对这些问题，我局向代送取货点发放整改通知书5份，对其中一户代送点进行了降量处罚。目前，代送、取货各相关工作已趋于规范。
（二）开展规范经营大排查
根据榕烟专„2011‟82号文件的精神，我局内管办协同营销、物流两个部门于2011年4月1日至30日开展了为期一个月的规范经营“大排查”活动。共计排查零售户1240户。物流、营销部门排查发现法人变更25户，地址位移7户，一机多订8户，内管办对发现 1 的问题，进行了逐一走访核实。具体情况如下： 25户法人变更的零售户中，有9户由于原经营者外出，将店铺交由其妻子或父母代为经营，不存在转让行为，已要求专管员收集现有经营者身份证明和户口簿信息，进行备案；4户零售户雇佣他人看店，实际经营者仍为其本人；12户实际法人发生变更者，已按照大排查边查边改的要求均已重新办证或办理停歇业和注销手续。地址位移的7户零售户已全部重新办证，8户一机多订零售户有1户是亲自到网上订货零售户店中进行订货，7户因农忙委托网上订货户帮助其订货，所订卷烟均由其自行销售。
（三）深化内管信息点建设
1、选点情况：2011年4月，我局严格按照《福州市局关于建立内管信息点工作制度的通知》要求，重新选取13户诚信度、配合度高，星级为4星以上的零售户作为内管信息点，其中烟酒专营店2户，超市1户，食杂店10户，分别位于XX县辖区的6个重点乡镇，分布范围广，便于内管信息的收集。
2、工作开展情况：第一，4月选点结束后，我局第一时间制定了《XX县局内管信息点工作规范》，同时统一并简化了信息采集表单，并组织13户选点户以及专卖人员就所制定的制度和表单填写进行培训，使信息点零售户和专卖人员了解自己的工作职责、工作流程；第二，利用烟草短信平台，向辖区零售户就内管信息点的设立情况进行宣传，并为每个选点户制作举报投诉名片，将信息点基本情况、举报投诉电话等印制其中，由我局和信息点进行发放，拓展内管信息收集
渠道；第三，完成了信息点QQ群的录入工作，同时为信息点制作了聘书，并制作内管联络信息点牌匾，悬挂于零售户店中，提高其知名度。截止6月底，我局共计收集有效信息8条，受理咨询3起。
（四）开展内管绩效考核工作
我局今年进一步完善了内管考核机制，按照专职内管员和兼职内管员各自的职责进行考核，专职内管员着重考核预警处理到位率、资料完整性、调查核实和反馈情况的时限性；兼职内管员着重考核内管信息的采集和上报情况，同时我局还通过召开专销会议制定了与营销部门间共性的内管考核机制，如：合理定量、代送取货点管理、紧俏货源分配等共性项目进行共同考核。
第三篇：专卖师内管技能
一、2010年10月，A省烟草专卖局在对B市烟草公司进行专卖内管检查时，发现以下异常情况：
1、该公司于9月份与某工业企业购进“红河（硬）”500万支，9月28日“红河（硬）”到货确认量为500万支。经实地核查实物，发现该公司所订购的500万支“红河品牌”卷烟仍未到货，仓库没有该品牌的囤货。
2、该公司于9月25日月购进300万支“红梅（软）”，由于当天扫码工作人员请假的缘故，该批卷烟未扫码先入库（先入库之后再补扫码）。
3、该市烟草公司2010年6至9月向其零售自营店销售“软中华”卷烟120万支，占该公司“软中华”同期销量的45%；
4、该市烟草公司C县营销部8月份在对“联华超市”配送卷烟时，有8万支卷烟以其2个连锁店的名义订货，但配送单显示为都送到总店，由总店自行分送；
5、该市烟草公司C县营销部未按规定程序将6月份查获的20万支罚没卷烟作购进，也未按规定纳入卷烟销售系统入网销售，擅自将该批卷烟销售给了个别卷烟零售户。
问题一：对上述重点检查中发现的问题该如何定性？请简单说出理由？（15分）
问题二：对上述发现的问题应当如何处理？（5分）
（1）虚假到货确认；理由：与某工业企业购进500万支“红河（硬）”，实物没有入库，却在网上做到货确认（3分）（2）违反扫码规定；理由：于9月25日月购进300万支“红梅（软）”，到货卷烟未经扫码入库；（3分）
（3）倾斜投放货源；理由该市烟草公司将“软中华”品牌卷烟集中向自营店，销售数量在该品牌总销量中比重较大；
（4）对连锁店供货不规范;理由：案例中B市烟草公司C县营销部对连锁店的卷烟销售只针对总店，再由连锁总店自行配送到各分店（3分）；
（5）违规处理罚没卷烟；理由：未按规定将查获的20万支罚没卷烟作购进，未纳入卷烟销售系统入网销售，擅自将该批卷烟销售给了个别卷烟零售户,罚没卷烟处理的审批程序违反规定（3分）
2：A省烟草专卖局针对检查发现的5项问题，应向B市烟草公司下发责令整改通知书，责令其限期整改，并完善制度，进一步规范到货确认、入库扫码、自营店货源分配、连锁店供货等（5分）
二、甲市烟草专卖局在专卖内管检查中，发现同级烟草公司于2010年12月20购进的200万支“555”品牌卷烟未到货，实物没有入库，却在网上做到货确认，核实后发现该批卷烟属行业内部工作人员利用职务之便倒卖卷烟。问题一：对发现的违法违规经营问题进行定性时，应遵循哪些方面的要求？（6分）
问题二：案例中甲市烟草公司的行为同时构成了哪两种违规行为的构成要件?对此甲市烟草专卖局在专卖内管应怎么定？请结合相关要求进行说明.(14分)1：对发现的违法违规经营问题进行定性时，应遵循以下三个方面的要求：（1）对查有实据的问题才能定性（2分）；（2）对问题的定性一定要有依据（2分）；（3）对同时违反两个以上规范要求情况的一个问题进行定性时，应遵循处理想象竞合行为的一般规则（2分）。2：案例中甲市烟草公司同时构成的两个违规行为是“虚假到货确认”和“对行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟”（4分）；对于同时违反两个以上规范要求情况的一个问题进行定性时，应参考以下两个因素：一是违反的规范中性质较严重的规范要求（3分）；二是与该问题关系最紧密的规范要求（3分）。对该问题进行定性时，按照“性质较严重、关系最紧密”的原则，将该行为应定性为“行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟”
三、2010年12月，某省烟草专卖局在对B市烟草公司进行专卖内管检查时，收集到以下信息： 1、2010年11月，B市烟草公司将本地滞销的X品牌卷烟，投放给与B市毗邻的C市H县25家零售户，超出了烟草专卖批发企业许可证规定的地域范围。
2、王某持有B市G县烟草专卖局核发的烟草专卖零售许可证，有效期从2008年9月1日至2010年8月31日，到期后王某未提出延续申请。因访销系统故障，2010年9月，B市烟草公司仍向王某进行了4次访销
3、B市M县营销部开设的自营店于2010年11月20日一次性销售卷烟110条。问题一：对上述重点检查中发现的问题该如何定性？请简单说出理由？（9分）问题二：对上述发现的问题应当如何处理？（2分）
问题三：请概述以上定性问题进行行政处罚的法律依据及处罚类型？（9分）1：（1）超许可范围销售卷烟；理由：B市烟草公司向毗邻的C市H县25家零售户，超出了烟草专卖批发企业许可证规定的地域范围。（3分）
（2）向无证户销售卷烟；理由：B市G县烟草专卖局辖区零售户王某证件到期且未提出延续申请，B市烟草公司仍向王某进行了4次访销。（3分）
（3）自营店无证批发销售卷烟；理由：B市M县营销部自营店一次性销售卷烟110条，超过法律规定的50条。（3分）
2：应B市烟草专卖局专卖行政主管部门进行行政处罚后，移交B市烟草专卖局纪检监察部门给予行政处分。（2分）。
3：行政处罚的法律依据及处罚类型为：（1）超许可范围销售卷烟：法律依据：《烟草专卖法实施条例》第五十九条。处罚类型：暂停批发业务，没收违法所得，罚款。（3分）
（2）无证供货：法律依据：《烟草专卖法实施条例》第六十四条。处罚类型：没收违法所得、罚款（3分）（3）自营店无证批发销售卷烟：法律依据：《烟草专卖法实施条例》第五十七条。处罚类型：责令关闭或停止经营、没收违法所得、罚款。（3分）
四、2011年10月，A省烟草专卖局在对B市烟草公司进行专卖内管检查时，收集到以下信息： 1、2010年8月，B市烟草公司购进了Y品牌卷烟0.3万箱，该品牌属当地滞销卷烟。为完成销售任务，该市公司规定，零售户购买X品牌（畅销）卷烟10条，须同时购进Y品牌卷烟10条，否则不予投放X品牌卷烟。2、2010年9月15日，B市烟草公司卷烟销售打码生产线出现故障，当日出库的1280万支卷烟均未按规定打码到条。3、2010年7月，B市烟草公司营销中心工作人员林某利用职务便利，克扣、截留30家零售户所订购的“中华（软）”卷烟，累计截留380条，全部加价销售给与自己关系较好的零售户。
问题一：对上述重点检查中发现的问题该如何定性？请简单说出理由？（9分）问题二：对上述发现的问题应当如何处理？（2分）
问题三：请概述对以上违规的行业内部工作人员进行行政处分的法律依据？（9分）1：（1）捆绑销售卷烟；理由：对本地市场滞销的Y品牌卷烟，采取与畅销X品牌卷烟按购买X品牌（畅销）卷烟10条须同时购进Y品牌卷烟10条搭配、捆绑的方式进行销售。（4分）
2）无码销售卷烟；理由： B市烟草公司卷烟销售打码生产线出现故障，当日出库的1280万支卷烟均未按规定打码到条。（4分）
（3）行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟；理由：利用职务之便克扣截留零售户订购的“中华（软）”卷烟，加价销售给与自己关系较好的零售户。（4分）
2：移交B市烟草专卖局的纪检监察部门给予行政处分。（3分）。
3：
行政处分的法律依据为：以上捆绑销售、无码销售卷烟、套购、倒卖卷烟的情形违反《关于进一步规范“两烟”生产经营秩序的纪律要求》（国烟监〔2006〕225号）第六条规定：“烟草工商企业严禁搞“两烟”体外循环，不得以任何理由通过非正常渠道进行卷烟、烟叶交易”。（5分）
五、A市烟草专卖局内管员运用内管信息系统的有效信息进行同级监管过程中，经调查核实，发现B县营销部的客户经理黄某利用职务之便，克扣截留零售户订购的卷烟，参与烟贩子收购倒卖卷烟，索取、收受工业企业钱物。经相关审批后，内管部门将此问题移送纪检部门进行处理。
问题一：对查出的涉及 “两烟”生产经营的哪些违法违规问题，专卖内管部门应移送其他部门进行处理？（10分）问题二：移送的类型包括哪些？（6分）
问题三：请指出对以上违规的行业内部工作人员进行行政处分的法律依据？（4分）
1：对查出的超出地域管辖和职能管辖权限的“两烟”生产经营违法违规问题，专卖内管部门应按照有关法律法规的规定，将其移送给有管辖权的部门（3分）。一般来说，移送主要有两种情况（1分）：一是查出的问题超出了地域管辖范围，需要移送到有管辖权限的烟草专卖行政主管部门（3分）。二是查出的问题超出了职能管辖权限，需要移送到有管理权限的部门和单位进行处理（3分）。
2：移送的类型包括：
（1）向其他烟草专卖行政主管部门移送；（2分）（2）向纪检监察部门移送（2分）（3）向司法部门移送（2分）
3：烟草内部员工克扣截留零售户订购的卷烟、参与烟贩子收购倒卖卷烟、索取、收受工业企业钱物行政处分的法律依据为：《进一步整顿规范卷烟生产经营秩序五条纪律》第3条、第4条（4分）。
六、B市烟草专卖局内管部门在对同级业务部门进行2010年下半年定期检查过程中，收集到以下信息： 1、2010年11月22日，A省中烟工业公司将B市烟草公司订购的Y品牌、Z品牌卷烟600件运抵B市，准运证有效期为11月23日，B市烟草公司将卷烟扫码后入库，未在准运证上加盖“货已收讫”印章。2、2010年10月10日，H省中烟工业公司将800件“软红梅”品牌卷烟运到B市烟草公司，可准运证上显示的数据的运输“软红梅”的数量为750件。
问题1：B市烟草公司“两烟”生产经营中存在哪些问题，应如何定性(6)？
问题2：根据收集到的第2条信息，请概述的定性问题进行行政处罚的法律依据及处罚类型（4分）？ 1：（1）卷烟抵达目的地时，调入方B市烟草公司验货无误后，未及时在准运证上加盖“货已收讫”印章（1分）；该行为应定性为准运证管理不规范（2分）。
（2）证货不符，H省中烟工业公司运输的“软红梅”品牌卷烟超过烟草专卖品准运证规定的750件，实际运输为800件（1分）；超出的50件应定性为无证运输烟草专卖品（2分）。
2：无证运输烟草专卖品的行政处罚法律依据为《烟草专卖法实施条例》第五十五条；处罚类型为：罚款、强制收购。情节严重的，没收违法运输的专卖品和违法所得（4分）。
七、2011年1月，A省烟草专卖局对所辖B市烟草公司2010卷烟经营开展定期检查，收集到以下信息：
1、B市烟草公司C县卷烟营销部卷烟营销系统中，在城市郊区有12户持证零售户，从营销系统记录看均在正常访销送货，但检查组通过实地走访发现，这12户零售户所在区域已在一个月前整体拆迁，这些零售户事实上已经不存在，这一个月来的访销记录均为伪造。
2、按照B市烟草公司货源供应的相关规定，城市A类客户投放紧俏烟“红河（硬）”不得超过50条/次，城市D类客户投放紧俏烟“红河（硬）”不得超过20条/户；辖区客户经理李某为了让亲戚（持证零售户）钟某获得更多的“红河（硬）”货源，擅自在销售系统上将钟某的客户类别由城市D类改为城市A类，按照50条/次向钟某投放“红河（硬）”卷烟。3、2010年10月，B市烟草专卖局在专卖内管检查中发现，B市烟草公司在零售户等级评定中，规定只有每次订购G品牌卷烟（本地品牌）数量占订购总量10%以上者，方有资格被评为3星级零售户，同时规定只有3星级以上级别零售户有资格订购Z品牌卷烟（紧销品牌）20条/月。
4、B市烟草公司规定Z品牌卷烟每户每次限购10条，月总量不得超过40条。2010年8月，该市烟草公司向张某、韩某等7家零售户每户销售Z品牌卷烟50条。5、2010年，B市烟草公司为维护与甲省中烟工业公司的合作伙伴关系，无视Y品牌卷烟在本地滞销的事实，从甲省中烟工业公司采购并投放了2万箱Y品牌卷烟。该批卷烟被烟贩收购后，回流至甲省，对甲省卷烟市场造成了很大冲击。
在此案例中，B市烟草公司“两烟”生产经营中存在哪些问题，应如何定性?(10分)
1、利用虚拟客户套购卷烟；(1分)B市烟草公司C县卷烟营销部工作人员的行为定性为行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟。(1分)
2、向关系店倾斜投放“红河（硬）”品牌烟；(1分)客户经理李某的行为定性为倾斜投放货源。(1分)
3、将零售户等级评定与销售特定品牌卷烟数量挂钩；(1分)B市烟草公司为该行为应定性为捆绑销售卷烟。(1分)
4、B市烟草公司违反Z品牌卷烟每户每次限购10条，月总量不得超过40条规定的供货限量向零售户销售卷烟；（1分）B市烟草公司行为定性为超限量供货。(1分)
5、B市烟草公司超出本地市场真实需求投放了2万箱Y品牌卷烟，致使卷烟投放数量、结构失衡，进而对其他地区卷烟市场形成冲击（1分）；B市烟草公司的行为定性为超出本地市场需求投放卷烟。（1分）
八、A市烟草专卖局内管部门对同级业务部门进行日常监管过程中，发现营销部门2010年12月份共销售芙蓉王（蓝）320万支，这些卷烟集中倒卖后，一般由配送中心按每户50条、30、20条分摊到网络零售户名下，并在访销配送记录、货款回收等方面编造比较齐备的假手续。经调查核实，在城区、城郊结合部、农村共35户零售户没有收到以上卷烟，有些村屯零售户反映根本就不知道芙蓉王（蓝）品牌卷烟，也从未卖过。问：
1、本案例中具体属于哪种问题定性？请说明理由？（6分）
2、卷烟、雪茄烟批发企业卷烟销售环节常见问题定性有哪些？（10分）
3、请问对一般违法违规问题进行处理的方式有哪些？（4分）
1：属于行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟（2分）；理由：利用虚假订单套购卷烟,虚假订单是指已经生成订单，但是零售户并未收到订单显示卷烟的情况（2分）。本案中经与35户零售户核对，都没有收到以上卷烟，也没有卖过（2分）。
2、（1）超出本地市场需求投放卷烟；（2）捆绑销售卷烟；（3）无码销售卷烟；（4）超许可范围销售卷烟（5）向无证户销售卷烟（6）行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟；（7）超限量供货（8）违规处理罚没卷烟；（9）倾斜投放货源；（10）索取、收受工业企业钱物；（每小项1分）
3、责令整改，行政处罚，对问题的移送（4分）
九、S市烟草专卖局在2010年上半年专卖内管定期检查中，发现以下问题：
1、S市烟草公司规定每月向辖区零售供应卷烟总量不得超过1000条。2010年6月，市局在专卖内管检查时发现5月份烟草公司向黄某、张某等15家零售户每户销售卷烟总量均在1500条以上。2、2010年3月，S市烟草公司营销中心工作人员李某、王某利用职务便利，通过虚假订单，虚拟客户，向零售户收购等手段，收购软中华、黄鹤楼等共计5个品牌规格4600条，以略高于批发价销售给了S市辖区零售户，还有部分卷烟通过烟贩子倒卖到毗邻省市。3、2010年，S市烟草公司为加快出售滞销烟Y品牌，不顾本地卷烟市场的真实需求，集中线路、集中时间段大量投放Y品牌卷烟，导致该品牌卷烟被烟贩子收购倒卖，对毗邻市卷烟市场造成了很大冲击。问题一：对上述重点检查中发现的问题该如何定性？请简单说出理由？（12分）
问题二：对上述发现的问题应当如何处理？（8分）1：（1）超限量供货：理由：S市烟草公司违反公司“每月向辖区零售供应卷烟总量不得超过1000条”规定，向黄某、张某等15家零售户每户销售卷烟总量在1500条以上。（4分）（2）行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟；理由：S市烟草公司营销中心工作人员李某、王某利用职务便利参与非法收购倒卖卷烟。（4分）
（3超出本地市场需求投放卷烟；理由：S市烟草公司对不顾本地卷烟市场的真实需求，集中线路、集中时间段大量投放Y品牌卷烟，对毗邻市卷烟市场形成冲击。（4分）2：（1）对超限量供货的问题，S市烟草专卖局应向S市烟草公司下发整改通知书，限期进行整改并反馈情况，要求S市烟草公司针对违法违规问题，制定内控、监督制度，杜绝同类问题重复出现。（3分）
（2）对于S市烟草公司超出本地市场需求投放卷烟，行业内部工作人员利用职务之便套购、倒卖卷烟等违规问题，S市烟草专卖局专卖内管部门在将责任人移送S市烟草纪检监察部门给予行政处分的同时，还应下发责令整改通知书，要求企业限期整改，并完善制度，堵塞漏洞。（5分）
十、2011年1月，A省烟草专卖局对所辖B市烟草公司2010卷烟经营开展定期检查，收集到以下信息：
1、B市烟草公司仓库内有H省中烟公司生产的U品牌卷烟1000件，该批卷烟均未打码。B市烟草公司称为满足元旦期间卷烟市场需求，提前从H省中烟公司购入该批卷烟，原定于2011年1月1日由H省中烟公司派人到B市烟草公司仓库粘贴条码再做扫码后销售。
2、B市烟草公司与某工业企业2010年11月份执行的购销合同为1500箱，到货确认量为1500箱，一号工程扫码量为1500箱。经实地核查该购销合同发现，仓库保管员的入库手工台账上登记的日期为2010年10月28日，卷烟到货打码管理系统显示的到货确认日期为2010年11月15日，该批次卷烟产品条码在该仓库保管员的抽屉中被发现，并无粘贴痕迹。3、2010年11月，B市烟草公司为满足本地卷烟货源供应，从某多种经营公司（未持有烟草专卖许可证）处购买H品牌卷烟1000件，投放到本地市场。4、2010年8月，B市烟草公司从甲省中烟工业公司购进了Z品牌卷烟2万箱，9月份，双方才签订正式购销合同。5、2010年7月，B市烟草公司与乙省中烟工业公司签订了购销合同，购进Y品牌卷烟0.7万箱。实际执行合同时，B市烟草公司共购进Y品牌卷烟0.6万箱、X品牌卷烟0.1万箱。超出合同购进的0.1万箱X品牌卷烟应定性为无合同购进卷烟。
问：
1、卷烟、雪茄烟批发企业卷烟购进环节常见问题定性有哪些？（6分）
2、本案例中具体属于哪种问题定性？请说明理由？（14分）
答案1:（1）从无资质单位购进卷烟（1.5分）;（2）无合同购进卷烟（1.5分）;（3）虚假到货确认（1.5分）;（4）违反扫码规定（1.5分）。答案2：（1）违反扫码规定（1分）；理由：B市烟草公司到货卷烟未经扫码入库；卷烟商业企业采取先购进无码卷烟，销售前再进行补扫码的形式（2分）。（2）虚假到货确认（1）；理由：B市烟草公司仓库保管员的入库手工台账上登记的日期为2010年10月28日，卷烟到货打码管理系统显示的到货确认日期为2010年11月15日，条形码与实物分离，在无实物情况下进行到货确认操作（3）从无资质单位购进卷烟（；理由：B市烟草公司从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟（4）无合同购进卷烟（1分）；理由：B市烟草公司卷烟购进完成后，才签订卷烟购销合同（2分）；（5）超出合同购进的0.1万箱X品牌卷烟应定性为无合同购进卷烟（2分）；理由：B市烟草公司与乙省中烟工业公司虽然签订了合同，但超过合同规定的数量、品牌、规格购进卷烟，超出部分属于无合同购进卷烟（2分）。
十一、2011年4月，甲省烟草专卖局对所辖A市烟草公司2010烟叶生产经营开展重点检查，收集到以下信息：
1、A市烟草公司为了加快烟叶收购进度，于2010年7月设立了B县营销部张村烟叶收购站和C县营销部罗村烟叶收购站，并于8月底向甲省烟草专卖局报告审批。
2、甲省烟草专卖局2010年下达给A市烟叶种植收购计划35.6万担，A市烟草公司将计划分解到三个产烟叶县营销部，其中B县营销部21.6万担、C县营销部6.7万担、D县营销部8.7万担，各县按照分解计划与烟农签定了烟叶种植收购合同。
3、在检查中发现，B县营销部烟叶工作站工作人员王某、李某借用外出务工人员张某、吴某名义，与B县烟草公司签订了2份烟叶种植收购合同。4、2010年9月,C县营销部因冰雹灾害无法完成烟叶收购任务，派出汪某等4名工作人员到相邻的D县收购烟叶800担。5、2010年12月，A市烟草公司将2万担烟叶销售给一进出口贸易公司，经查该公司没有烟叶经营资质，该批烟叶被进出口贸易公司倒卖至境外。
问题：
1、在此案例中，A市烟草公司烟叶生产经营中存在哪些问题，应如何定性?(10分)
2、对上述发现的问题如何处理？(10分)
1、问题定性：（1）A市烟草公司设立烟叶收购站(点)未经省局批准的问题，定性为擅自设立收购站(点)。（2分）（2）A市烟草公司与烟农的合同签订数量超过省局下达的烟叶种植收购计划的问题，定性为超计划种植烟叶。（2分）（3）A市烟草公司B县营销部烟叶工作站工作人员假借外出务工人员与烟草公司签订烟叶种植收购合同的问题，定性为虚签烟叶种植收购合同。（2分）
（4）A市烟草公司C县营销部派工作人员到D县收购烟叶的行为，应定性为无合同收购烟叶。（2分）
（5）A市烟草公司将2万担烟叶销售给无烟叶经营资质的进出口贸易公司的问题，应定性为非正常渠道销售烟叶。（2
2、问题处理：
（1）对于虚签烟叶种植收购合同这一违规行为（1分），应将责任人移送A市的烟草纪检监察部门给予行政处分的同时（1分），并责令B县营销部撤销虚签的烟叶种植收购合（1分）。
（2）对于擅自设立烟叶收购站（点）、无合同收购、非正常渠道销售烟叶的行为先分别由B县、C县、A市烟草专卖行政主管部门根据《烟草专卖法》及其实施条例进行行政处罚后（2分），再移交给A市的烟草纪检监察部门对有关责任人进行行政处分（1分）。
（3）对于超计划种植应移交给A市的烟草纪检监察部门根据对有关责任人进行行政处分，并责令企业建立健全内控制度，从源头上堵塞漏洞。（2分）
十二、某省烟草专卖局2011年3月在对辖区内一烟叶复烤企业进行重点检查中发现如下情况： 1、2010年10月该烟叶复烤企业与甲中烟工业公司签订复烤烟叶委托加工合同10万担，实际加工10.5万担。2、2010年9月与乙中烟公司签订烟叶复烤委托加工合同6万担，实际到货入库7万担，接受的准运证开具数量为6万担。3、2010年10月，该烟叶复烤企业将加工好的片烟自行销售给一行业外无烟叶经营资质的个人。4、2011年1月该烟叶复烤企业仓储部门负责人王某，将少量报废烟叶未经处理销售给收购废品的个体户李某，李某将该批烟叶倒卖给了烟丝加工窝点。
5、在2010年8月调进一批800担的烟叶时，跨市运输未办理烟草专卖品准运证。问题：
1、对上述重点检查中发现的问题如何定性？
2、对上述发现的问题如何处理？
对上述重点检查中发现的定性为：（1）签订复烤烟叶委托加工合同10万担，实际加工10.5万担,超合同加工的0.5万担的行为应当定性为无合同加工烟叶。（2分）
（2）签订烟叶复烤委托加工合同6万担，实际到货入库7万担，接收的准运证开具数量为6万担,超出合同接收的1万担烟叶的行为应定性为无合同调进烟叶。（2分）（3）将加工好的片烟自行销售给一行业外无烟叶经营资质的个人应当定性为非正常渠道销售片烟（2分）（4）将少量报废烟叶未经处理销售给收购废品的个体户李某的行为应当定性为违规销售、处理报废专卖品。（2分）（5）未办理烟草专卖品准运证跨市运输800担烟叶的行为应定性为无证运输烟草专卖品。（2分）
2、对上述问题的处理：
（1）对该复烤企业非正常渠道销售原烟、无证运输烟草专卖品的行为先由复烤企业所在地的烟草专卖行政主管部门根据《烟草专卖法》及其实施条例进行行政处罚后（2分），再移交给有管辖权的纪检监察部门对有关责任人进行行政处分（1分）。（2）对该复烤企业无合同加工烟叶、无合同调进烟叶、违规销售、处理报废专卖品的行为 移交该复烤企业的纪检监察部门对有关责任人进行行政处分（1.5分），并责该复烤企业建立健全内控制度，从源头上堵塞漏洞（0.5分）。
十三、按照内管工作规范要求，A市烟草专卖局内管科接到下属县局上报的内管违规情况报告：
1、甲县局内管部门对甲县烟草营销部2010年签订的烟叶种植收购合同进行实地核查时发现，张某、李某等二十余户烟农对其签订的烟叶种植收购合同不知情，也没有种植烟叶。经查，是烟叶技术员郭某假借烟农名义签订的合同。
2、甲县平山镇烟叶收购站未经批准擅自增设了两个收购点收购烟叶。
3、甲县烟叶部门与烟农签订的部分烟叶种植收购有涂改，涂改内容主要是烟叶种植面积和亩植株数。
4、A市烟草专卖局2010年分解给甲县的烟叶收购计划为18.6万担，甲县实际收购烟叶19.2万担。
5、甲县平山烟叶收购站工作人员王某将其他渠道收购的烟叶假借烟农名义和收购合同进行收购。问题：
1、假设你是A市局内管工作人员，请对以上问题分别进行定性。（10分）
2、假设你是A市局内管工作人员，请对以上问题分别提出处理意见。（10分）
1、对于案例中所列问题定性如下：
（1）技术员郭某假借烟农名义签订合同的行为定性为虚签烟叶种植收购合同。（2分）
（2）甲县平山镇烟叶收购站未经批准擅自增设了两个收购点收购烟叶定性为擅自设立收购站（点）。（2分）（3）涂改合同的行为定性为烟叶合同管理不规范。（2分）
（4）甲县超计划多收购的0.6万担的行为定性为超计划收购烟叶。（2分）（5）甲县平山烟叶收购站工作人员王某的这一行为定性为无合同收购烟叶。（2分）
2、处理意见;(1)对于虚签烟叶种植收购合同这一违规行为，应将责任人郭某问题移送A市烟草纪检监察部门给予行政处分，并责令甲县撤销虚签的烟叶种植收购合同。(3分)(2)对于烟叶合同管理不规范的问题应下发责令整改通知书，要求甲县限期整改，并建立健全内控制度，切实规范合同管理。(3分)(3)对于擅自设立收购站（点）、超计划收购烟叶、无合同收购烟叶的行为应当先由甲县的烟草专卖行政主管部门根据《烟草专卖法》及其实施条例进行行政处罚后，再移交给A市烟草纪检监察部门对有关责任人进行行政处分。（4分）2011年4月，甲省烟草专卖局对所辖B市烟草公司2010烟叶生产经营开展重点检查，收集到以下信息： 1、2010年9月，B市烟草公司一烟叶收购站工作人员李某为完成烟叶收购任务，到毗邻市的烟叶种植区收购烟叶。
2、在对B市烟叶公司烟叶货款结算进行检查时，发现乙中烟工业公司购进的5000担烟叶货款共计600万元未通过烟叶专用账户结算。
3、B市烟草公司一烟叶收购站为完成烟叶收购任务，派工作人员王某、张某到毗邻地区以高于国家局下达的烟叶收购指导价格收购烟叶。
4、B市烟草公司在烟叶调拨运输过程中存在“一证多车”行为。5、2010年7月，B市烟草公司与C省中烟工业公司签订了10万担烟叶购销合同，约定等级为中柠一。10月，执行该合同时，按C省中烟工业公司要求，将烟叶等级变为中柠二，但未做合同变更。
问题：
1、对上述重点检查中发现的问题如何定性？
2、对上述发现的问题如何处理？
1、问题定性：（1）B市烟草公司工作人员李某到毗邻市的烟叶种植区收购烟叶的行为定性为无合同收购烟叶。（2分）
（2）B市烟叶公司烟叶货款未通过烟叶专用账户结算的行为定性为烟叶货款结算不规范。（2分）（3）B市烟草公司派工作人员王某、张某到毗邻地区以高于国家局下达的烟叶收购指导价格收购烟叶的行为定性为加价收购烟叶。（2分）
（4）B市烟草公司在烟叶调拨运输过程中存在“一证多车”行为准运证管理不规范。（2分）
（5）B市烟草公司执行合同与原签订的购销合同内容不符又未变更的行为定性为无合同销售烟叶。（2分）
2、问题处理：（1）对准运证管理不规范、烟叶货款结算不规范的行为，应下发责令整改通知书，要求B市烟草公司限期整改，并建立健全内控制度，切实规范烟叶货款结算。（1分）
（2）对于无合同收购烟叶的行为应当先由B市烟草专卖行政主管部门根据《烟草专卖法》及其实施条例进行行政处罚后，再移交给B市烟草纪检监察部门根据《烟草行业行政处分暂行规定》对有关责任人进行行政处分。（2分）
（3）对于加价收购烟叶、无合同销售烟叶的行为，应下发责令整改通知书，要求B市烟草公司限期整改，并及时移交给B市烟草纪检监察部门对有关责任人进行行政处分。（2分）
2010年，A省B市烟草公司因自然灾害导致烟叶减产，为完成烟叶收购任务，派汪某、张某2名工作人员前往C市设立了1个收购站点，以高于C市烟叶公司收购价的价格收购烟叶1000担，收购金额49万元。2011年3月，A省局在定期检查中发现了这一问题。
问题：
1、简要介绍定期检查中发现的内部违法违规经营问题的一般处理程序。
2、内部专卖管理监督部门对被监管企业违法违规问题进行处理的方式主要有哪些？本案中应适用哪种处理方式进行处理？
3、结合本案例，B市烟草专卖局在对上述违法违规问题进行具体处理时应该遵循的程序。
1、违规经营问题的处理程序：问题定性、问题反馈、问题处理、报告情况、归档立卷。（5分）
2、对违法违规问题的处理方式主要有责令整改、行政处罚和移送。（2分）本案中B市烟草公司违法收购烟叶400担，收购金额达49万元，（1分）已涉嫌构成刑事犯罪(1分)，应按照有关法律法规规定向司法部门移送，由司法部门按法律程序处理。（2分）
3、在向司法部门移送时，应遵循的程序：审查、提出移送书面报告、负责人审核批准、移送。（4分）
A卷烟工业公司的H品牌在B市刚上市销售，为烘托上市氛围，经B市烟草局批准同意，决定对H品牌进行促销，该促销方案确定4月1日～5月31日，零售户或消费者凭H品牌空盒10个即可在指定的地点换取太阳伞一把，20个空盒换取H品牌卷烟1包。该促销方案一经推出便受到广大零售户的欢迎，H品牌销售火爆，5月2日,零售户张某的H品牌已经卖完，张某便打电话给厂家业务代表，让其赶快想办法弄10条H品牌卷烟来满足市场需求，厂家业务代表经厂家业务经理的同意，从自家仓库提取10条H品牌送到张某处。6月1日，零售户张某找到厂家业务代表，拿出10个H品牌空烟盒要求兑换太阳伞一把，厂家业务代表碍于情面便同意了。根据案例回答如下问题：
一、请指出案例中的共有几处错误的行为并分别加以分析。
二、卷烟、雪茄烟生产企业在卷烟销售方面违反相关规范的常见问题有哪些？
三、专卖内管部门发现上述问题后，准备单独采用责令整改的处理方式进行处理，请问对否，并说明理由。
一、案例中共有4处错误的行为。（1.5分）
1、卷烟工业企业的卷烟促销方案未得到当地省级局批准，该行为是错误的，案例中A卷烟工业公司的H品牌在B市进行促销，促销方案未得到B市所在的省级局批准。（1分）
2、案例中的促销方案显示20个空盒换取H品牌卷烟1包，该行为是错误的，按相关规定，卷烟促销不能直接以烟向零售户开展宣传促销活动。（1分）
3、案例中的5月2日，厂家业务代表从自家仓库提取10条H品牌卷烟送至张某处，该行为是错误的，属于未通过当地烟草公司自带卷烟开展卷烟促销活动。（1分）
4、案例中的促销方案最后截止期为5月31日，而案例中的厂家业务代表6月1日仍然为零售户张某兑换了太阳伞，该行为是错误的，属于超过审批时间、范围、地域开展促销活动。（1分）
二、卷烟、雪茄烟生产企业在卷烟销售方面违反内部规范的常见问题有：
1、无合同销售卷烟。（1.5分）
2、非正常渠道销售卷烟。（1.5分）
3、违规促销卷烟。（1.5分）
三、对。（2分）责令整改是内部专卖管理监督部门处理违法违规问题的一种常见方式，通常采用责令整改通知书的形式，下发给被检查和监管的单位，限期进行整改并反馈情况。（1分）责令整改适用于一些性质较为轻微的违法违规经营行为，目的是敦促被检查和监管单位认清存在的问题，加以改正。（1分）案例中的错误行为可定性为卷烟、雪茄烟生产企业违规促销卷烟，但情况轻微，可以单独适用责令整改。（1分）
2010年10月，A市B县烟农种植的烟叶遭受自然灾害导致减产，B县烟叶公司为完成上级下达的烟叶收购任务，经A市烟草局批准后，在B县柳河镇、石塘镇两镇分别设立了烟叶收购点方便烟农交售烟叶，同时为了加快收购进度，烟叶公司的工作人员黄某等5人决定以高于规定收购价收购了烟叶500担，最终超额完成上级交办的烟叶收购任务。根据案例回答如下问题：
一、指出案例中的错误行为并加以分析。
二、烟叶收购种植调拨企业在烟叶收购方面违反相关规范的常见问题有哪些？
一、1、B县烟叶公司经A市烟草局批准，在B县柳河镇、石塘镇两镇分别设立了烟叶收购站的行为是错误的，设立烟叶收购站需经省级烟草专卖局批准。（2分）
2、烟叶公司的工作人员黄某等5人以高于规定收购价收购了烟叶500担的行为是错误的，属加价收购烟叶行为。（2分）
3、烟叶公司的工作人员黄某等5人超额完成上级交办的烟叶收购任务的行为是错误的，属超计划收购烟叶。（2分）
二、烟叶收购种植调拨企业在烟叶收购方面违反相关的常见问题主要有：
1、擅自设立烟叶收购站（点）。（1分）
2、超计划收购烟叶。（1分）
3、无合同收购烟叶。（1分）
4、加价收购烟叶。（1分）
一、内管部门在检查中查出A卷烟厂在本辖区市级烟草专卖行政主管部门的监督下，将已获得审批报废的烟机进行销毁，A卷烟厂的做法是否属于违法违规经营行为？如是，内管部门应如何定性并处理？
二、内管部门向同级纪检监察部门移送涉及个人违法违规经营问题时，应遵循哪些程序？
一、A卷烟厂未在省级烟草专卖部门的监督下，销毁报废烟草专用机械属违法违规经营行为。（1分）对A卷烟厂的行为应定性为未经专卖部门监督销毁烟草专卖品，（2分）对该问题内管部门应向A卷烟厂单位的纪检监察部门移送，对责任人给予行政处分，（1分）同时，可向A卷烟厂下达责令整改通知书，责令其建立健全内控制度，杜绝类似问题再次出现。（1分）
二、内管部门向同级纪检监察部门移送涉及个人违法违规经营问题时，应遵循以下程序：
1、审查；（1分）
2、提出移送的书面报告；（1分）
3、专卖内管部门负责人审核；（1分）
4、主管领导批准；（1分）
5、移送。（1分）2011年2月20日，A中烟工业公司将B市烟草公司订购的X品牌、Y品牌卷烟各200件运抵B市，准运证有效期为2月19日，准运证上登记的卷烟品种数量为X品牌卷烟300件、Y品牌100件，经A中烟工业公司与B市烟草公司协商，B市烟草公司当即对卷烟未经扫码进行了入库，并在网上按原订购的卷烟品种数量进行了到货确认。根据内部监管工作要求，对上述问题应如何定性并进行处理。
1、A中烟工业公司使用过期的烟草专卖品准运证，且证货不符，（1分）应定性为无证运输烟草专卖品，（1分）由B市烟草专卖行政主管部门按照法律法规的规定做出行政处罚，（2分）对相关责任人由内管部门向A中烟工业公司纪检监察部门移送给予行政处分。（2分）
2、B市烟草公司对卷烟未经扫码进行入库，应定性为违反扫码规定，（1分）按原订购的卷烟品种数量进行了到货确认，应定性为虚假到货确认。（1分）内管部门对B市烟草公司违反扫码规定、虚假到货确认的问题下达责令整改通知书，责令其进行整改。（2分）
B市烟草专卖局内管人员在对A省卷烟工业企业在本辖区的卷烟促销活动进行监管时发现该卷烟工业企业开展促销活动的时间超过了经过审批的促销方案的期限，在对促销点零售户的实地核查中发现该卷烟工业企业在促销过程中自带卷烟开展卷烟促销活动。在对B市卷烟工业企业专卖品仓储管理环节进行监管时发现，B市卷烟工业企业2010年滤嘴棒库存帐为15万支，实地核查仓库实物帐为14万支，财务帐为16万支。
1、根据上述异常情况，该案例应当怎样定性并说明理由？（10分）
2、本案例应当如何处理？（10分）
1、本案例中，A省工业企业在卷烟促销过程中未得到当地省级局批准,擅自超过审批时间开展促销活动（2分），在促销活动开展过程中自带卷烟开展卷烟促销活动（2分），该违规行为应该定性为违规促销卷烟。（2分）
B市卷烟工业企业2010年滤嘴棒库存帐为15万支，实地核查仓库实物帐为14万支，财务帐为16万支，专卖品库存账与库存实物、财务账之间数量不符（2分），该违规行为应该定性为专卖品仓储管理不规范。（2分）
2、本案例的违规行为均属于性质较为轻微的违法违规经营行为。（3分）某市烟草专卖局内管人员应当采用责令整改通知书的形式，下发A省卷烟工业企业，限期进行整改并反馈情况。（5分）A省卷烟工业企业对违法违规经营问题进行整改后，还应针对违法违规问题，制定内控、监督制度，杜绝同类问题重复出现。（2分）2010年，烟草专卖局内管人员在对B市卷烟厂原辅料购进环节进行检查时发现B市卷烟厂2009年分别从A单位购进烟叶8000担，B单位购进烟叶2000担，共计购进烟叶1万担。经核实得知B单位未取得烟叶经营权。
1、本案例中的违规行为应怎样定性并说明理由？（5分）
本案例中的违规行为应当怎样处理？（15分）
1、B市卷烟厂从从没有烟叶经营资格的单位购进烟叶（2分），应当定性为从无资质单位购进烟草专卖品。（3分）
2、本案例中出现的违规行为属于“两烟”生产经营过程中性质、情节、后果比较严重的问题（2分），并且烟草专卖法律、法规、规章对该行为明确规定应当给予行政处罚（2分），因此烟草专卖局内管人员应当将该问题移送B市烟草专卖行政主管部门进行处理并及时办理移交手续（3分）。B市烟草专卖行政主管部门接到移送的违规行为后，依据《烟草专卖实施条例》第六十五条规定对B市卷烟厂进行行政处罚。（3分）之后，内管人员还应将该违规问题移送B市卷烟厂纪检监察部门进行处理并及时办理移交手续（2分）。B市纪检部门接到移送的问题后，依据《烟草行业行政处分暂行规定》第六十六条规定，对负有责任的人员进行行政处分。（3分）2010年，A市烟草专卖局内管人员在对A市卷烟厂卷烟销售环节进行检查时发现A市卷烟厂向下属经贸有限公司、综合经营有限公司两家三产公司按照调拨价销售卷烟，主要用于以低于批发价向职工供应，2010年1－4月共销售3803万支。两家三产公司均未取得烟草批发许可证。
1、本案例中的违规行为应怎样定性并说明理由？（5分）
2、本案例中的违规行为应如何进行处理（15分）
1、本案例中A卷烟厂供应卷烟的对象均是未取得烟草批发许可证的企业（2分），因此应定性为非正常渠道销售卷烟。
2、本案例中出现的违规行为属于“两烟”生产经营过程中性质、情节、后果比较严重的问题（2分），并且烟草专卖法律、法规、规章对该行为明确规定应当给予行政处罚（2分），因此A市烟草专卖局内管人员应当将该问题移送A市烟草专卖行政主管部门进行处理并及时办理移交手续（3分）。A市烟草专卖行政主管部门接到移送的违规行为后，依据《烟草专卖实施条例》第六十四条规定对A市卷烟厂进行行政处罚。（3分）之后，内管人员还应将该违规问题移送A市卷烟厂纪检监察部门进行处理并及时办理移交手续（2分）。A市卷烟厂纪检部门接到移送的问题后，依据《烟草行业行政处分暂行规定》第四十九条规定，对负有责任的人员进行行政处分。（3分
2010年5月，A市烟草专卖局内管人员在对A市卷烟厂卷烟运输环节进行检查时发现A市卷烟厂2010年4月实际运往B市烟草公司红河甲卷烟500万支，但是准运证开具的红河甲卷烟数量只有300万支。专卖局内管人员对该异常情况进行查实并将该问题移送本市烟草专卖行政主管部门进行行政处罚后又移送A市卷烟厂纪检监察部门对相关责任人进行行政处分。
1、本案例中的违规行为应怎样定性并说明理由？（4分）
2、本案例中适用的处罚依据分别是什么？（2分）
内管部门对检查发现的问题进行移送的程序？（14分）
1、A市卷烟厂2010年4月实际运往B市烟草公司的红河甲卷烟超过准运证开具的红河甲卷烟数量，证货不符（2分），应该定性为无证运输烟草专卖品。（2分）
2、烟草专卖行政主管部门进行行政处罚的依据是《烟草专卖法实施条例》第五十五条（1分）；A市卷烟厂纪检监察部门对相关责任人进行行政处分的依据是《烟草行业行政处分暂行规定》第七十二条。（1分）
3、移送的程序 ①审查
内部专卖管理监督部门应根据调查取证的情况，指定2名专卖内管工作人员，认真审查个人涉及违法违规经营问题的性质、情节及危害后果。（3分）②提出移送的书面报告
经审查，内部专卖管理监督部门认为查出的问题需要由纪检监察部门对责任人给予行政处分的，应指定专卖内管工作人员提出移送的书面报告，报本部门负责人审核。（3分）③专卖内管部门负责人审核
专卖内管部门负责人审核后，认为违法违规经营问题事实清楚、证据确凿，需要给予行政处分，应当及时签署意见，报分管内部专卖管理监督工作的局主管领导批准。需要研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录；决定不移送，应当将不予移送的理由记录在案。（3分）
④主管领导批准
主管领导根据移送书面报告，及时作出批准移送或不移送的决定。（2分）⑤移送
决定批准移送的，内部专卖管理监督部门应制案件移送函，及时办理移送手续。移送涉及个人违法违规问题时需要附下列材料：移送材料目录、移送函、违法违规经营问题调查报告、涉案物品清单及其他有关材料。（3分）B市烟草专卖内管人员在对B市卷烟厂进行定期检查时收集到如下信息：
1、B市卷烟厂2010生产计划为80万箱，实际生产量为80万箱，其中4月份生产计划为5万箱，生产车间上报企业资源管理信息系统数据为5万箱，而根据各机台台账统计出的生产量为7.07万箱。
2、B市卷烟厂2010年滤嘴棒库存帐为30万支，实地核查仓库实物帐为29万支，财务帐为31万支。
3、B市卷烟厂2010年共签订烟用丝束购销合同50吨，其中有2吨从一无烟草专卖品生产企业许可证的单位购进。
一、对上述检查中发现的问题该如何定性？请简单说出理由？（6分）
二、对上述发现的问题应当如何处理？（14分）
一、问题定性
1、B市卷烟厂当年实际生产量未超全年计划下达量，但月度实际生产量大于了当期计划下达量，为超月度进度生产（1分），定性为无计划、码段生产卷烟。（1分）
2、B市卷烟厂2010年滤嘴棒库存账与库存实物、财务账之间数量不符（1分），应该定性为专卖品仓储管理不规范。（1分）
3、B市卷烟厂从没有生产许可证的单位购进烟用丝束（1分），应当定性为从无资质单位购进烟草专卖品。（1分）
二、问题处理
1、B市烟草专卖内管人员将违规问题移送B市卷烟厂纪检监察部门，依据《烟草行业行政处分暂行规定》第四十二条规定对相关责任人进行行政处分。（4分）
2、B市专卖内管人员应当采用责令整改通知书的形式，下发给B市卷烟厂，限期进行整改并反馈情况。B市卷烟厂对违法违规经营问题进行整改后，还应针对违法违规问题，制定内控、监督制度，杜绝同类问题重复出现。（4分）
3、B市专卖局内管人员应当将该问题移送B市烟草专卖行政主管部门，依据《烟草专卖实施条例》第六十五条规定对B市卷烟厂进行行政处罚。（3分）之后，将该违规问题移送B市卷烟厂纪检监察部门，依据《烟草行业行政处分暂行规定》第六十六条规定，对负有责任的人员进行行政处分。（3分）
烟草专卖内管人员在对B卷烟厂进行定期检查时对发现的几起违规行为处理如下：
1、B卷烟厂2010年大修进口HLP-1硬盒包装机组一台，没有按照规定进行审批，自行联系进行了大修。专卖内管人员采用责令整改通知书的形式，下发给被检查和监管的单位，限期进行整改并反馈情况。
2、B卷烟厂生产车间在完成月生产计划后，又生产了50件烟，未经打码，直接由使用管理部门从生产车间拿走，作为福利分发给了职工。专卖内管人员采用责令整改通知书的形式，下发给被检查和监管的单位，限期进行整改并反馈情况。
一、对上述检查中发现的问题该如何定性？请简单说出理由？（7分）
二、专卖内管人员对以上问题的处理是否准确？如不准确应当怎样进行处理？（10分）
一、问题定性
1、B卷烟厂未经审批私自对包装机组进行大修（1分），定性为烟草专用机械大修管理不规范。（2分）
2、B卷烟厂生产的“福、样、促、试”卷烟未列入生产计划，也未打码，直接由使用管理部门从生产车间领走（2分），应当定性为从无资质单位购进烟草专卖品。（2分）
二、问题处理
1、不准确。（1分）专卖局内管人员应当将该违规问题移送B卷烟厂纪检监察部门，依据《关于强化烟草行业内部专卖管理的若干规定（试行）》第六十九条对对负有责任的人员进行行政处分。（4分）
2、不准确。（1分）专卖局内管人员应当将该违规问题移送 B卷烟厂纪检监察部门，依据《烟草行业行政处分暂行规定》第四十二条规定，对负有责任的人员进行行政处分。（4分）烟草专卖内管人员在对A卷烟厂进行定期检查时对发现的几起违规行为处理如下：
1、A卷烟厂2010实际销售卷烟数量为80万箱，核对准运证开具数量为75万箱，经核实有5万箱卷烟销售未开具准运证。专卖内管人员将该问题移送同级纪检监察部门对负有责任的人员进行行政处分。
2、A卷烟厂2010年以调拨价格销售市政府部门5万支卷烟以用于接待使用，专卖内管人员将该问题移送烟草专卖行政主管部门对A卷烟厂进行行政处罚。
3、A卷烟厂2010年购进烟叶1万担，其中有1000担是从没有烟叶经营资格的单位购进。专卖内管人员对A卷烟厂下发责令整改通知书，限期进行整改并反馈情况。
一、对上述检查中发现的问题该如何定性？请简单说出理由？（6分）
二、专卖内管人员对以上问题的处理是否准确？如不准确应当怎样进行处理？（14分）
一、问题定性
1、A卷烟厂2010年有5万支卷烟销售未开具准运证（1分），定性为无证运输烟草专卖品。（1分）
2、A卷烟厂供应卷烟的对象是未取得烟草批发许可证的政府部门（1分），定性为非正常渠道销售卷烟。（1分）
3、A卷烟厂从没有烟叶经营资格的单位购进烟叶（1分），定性为从无资质单位购进烟草专卖品。（1分）
二、问题处理
1、不准确。（1分）专卖局内管人员应当首先该违规问题移送烟草专卖行政主管部门，依据烟草专卖法实施条例》第五十五条对A卷烟厂进行行政处罚。之后再将该问题移送至A卷烟厂纪检监察部门对负有责任的人员进行行政处分。（3分）
2、不准确。（1分）专卖内管人员在将该问题移送烟草专卖行政主管部门对A卷烟厂进行行政处罚后应将该问题移送A卷烟厂纪检监察部门对负有责任的人员进行行政处分。（2分）
3、不准确。（1分）专卖局内管人员应当首先将该违规问题移送烟草专卖行政主管部门，依据《烟草专卖法实施条例》第六十五条对A卷烟厂进行行政处罚。（3分）之后将该违规问题移送A卷烟厂纪检监察部门，依据《烟草行业行政处分暂行规定》第六十六条对负有责任的人员进行行政处分。（3分）烟草专卖内管人员在对B工业企业进行定期检查时收集到如下信息：
1、B工业企业2010与属地的烟叶种植收购调拨企业签订了购销合同，合同购进数量为1万担烟叶，但实际购进数量为1万1千担。
2、B工业企业所属的卷烟材料厂持有的烟草专卖生产企业许可证已经过期，但是B工业企业仍委托该材料厂进行嘴棒生产加工业务。
3、B卷烟工业企业与复烤加工企业签订2010初烤烟委托加工合同5万担，实际加工了5.05万担。
4、B卷烟工业企业未经国家局批准，将2010未使用完的20万支滤嘴棒销售给A卷烟工业企业。
一、卷烟、雪茄烟生产企业原料、辅料、烟草专用机械管理方面常见的问题有哪些？（7分）
二、对上述发现的问题应当如何定性并简要说明理由。（13分）
一、1、从无资质单位购进烟草专卖品；
2、无合同购进专卖品；
3、委托无证单位加工烟草专卖品；
4、无合同委托加工烟草专卖品；
5、烟草专用机械大修管理不规范；
6、专卖品仓储管理不规范；
7、违规销售（调剂）烟草专卖品。
二、问题定性
1、B卷烟工业企业购进烟草专卖品虽然按规范要求签订了合同,但实际购进量超过了合同签订量，超量部分属于无合同购进烟草专卖品。（3分）定性为无合同购进烟草专卖品。（1分）
2、B工业企业所属的卷烟材料厂虽然以前取得了许可证，但许可证已过期失效。（2分）定性为委托无证单位加工烟草专卖品。（1分）
3、B卷烟工业企业委托加工烟草专卖品虽然按规范要求签订了合同,但实际加工量超过了合同签订量，超量部分属于无合同委托加工烟草专卖品。（2分）定性为无合同委托加工烟草专卖品。（1分）
4、B卷烟工业企业没有经上级部门批准，擅自将滤嘴棒进行销售。（2分）定性为违规销售（调剂）烟草专卖品。（1 2010年12月，烟草专卖内管人员在对D烟草工业公司进行检查时，发现成品库中有1.3万箱未打码卷烟，向该企业工作人员调查询问无法说明原因。烟草专卖人员根据调查结论将该问题移送相关部门进行处理。
一、对上述检查中发现的问题该如何定性？请简单说出理由？（6分）
二、移送的类型有哪几种？（6分）
三、案例中的违规行为适用于哪种移送的类型？（3分）
四、接到移送的部门对该违规行为应当怎样处理？（3分）处罚的依据是什么？（2分）
一、问题定性
1、内管人员实地核查成品库，发现有未打码的卷烟，且企业无法说明原因的，为库存未打码卷烟，属无计划、码段生产卷烟中的一类（3分），定性为无计划、码段生产卷烟。（3分）
二、移送的类型分为：
1、向其他烟草专卖行政主管部门移送；（2分）
2、向纪检监察部门移送；（2分）
3、向司法部门移送。（2分）
三、案例中的违规行为适用于向纪检监察部门移送。（3分）
四、接到移送的同级纪检监察部门应对负有责任的人员进行行政处分。（3分）该案例处罚的依据是《烟草行业行政处分暂行规定》第四十二条。（2分）
第四篇：国家局专卖内管工作思路
在听取XX省烟草专卖局（公司）及有关市局（公司）工作汇报后，赵洪顺指出，XX烟草商业系统紧紧围绕国家烟草专卖局战略部署，凝聚合力，高位转变，发展思路清晰，工作开展扎实，2012年工作安排部署完全符合国家局提出的“1+5”工作目标任务，体现出“精、智、高”的特点。“精”即企业管理精细规范，市场经营精打细算，工作作风精益求精。“智”即广大干部职工充满智慧，对国家局工作部署认识到位、领会到位，工作落实和实际行动上有智谋、有办法。“高”即经济效益高、工作标准高、队伍素质高、文化起点高。
对于XX烟草下一步的发展，赵洪顺强调：一是要认真分析XX烟草发展面临的有利形势和巨大挑战。要始终把持续健康发展作为行业追求的长远目标，保持行业持续、协调、共同发展，着力解决好发展中的持续能力问题、相关因素协调问题和各方利益处理问题，把握市场，优化结构，推动XX烟草率先实现“卷烟上水平”。二是要明确专卖管理是市场的基础。要切实把专卖管理作为净化市场、规范经营、培育品牌的基础，通过推进专卖精细化管理打牢市场基础，维护良好市场经营秩序。三是要进一步激发行业发展的动力和活力。要明确普通员工和基层建设是行业发展动力和活力的源泉，更加关注普通员工的利益诉求，创造条件，改善生活，吸引人才，建好队伍，努力把基层打造成坚强有力的战斗集体。
对于地市级局（公司）下一步工作，赵洪顺指出，要高位求进，创新求变，努力实现规范管理和专卖管理上水平。一是要把营造公平市场环境作为培育品牌的根本。地市级公司要提供均等化的市场服务，创造公平环境，为具有优势竞争力的品牌搭好公平竞争的舞台。二是要全面深刻领会专卖管理的内涵。要在打私打假上绝不手软；维护良好的市场经营秩序，做到守土有责；在专卖内管方面形成有机制衡，促进市场营销活动规范有序。三是要加强地市级公司领导班子建设。要深化对地市级公司特殊性的认识、对整顿规范重要性的认识、对外部环境复杂性的认识，把严格规范的理念常扎于心，用制度、规范、流程把权力置于监督之下，在阳光下走得更远。
对于下一步的专卖管理工作，赵洪顺强调要积极构建三个体系：一是要守土有责，积极构建政府主导、职责明晰的卷烟打假体系，形成地方政府领导、工商部门负责牵头、公检法司形成合力、烟草部门积极推动的更加清晰明确的卷烟打假格局。二是要探索专卖内管新途径，全面加强专卖内管对卷烟经营的监管力度，推进专卖管理工作重心由外向内转移，积极构建专卖内管体系，从根本上解决各类违法违规经营问题。三是要探索市场监管新途径，充分运用现代信息手段改进监管方式，注重有效疏导，完善各项服务，推进“打、管、疏、服”结合，积极构建市场监管体系，实现专卖管理理念的转变。
第五篇：专卖内管员如何做好市场监管
专卖内管员如何做好市场监管
专卖内管员是随着市场主体建设和行政执法主体建设的推进而产生的，是实施“集约化经营、专业化分工、高效率运行、低成本运作”战略的具体体现，“专卖内管员、稽查队员、客户经理”都体现了专业化分工。现在专卖内管员不仅要收集情报信息，对零售客户进行监管，还要对行业内部的经营行为进行监督管理，可以说是重任在肩。那么如何通过专卖内管员进行有效的市场监管？
一、要在走访中多问。通过闲聊、拉家常等方式与经营户、消费者沟通，了解被调查的经营户最近的行踪、经营情况、车辆情况、与哪些卷烟客户保持业务上的联系等等。通过侧面了解和获取的信息来分析被调查经营户的情况，判断其是否有违法的嫌疑。
二、要多看多了解。一是看经营户在烟草行业销售系统中的进货情况，通过对经营户进货情况的了解与对比，分析其经营活动是否正常、是否与其的实际销量相符、是否有向其他经营户（包括无证户）供货或利用其他许可证进货的情况等。二是多了解经营户的实际的库存，可以在走访与检查的过程中了解，也可以与对应的客户经理联系获得。同客户经理一样，专卖内管员也要善于运用库存管理，分析客户是否存在销售异常现象、是否可能在违规经营等。
三、要多联系与沟通。对于在走访中问到的、了解到的以及在电脑中看到的情况，对有违法嫌疑的经营户要及时与对应的检查大队联系；对于一些进货波动大的经营户要及时与对应的客户经理沟通，明确出现这种情况的原因。在联系与沟通上，充分发挥每周一次的专卖与业务联系会议的作用。
四、多宣传教育。在走访工作中对经营户多宣传与烟草有关的法律法规及诚信等级管理办法等，使他们意识到违法经营的代价是巨大的，使经营户自觉地走上守法经营的道路。
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