第一篇：如何开展廉政风险防范管理
如何开展廉政风险防范管理
一要建立工作体系。在各单位党组织的统一领导下，发挥党风廉政建设责任制的作用，成立由党组主要领导为组长的廉政风险防范管理工作领导小组，具体负责整体工作的组织实施、监督指导和检查考核，为开展这项工作提供坚强组织保障。
二要开展宣传培训。通过动员会、“三会一课”、中心组学习、机关干部集中学习、座谈会、内网等多种形式，广泛宣传发动，使全体党员干部充分认识做好廉政风险防控工作的重要意义，明确防控工作的基本要求，提高全员参与尤其是党员干部参与的主动性和积极性。
三要查找廉政风险点。结合学习实践科学发展观活动，在每一个权力岗位、每一个工作环节认真查找容易导致腐败的薄弱环节，确定风险点，制定针对性的防范措施，将预防腐败的关口前移，最大限度地降低廉政风险。
四要以建立健全制度机制为核心制定廉政风险防范管理措施。
五要执行好风险防范管理措施，防止腐败行为的发生，及时纠正不当行为，避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为。
六要按照廉政风险防范管理的考核标准，通过自查自纠、专项检查及重点抽查等方法，对廉政风险排查和防范管理措施落实情况进行检查考核。
七是修正完善廉政风险防范管理措施。根据考核结果，总结经验，奖优惩劣；纠正存在问题，修正廉政风险内容，完善防范措施。
第二篇：廉政风险防范管理
为推进党风廉政建设和反腐倡廉工作的深入开展，把廉政风险防范管理作为加强党风廉政建设的切入点，通过关口前移、预防在先，逐步建立起廉政风险防范管理机制，切实推进廉政风险防范管理工作，现将有关工作安排通知如下：
一、确立廉政风险点
结合行政审批权、行政执法权、队伍管理权、财务管理权等，找准高风险部位和关键环节，科学分析可能引发不廉洁行为甚至违纪违法问题的廉政风险点，认真查找、分析本单位工作中存在的廉政风险薄弱环节、重点环节、重点岗位,积极推行廉政建设风险防范管理，我局在满都拉图工商所设立廉政警示教育基地，有效预防廉政风险,建立符合工商特点的惩防体系,最大限度地降低腐败风险，减少不廉洁行为的发生,进一步增强工商干部的廉洁自律意识和自我防范能力。
二、抓好廉政风险防范教育
通过学习先进人物、观看廉政警示片等形式开展廉政教育。加强对开展廉政风险点防范管理工作目的、意义的宣传，提高干部对开展风险点管理工作重要性和紧迫性的认识。把廉政风险点防控工作与廉政文化建设相结合，同时，在OA办公网“廉政建设”栏目、办公场所放臵、张贴清廉、务实、为民等廉政警句格言，营造良好的防控氛围。
三、开展岗位自查
全体干部根据自己所在工作岗位特点，对工作运行的每个环 －１－
节深入细致地查找廉政风险点，对可能存在的各种风险进行自查，使查找风险点的过程成为每个干部明确自身岗位职责的过程。
四、制定完善预防措施
针对查找出的风险点，制定和完善有针对性的、具体的、可
操作的防控措施。根据各类岗位风险点不同对象，定期开展教育、学习和培训。重申国家工商总局“六项禁令”、自治区工商局“八条禁令”，加强对“禁令”的贯彻力、执行力和督察力，将干部臵于制度之中进行规范。在开展内部监督的基础上，开展外部监督，实行廉政风险点公开我局通过当地电视媒体向社会公开承诺，引导社会力量对廉政风险点监督,确保监督效果。结合今年开展的反腐倡廉宣传教育月活动和民主测评行风，经常对市场主体进行走访，开展问卷调查，召开经营者代表和行风监督员座谈会，听取他们的意见和建议，发挥行风评议代表和廉政监督员的作用。将防控廉政风险工作与业务工作相结合，确保廉政风险管理有效推进，初步形成自律与他律相结合，组织监督与群众监督相结合的工商廉政风险防范管理体系，促进干部廉洁从政和队伍建设健康发展。
二〇一〇年九月十七日
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第三篇：廉政风险防范管理
廉政风险防范管理
一、指导思想
以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持以科学发展观为统领，突出构建惩治和预防腐败体系这条主线，按照预防腐败工作向专业化、规范化、法制化推进的要求，运用现代管理理念和科技手段，积极拓展从源头上防治腐败工作领域，推动全区反腐倡廉建设的深入开展。
二、廉政风险防范管理的主要内容
（一）廉政风险防范管理的基本含义
廉政风险防范管理是将风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实际，针对因教育、制度、监督不到位和党员干部不能廉洁自律而产生的廉政风险，采取前期预防、中期监控、后期处臵等措施，按照计划、执行、考核、修正“四个环节”的循环管理方式，以一年为一个周期，对预防腐败工作实施系统化管理的过程。其核心是将党员干部在执行公务和日常生活中发生腐败行为的可能性，作为一种风险进行有效控制，防止和减少腐败行为发生。廉政风险防范管理，着眼于防范和关口前移，为预防党员干部腐败建立防火墙，为推进和落实惩治和预防腐败体系建设提供机制和抓手。
（二）廉政风险防范管理的风险种类
廉政风险防范主要是围绕廉政风险来开展防范和管理工作的。廉政风险主要包括思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务流程风险和外部环境风险等“五类风险”：
思想道德风险：主要体现在思想道德和作风两个方面。主要表现为放松政治理论学习和世界观改造，理想信念动摇；漠视群众、脱离实际，形式主义、官僚主义；阳奉阴违、独断专行、弄虚作假；贪图享受、铺张浪费、骄奢淫逸等。
制度机制风险：主要体现在没有将已有的制度机制内化为单位内部的规范工作流程，没有找出权力运行各环节上制度机制不落实的症结。主要表现为不能
适应改革发展和党风廉政建设的形势需要，未及时完善和认真执行各项制度，造成部分制度可操作性不强、贯彻落实不到位；部分机制缺乏有效的工作措施。
岗位职责风险：主要体现在明确涉及人、财、物审批权力的各个岗位的权力行使规则，以及对岗位权力的有效监督上。主要表现为违反廉洁自律规定，利用职务上的便利谋取私利；违反民主集中制，滥用职权；不履行“一岗双责”，失职渎职，不作为等。
业务流程风险：主要表现为业务流程设计存在缺陷、执行不力，评估衡量体系缺失、不能及时优化，导致效果与目标的偏离等。
外部环境风险：主要表现为行政管理对象和业务往来中可能对相关行政人员和主管人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，导致行政人员和主管人员行为失范，构成失职渎职或权钱交易等严重后果的廉政风险。
（三）廉政风险防范管理工作的主要方法和步骤
廉政风险防范管理工作的主要内容是如何防范和控制这些风险不演变成违纪违法行为，其防范和控制主要分计划、执行、考核和修正四个环节来进行。
1、计划环节
（1）查找风险点。界定“五类风险”是开展廉政风险防范管理工作的基础，找准“风险点”是前期预防的关键。各试点单位根据腐败行为的变化特点，结合反腐倡廉工作实际，发动广大党员干部从单位工作职能、具体岗位职责、党员干部的思想道德、日常工作和生活中查找廉政风险的表现，通过界定“五类风险”，重点查找工作实践中教育、制度、监督不到位和党员干部廉洁自律等方面不足。（2）制定具体方案。各试点单位根据工作实际，将前期预防措施明确为具体工作任务，以监控和处臵为手段，制定实施中期监控和后期处臵的具体办法，做到责任到人、任务明确、机制健全，最终形成工作方案。
2、执行环节
分前期预防、中期监控、后期处臵三个方面对廉政风险防范管理的整个过程进行系统管理。
（1）前期预防措施。主要是在前期界定风险的基础上，针对党员干部日常工作生活中可能出现的风险，综合运用廉政教育、谈心活动、人文关怀、听证质询、办事公开、权力制衡、公开承诺、述职述廉、民主测评等各种前期预防工作措施，增强党员干部廉洁自律的主动性和监督制约机制的有效性，预防腐败行为发生。
（2）中期监控机制。主要是发挥好各类监督渠道的作用，通过利用民主生活会、群众评议、舆论监督、信访举报、政风行风热线、行政投诉等方式为主的信息监测，各试点单位的定期自查，有针对性的明查暗访、专项检查等，对党员干部行为、制度机制落实、权力运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题，形成对廉政风险的有效监控。
（3）后期处臵办法。主要是针对中期监控发现的问题，视情节严重程度，按照干部管理权限，分别实施警示提醒、诫勉纠错、责令整改三种措施，对存在风险表现的个人进行告诫，对前期预防不到位的单位进行督导，及时纠正工作中的失误和偏差，避免问题演化发展成违纪违法行为。
3、考核环节
主要任务是对风险防范管理工作进行质量考核。将廉政风险防范管理作为评价落实党风廉政建设责任制和推进惩防体系建设的一项重要内容，纳入每年对全地区各单位的督查和考核之中，全面系统地考核评估风险防范各项措施的落实情况。
4、修正环节
主要是根据考核结果，纠正存在的问题，改进防范措施，完善体系，启动下一个工作周期。通过考核阶段的综合评估，责令相关单位和部门及时纠正存在的问题，并进行跟踪督导，对拒不落实或落实不力的单位、部门，依据相关规定，追究主要领导责任。每个周期结束，及时总结工作经验，查漏补缺，进一步修正完善廉政风险防范管理工作。
三、廉政风险防范管理的试点单位
经地委研究，地区财政局、民政局、地税局为地直廉政风险防范管理试点单位，托里县财政局、民政局、地税局联动进行廉政风险防范管理试点。地、县（市）纪委监察局机关同时启动廉政风险防范管理工作。托里县廉政风险防范管理试点工作由托里县委负责。
四、廉政风险防范管理试点工作的方法和步骤
（一）筹备启动阶段（2月至3月上旬）
地区廉政风险防范管理工作领导小组制定下发《开展廉政风险防范管理试点工作的意见》及相关配套文件。召开试点单位廉政风险防范管理工作动员会，安排部署相关工作，组织对试点单位和相关人员进行培训，开展广泛宣传活动。各试点单位结合实际，制定工作方案，建立组织机构，做好准备工作。
（二）查找风险点阶段（3月中旬至4月中旬）
查找风险点是廉政风险防范管理的基础性工作，也是廉政风险防范管理工作的关键环节，必须紧密结合本单位、本部门和本人的实际，突出重点，围绕思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、外部环境五个方面，分三个层次，有选择有重点地查找廉政风险点。
1、查找领导班子风险。结合本单位特点，重点查找领导班子在贯彻民主集中制、“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用）以及具有高风险业务方面存在的廉政风险点。
2、查找科室风险。针对人、财、物、事和执法执纪等重要岗位，科室负责人组织科室（部门）全体人员对照职责，查找本科室在业务流程、制度机制和外部环境等方面存在的廉政风险点。
3、查找岗位风险。各单位、各科室负责人组织党员干部对照各自的岗位职责和制度要求，全面查找个人在岗位职责、思想道德和外部环境等方面存在的廉政风险点。
查找风险点采取自己找、群众帮、领导提、集体定等多种方式进行。查找出来的岗位、科室和领导班子风险点要经过领导班子审核把关，由本单位廉政风险防范管理工作领导小组办公室备案，进行登记汇总和建立台账，并在一定范围内进行公示。其中领导班子和科级以上干部风险点于4月10日前报地区廉政风险防范管理工作领导小组办公室审核。
（三）制定防范措施和组织实施阶段（4月下旬至8月下旬）
各试点单位紧紧围绕排查确定的各类风险点，认真落实执行环节要求的前期预防措施，有针对性地制定防范措施。个人岗位风险由在岗人提出具体防范措施，以统一表格的形式在一定范围内公示，并报本单位党组织审核和廉政风险防范管理领导小组办公室备案。科室风险防范措施由本科室集体研究制定，由主管领导把关，报本单位廉政风险管理工作领导小组办公室备案。领导班子、领导干部防范措施分别由领导班子和领导干部本人制定，由党政主要领导把关。其中领导班子、科室及科级以上党员干部防范措施于5月10日前报地区廉政风险防范管理工作领导小组办公室审核、备案。
各单位党组织和廉政风险防范管理工作领导小组办公室按照执行环节中廉政风险中期监控机制和后期处臵办法，组织对审核后的防范措施进行实施和监控。要建立监督监控的信息平台和台账，切实加强对党员干部的监督管理。对监控中发现的问题，采取警示提醒、诫勉纠错和责令整改等手段，及时纠正偏差，避免廉政风险演化为腐败行为。地区廉政风险防范管理工作领导小组通过定期或不定期的抽查，采取听取汇报、查阅资料、个别谈话、问卷调查等方式，对各单位落实廉政风险防范管理工作情况进行监督检查。
（四）考核评估阶段（9月上旬）
1、考核评估内容。主要包括三项内容：一是基础工作落实情况，包括机构是否健全、宣传教育是否到位、风险点查找是否准确、防范措施是否得力、制度建设是否完善等。二是效果是否明显，包括群众信访、群众投诉和违纪案件以及党员干部廉洁从政情况。三是本单位干部职工和社会群众评价情况，包括干部群众和服务对象满意度是否提高，是否促进了党群干群关系等。
2、考核评估方式。在各单位对廉政风险防范管理工作进行自查的基础上，地区廉政风险防范管理工作领导小组通过信息监测、定期检查、重点抽查等方式，对领导班子及党员干部落实廉政风险防范管理工作的情况进行考核评估。
（五）修正完善阶段（9月中旬至10月上旬）
各试点单位根据检查考核结果，及时纠正存在的问题，修正风险内容，完善工作措施，进入下一个工作周期。地区廉政风险防范管理工作领导小组在总结试点经验的基础上，进一步扩大廉政风险防范管理实施范围。
五、总体要求
（一）深入宣传，提高思想认识
廉政风险防范管理是推进惩治和预防腐败体系建设的一项重大举措。各试点单位要将廉政风险防范管理工作作为新时期加强党的建设的一项重要任务，布臵好、落实好。积极运用各种宣传教育方式，使广大党员干部特别是领导干部充分认识开展廉政风险防范管理工作的重要意义，明确工作程序、工作方法，确保工作质量。其他未列入试点的单位也要积极思考、认真研究、大胆探索，发挥积极性和主动性，结合工作和党员干部的思想实际，开拓廉政风险防范的新途径，推动我区反腐倡廉建设不断深入。
（二）建立体系，加强组织领导
成立地区廉政风险防范管理工作领导小组，与地区惩治和预防腐败体系建设领导小组一套人马两块牌子，具体负责组织、协调、实施、指导、检查、考核等项工作。地区廉政风险防范管理工作领导小组办公室设在地区纪委。各试点单位
也应成立由党政主要领导为组长的廉政风险防范管理工作领导小组，对本单位廉政风险防范管理工作负总责，纪委（纪检组）负责组织实施。
（三）强化监督，确保工作落实
各级廉政风险防范管理工作领导小组办公室要结合工作开展的各个阶段和各个工作环节，采取多种方式，有针对性地进行督促、检查和指导，及时发现问题，积极解决问题，增强廉政风险防范管理工作的实效性。
（四）总结完善，建立长效机制
各试点单位要根据工作实际，对已界定的风险，建立长效防范机制；对新的风险和多次发生的问题，及时制定有效的防控措施，加大风险防范管理力度。要加强廉政风险防范管理工作的交流，不断总结经验，积极完善各项工作措施，不断扩大廉政风险防范管理工作成果。要在做好检查总结的基础上，及时制定下一周期的工作方案，做到循环推进，真正建立起预防腐败的长效工作机制。
第四篇：开展廉政风险点防范管理工作总结[范文]
泽库县国土资源局开展廉政风险点防范管
理工作总结
自2011年全县推行廉政风险防范管理工作以来，我局在州国土资源局的领导下，紧密结合国土资源部门特点和实际，开展了以切实提高风险意识，动态排查重点岗位，合理划定风险等级，科学制定防范措施等防控管理工作，实现了从事后惩处向源头预防的转变，促进了单位廉政建设，廉政风险防范管理工作取得了阶段性成效。
一、加强组织领导、提高思想认识。
“加强组织领导，提高思想认识”是开展廉政风险防范管理的前提和基础。局机关把廉政风险防范管理工作作为一项重大政治任务，自觉纳入全局工作进行考虑。一是廉政风险防范管理工作领导小组，先后3次召开会议研究部署工作。按照“分级负责，归口管理、分工协作”的要求，将廉政风险防范责任落实到每个股室和个人，形成局长负总责、亲自抓，股室负责人直接抓，全体干部群众积极参与的领导体制和工作机制。二是及时制定印发了《开展廉政风险防范管理工作的实施方案》，明确廉政风险防范管理工作的指导思想、目标任务、方法步骤和具体要求；同时针对个人廉政风险点，制定了《廉政防范管理措施》，做到任务、时间、措施三落实，确保了廉政风险防范管理工作的有序开展。截止目前开展个人廉政风险动态查找两次。三是抓好学习宣传，着力营造良好氛围。局机关利用集中学习日，每周五组织全体干部
职工认真学习廉政风险防范管理工作的相关文件和廉政方面相关规定，广泛宣传廉政风险防范管理工作的紧迫性和必要性，教育引导干部职工牢固树立廉政风险防范意识，主动参与到廉政风险防范管理工作中来。同时，将廉政风险防范管理教育纳入党风廉政建设宣传教育总体部署，通过开展述职述廉、民主评议、讲党课、观看警示教育片等方式，教育广大干部职工深入认识查找廉政风险，筑牢廉政防线的重要性，为廉政风险防范管理工作的有效开展奠定坚实的思想基础。截止目前，已组织干部集中学习廉政学习13次，参加省、州、县级相关学习及会议7人（次）。四是主动接受监督，注重国土资源对外形象的树立。一致以来，将政风行风建设及党风廉政建设工作纳入到日常管理工作当中。主动接受当地党委、政府的监督。公开国土资源行政审批事项、重点领域、重点环节、接受社会各界监督。主动邀请辖县人大代表、政协委员参与监督，进一步完善政风行风监督员制度，不断提升监督水平。坚决杜绝腐败现象的发生。此外，局“一把手”利用集中学习和日常工作接触多次教育引导广大干部职工要树立良好的对外形象，从日常接人待物、为群众办实事等方面改进工作态度、提高工作效率。通过一系列行之有效的措施，近几年政风行风建设取得明显成效，在支持地方经济发展、保护耕地等方面受到上级主管部门和县党委、政委的一致好评。
二、认真查找风险，综合评定风险等级，为开展廉政风险防范管理奠定基础。查找风险点是风险管理的前提，对此局长带头，全体干部职工参与，采取从下到上，从上到下，个人自查，股室排查和互查、集体审定和公示等方法，对岗位职责、业务流程、制度机制等方面易发生的不廉洁行为和不作为、乱作为等薄弱环节，认真查找潜在的廉政风险点，并按风险发生的几率和危害程度，制定具体防控措施，建立了主动预防、超前防范、关口前移等制度。截止目前，已组织全体干部职工和各股室开展廉政风险自查两次，经过审定，确定单位风险点56个，一级风险点4个，二级风险点35个。廉政风险表现形式为17个方面，制定防范措施54条。
三、完善防控措施，着力构建防线，建立健全预防腐败工作长效机制。
我局在查准、找细、找实廉政风险点的基础上，针对4类风险，采取有效措施积极防控。一是构建前期预防防线。围绕4类风险点制定防控措施，完善相关工作程序，在一定范围内予以公开公示，并将廉政风险点及防控措施、党员廉政承诺等内容制作成桌牌，主动接受群众监督。此外，局机关安排专人对局成立以来的60多项工作制度进行梳理，修改完善4项，新制定3项，进一步规范内部管理制度。二是构建中期监控防线。对风险防控实施领导负责，采取联合审批、集体决议等措施进行防范。对二级风险，由局长重点监控；对三级风险，由股室责任人监控。三是构建后期管理防
线。主动接受上级部门监督检查，并建立局内部经常性监督制度，同时将检查、考核结果作为落实党风廉政建设责任制的重要依据，并与评优评先工作结合起来，及时发现问题，及时纠正问题。
四、以“四推进”活动为抓手，构建党风廉政建设制度体系。根据全州国土资源系统开展的以推进“服务高效化建设、目标责任化建设、管理规范化建设、监督多样化建设”为主要内容的“四推进”活动要求，我局以活动的开展为契机和有效抓手，努力构建具有国土资源部门特色的惩防体系。一是推进服务高效化。强化主动作为意识，重点做好服务建设项目用地，建立跟踪服务机制，全面开展农村宅基地登记发证工作，提高办事效率。此外在全局上下全面推行首问责任制、AB岗位制、服务承诺制等制度，进一步增强服务意识、提升服务能力、改善服务质量。二是推进目标责任化建设。依据现阶段的工作任务建立效能、党风廉政、政风行风、耕地保护、“文明机关”创建等多项目标考核责任制，抓好落实。三是推进管理规范化建设。通过补充、完善相关内部管理制度，努力实现管理工作规范化，杜绝因不当行为引发投诉、复议、诉讼案件。规范各类信息公开、公布，增强管理的透明度。四是推进监督多样化建设。主动接受各级各部门和广大群众的监督，建立定期研究、评议、汇报、征求意见的国土资源监督机制，采取全方位、多层次、全过程的监督，加强对重点领域、关键环节的监督，使“阳光行政”落到实处。
五、全面广泛参与，构建惩防体系，廉政风险防范管理工作取得初步成效。
经过一年的探索实践，廉政风险防范管理工作初步显现出成效。
一是干部职工廉政风险防范意识普遍提高。查找风险点的过程，是一个对廉政风险的认识和识别的过程，也是一个自我反省、自我教育、自我防范和自我监督的过程，通过查找廉政风险，过去的模糊变为明晰，盲从变为自觉，使干部职工识别风险的能力明显提高，防范风险的意识大增强。
二是对重点部位和关键环节的监管更加得力有效。通过廉政风险防范管理工作的开展，着重抓好财务管理、后勤采购、执法监察、宅基地登记发证等重要领域和重要环节的风险防范管理，使监督更加得力有效。
三是廉政风险防范工作的管理逐步完善。通过近一年来的工作实践，对廉政风险防范工作的管理、思路开始明晰，措施逐步到位，质量明显提高，向系统化、规范化、制度化迈出了重要一步。
二〇一二年三月二十三日
第五篇：审计处开展廉政风险防范管理工作总结
审计处开展廉政风险防范管理工作总结
根据学校《关于在我校开展廉政风险防范管理工作的通知》要求，我处以国家审计署提出的“责任、忠诚、清廉、依法、独立、风险”审计价值理念为指导，紧紧围绕审计监督权和队伍管理权，创新管理体制、机制与方法，从源头上预防腐败现象发生，推进依法、廉洁从审，更好发挥审计监督在推进学校反腐倡廉建设中的作用，取得了积极成效。
一、切实加强教育和监督，确保审计人员廉洁自律
审计处重视审计干部行政约束机制的建立健全工作，增强审计人员廉洁自律自觉性。
（一）构建廉政教育预警机制
审计处不定期组织反腐倡廉专题学习，深入推进廉政文化活动开展，把风险意识、廉政要求和思想疏导相结合，不断增强审计干部“生命线”和“高压线”意识。2012年重点组织党员干部对党中央《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《关于实行党风廉政建设责任制的规定》，教育部《直属高校党员领导干部“十不准”》等有关文件的学习与研讨。学习过程中坚持领导干部带头学习，抓住领导干部、热点科室、关键岗位进行针对性教育，注意将民主生活会、领导点评、报刊及网站宣传、案例剖析、参观学习等多种交流与警示形式相结合，教育吸引力显著增强，学习效果显著提升。
（二）规范审计机关决策行为
审计处一直以来认真落实民主集中制原则，健全完善领导班子议事、情况通报、政务公开等重大决策规则和程序，促进决策科学化、民主化。为加强对工程造价咨询机构的管理，规范工程造价咨询机构的选择，2012年审计处会同基建处以公开招标方式选择并建立了学校工程造价咨询机构库，相关项目委托对象从机构库中选取。通过近一年的运行，此机制的建立对于防止行政干预，提高管理透明度，以及利用市场机制扶优限劣和引导工程造价咨询机构提高业务能力起到了积极促进作用。
（三）完善审计制度约束机制
通过多年不断完善，审计处以《东北师范大学审计工作规定》为中心，以《东北师范大学内部审计准则》、《审计质量控制办法》等为补充的审计工作制度体系基本确立。实际工作中认真贯彻执行审计准则，落实审计质量控制制度，推行审计项目审理制度、审计业务会议制度、审计执法过错责任追究制度，基本形成了用制度管理、按制度办事、靠制度管人的工作机制和良好习惯。
（四）健全审计过程约束机制
根据学校本次开展廉政风险防范管理工作通知要求，审计处认真梳理审计实施过程中可能出现的风险点，有针对性强化审计过程约束机制。参照审计署新“八不准”审计纪律和审计组廉政责任规定，一方面，加大对审计人员的内部跟踪监督与互相监督，重点强化审计组进点前的廉政教育、进点后的审计纪律告知、出点后的审计纪律执行情况报告和审计结束后的审计廉政回访工作，做到审计权力运行到哪 里，监督就跟踪到哪里。另一方面，通过审计报告多级复核、审计线索倒查追溯、审计疑点定性合理性审核等措施，实现对审计权力实施的逆向考核。
二、积极发挥审计反腐倡廉功能，为学校发展保驾护航 审计处作为学校监督、控制体系的重要组成部分，在自强化自身建设的同时，突出监督与建设并重的基本职能，较好地发挥了学校内部审计“免疫系统”功能。
（一）关口前移，主动介入学校经济管理重点领域
我们坚持审计关口前移，变事后审计为主向事前防范、事中控制和事后审计相结合转变。通过主动介入管理流程，发现经济管理中的倾向性、苗头性问题，及时纠正，力求将损失降到最低，将风险化解于无形，将权力寻租思想消灭于萌芽。一是以经济责任审计为载体，介入权利运行，通过加强对行政权力的审计监督，规范权力运行。二是以工程结算审计为载体，介入工程管理，通过严控工程造价，压缩权力寻租空间，维护学校权益。三是开展多项专项审计和绩效审计，掌控学校二级单位经营管理现状，为学校决策提供依据。四是以合同审签为载体，介入合同管理，规范学校经济秩序，规避合同执行风险。五是介入招标管理，通过参与学校基建、大宗物资采购，强化对招标行为合法性和规范性的监管力度。六是介入固定资产处置管理，强化对报废理由合理性、报废流程合规性的考核。
（二）重心下移，力求审计监督无盲点
我们坚持审计重心下移，审计工作开展中坚持走进基层、走进群众，不放过可能存在的任何疑点，力求审计监督无盲点。一是加大现 金盘点力度，对于二级独立核算单位，审计中均实施了现金盘点，在评估被审计单位资金管理规范性，发现“账外账”、“小金库”线索等起到了积极作用。二是加大对固定资产抽查盘点力度，及时发现出租、出借、报账不及时等现象。三是加大对基建中材料管理、隐蔽工程、土石方工程等的抽检力度，规避偷工减料、损失浪费现象的发生。四是加大收费票据、收费系统等的抽检力度，及时发现入账不及时、账外账等违规行为。五是加大对支出票据、工资发放系统等的抽检力度，及时发现虚列支出、套现等违规行为。
（三）强化预防，在解决问题上下功夫
审计工作以构建“不能腐败”的制约机制为终极目标，在加大气力发现问题的同时，更为重视从体制机制角度提出相关管理建议，推进各部门、各单位健全自身管理行为。对于带有普遍性、倾向性和苗头性的重要问题，主动与相关职能部门会商，探索从源头上预防和治理腐败的有效途径，采取有力措施，切实做到超前防范。
以上对我处一年来开展廉政风险防范管理工作情况进行了阶段性总结，下一阶段我们将以此为基础，在提高审计人员自身拒腐防变能力上下功夫，在提升审计反腐倡廉能力上下功夫，做到风险防范工作常态化、体系化、制度化。
审
计
处 2012年12月1日
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